Положение Минфина РФ и ЦБР от 29 ноября 2001 г. NN 100н, 165-П "О порядке закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета"

ГАРАНТ:

В соответствии с письмом Минюста РФ от 20 февраля 2002 г. N 07/1662-ЮД настоящее положение возвращено без рассмотрения (информация опубликована в Бюллетене Министерства юстиции Российской Федерации, 2002 г., N 4)

В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 года N 107-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 5, ст.576), Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".

1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее ОПЕРУ-1) 10 и 11 декабря 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России сведения о поступивших от территориальных учреждений Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.

2. ОПЕРУ-1 11 декабря 2001 года в первом рейсе приема и обработки поступивших платежей Межрегиональным центром информатизации при Банке России (далее - рейс) на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - ГУФК), составленных в соответствии с выписками из лицевых счетов с символами отчетности банка 01-97 в номере лицевого счета, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", за 10 декабря 2001 года, перечисляет остатки с указанных лицевых счетов на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый ГУФК в ОПЕРУ-1.

3. 11 декабря 2001 года по итогам обработки первого рейса ОПЕРУ-1 во втором рейсе на основании платежного поручения ГУФК производит перечисление в размере суммы превышения пассивного остатка на транзитном счете N 40102810100000000000 над активным остатком на счете N 40103810800000010001 со счета N 40103810800000010001 на счет N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:

Д-т N 40103810800000010001

К-т N 40105810200000010900

Одновременно с проведением вышеуказанной операции ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения ГУФК перечисляет доходы федерального бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 в сумме остатка на счет N 40103810800000010001. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:

Д-т N 40102810100000000000

К-т N 40103810800000010001

После проведения вышеуказанных операций не допускается наличие остатков на счетах N 40102810100000000000 и N 40103810800000010001.

4. 13 декабря 2001 года транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 закрывается по заявлению ГУФК.

5. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное проведение операций по счетам федерального бюджета, открытым ГУФК в ОПЕРУ-1, в соответствии с настоящим Положением.

6. Начиная с 13 декабря 2001 года ГУФК осуществляет операции по лицевым счетам, открытым на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в соответствии с Положением Минфина России и Банка России от 29 ноября 2001 года NN 102н, 166-П "О порядке перечисления Главным Правлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета по счетам, открытым им в ОПЕРУ-1 при Банке России".

7. Настоящее Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.

Министр финансов Российской Федерации Председатель Центрального банка Российской Федерации

А.Л.Кудрин В.В.Геращенко