Приложение 1. Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте

Приложение 1

к Методическим рекомендациям по проведению

проверок соблюдения требований законодательства

при осуществлении уполномоченными

банками валютно-обменных операций

Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте

N п/п

Содержание операции (используемые документы) / Наименование ценностей

Российские рубли

Доллары США

Нем. марки

Другая валюта

Платежные документы в иностран- ной валюте

Бланки Справок ф. N 0406007 (неиспо- льзован- ные/ исполь- зованные + испорче- нные)

Бланки платежных док-тов

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Получен аванс (по заявке кассира, расходным кассовым ордерам, мемориальным ордерам или акту передачи)

X

2.

Получено в течение операционного дня подкрепление из банка (по описи, заявке кассира, расходным кассовым и мемориальным ордерам)

X

3.

Проинкассиро- ваны в течение операционного дня ценности из обменного пункта (по препроводите- льным ведомостям)

1

2.а

2.б

3.а

3.б

4.а

4.б

5.а

5.б

6.а

6.б

7

8

9

4.

Сумма принятых ценностей в течение операционного дня по приходу (с учетом полученного комиссионного вознаграждения , налога на покупку иностранных денежных знаков, подоходного налога) (по реестрам, справкам о приеме на экспертизу / заполненным справкам ф. N 0406007)

Х

Х

5

Сумма выданных ценностей в течение операционного дня по расходу (по реестрам / заполненным справкам ф. N 0406007)

Х

Х

6

Использовано бланков, включая испорченные

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

7

Расчетный остаток в кассе обменного пункта ценностей и платежных документов в иностранной валюте (стр.1 + стр.2 - стр.3 + стр.4 - стр.5)

Х

Х

7а

Расчетный остаток в кассе обменного пункта неиспользован- ных / использованных (включая испорченные) бланков документов (см. пояснение к заполнению строки.)

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1

2

3

4

5

6

7

8

9

8.

Фактический остаток ценностей в кассе обменного пункта

9.

В результате ревизии ценностей кассы обменного пункта выявлено (по реестрам / заполненным справкам ф. N 0406007)

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

9а

Излишек (стр.8 - стр. 7)

9б

Недостача (стр.7 - стр.8)

Пояснения к заполнению таблицы " Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте"

1. Таблица заполняется в следующих единицах измерения:

графа 2 заполняется в рублях, графа 3 заполняется в долларах США, графа 4 заполняется в немецких марках, графы 5, 6 заполняются в номиналах другой иностранной валюты, находящейся в обменном пункте. При этом, количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала другой иностранной валюты. Графа 7 заполняется в номинале валюты платежного документа купленного, или принятого для направления на инкассо. При этом, количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала валюты платежного документа купленного, или принятого для направления на инкассо. Графы 8, 9 заполняются в штуках. В графе 8 указывается количество бланков Справок ф. N 0406007, в графе 9 - количество бланков платежных документов.

2. В графе 7 указываются суммы купленных и принятых для направления на инкассо платежных документов в иностранной валюте.

3. В графе 8 по строкам 1 и 2 указываются только неиспользованные бланки (например: 10/0); по строке 3 указывается через дробь (/) неиспользованные/использованные и испорченные; в строке 6 указываются только использованные и испорченные бланки (например 0/1).

4. По строке 1 указывается сумма полученного аванса в рублях, наличной иностранной валюте, количество (шт.) полученных бланков Справок ф. N 0406007 и бланков платежных документов.

5. Начиная со стр.4 и далее (кроме строки 8) графы 2 - 6 разбиты на подграфы (2.а, 2.б; З.а, З.б, и т.д.). Заполнение подграф с литерой "а" производится по реестрам, справкам о приеме на экспертизу, заполнение подграф с литерой "б" производится по заполненным справкам ф. N 0406007.

6. По строке 7а Расчетный остаток неиспользованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр.2 - стр.3 (использованные и испорченные) - стр.6 (с учетом испорченных).

Расчетный остаток использованных бланков определяется по формуле стр.1 + стр.2 - стр.3 (использованные и испорченные) - расчетный остаток неиспользованных бланков.