Приложение. Журнал лицевого учета по сделкам обратной продажи по выпуску SU__RMFS_

Приложение

к Указанию ЦБР

от 11.01.2002 г. N 1095-У

"Об особенностях порядка бухгалтерского учета

кредитными организациями операций

с долговыми обязательствами Российской Федерации,

подлежащими обратному выкупу Банком России"

Журнал лицевого учета по сделкам обратной продажи* по выпуску SU__RMFS_

     Дата заполнения: ______

     Дата проведения операций: ______

     Вид операций: _______ (аукцион, купля-продажа, объявленный обратный

выкуп)

Объявленные даты выкупа
Объявленные цены выкупа

Количество приобретенных Облигаций, шт.		Средневзвешен- ная цена, % от номинала		Требования по поставке денежных средств, руб.		Обязательства по поставке ценных бумаг (на начало дня), руб.		Обязательства по поставке ценных бумаг (на конец дня), руб.		Нереализованные курсовые разницы, руб.
на начало дня	на конец дня	на начало дня	на конец дня	на начало дня	на конец дня	основ- ная сумма	НКД	основная сумма	НКД	на начало дня	на конец дня
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Изменения требований = кол. (6 - 5), ("+" - Дт сч. 933; "-" - Кт сч. 933).

Изменение обязательств = кол. (9 + 10 - 7 - 8), ("+" - Кт сч. 965; "-" - Дт сч. 965).

Изменение нереализованных курсовых разниц = кол. (12 - 11), ("+" - Кт сч. 97001; "-" - Дт сч. 97001).

Уполномоченный сотрудник                                (Ф.И.О., подпись)

______________________________

* Примечания.

В случае приобретения Облигаций данного выпуска в день проведения их обратного выкупа, объявленного Банком России, заполняются два Журнала (на списание требований и обязательств кредитной организации по предыдущей оферте и постановка новых требований и обязательств кредитной организации по следующей оферте).

В случае, если кредитная организация не предъявляет все имеющиеся в ее портфеле Облигации данного выпуска к выкупу Банком России, то списание требований и обязательств кредитной организации по Облигациям с истекшим сроком выкупа отражается в отдельном Журнале лицевого учета.

Порядок заполнения Журнала:

1) В колонки 1 и 2 заносится количество Облигаций данного выпуска, подлежащих обратной продаже на день составления Журнала.

2) В колонки 3 и 4 заносится средневзвешенная цена аукциона (торгов), рассчитанная Торговой системой по Облигации данного выпуска.

3) В колонках 5 и 6 указываются требования кредитной организации по поставке денежных средств при обратной продаже Облигаций. При этом сумма в колонке 5 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на начало дня (колонка 1). Сумма в колонке 6 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на конец дня (колонка 2).

4) В колонках 7 и 8 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 7 представляет собой произведение колонок 1 и 3.

5) В колонках 9 и 10 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 9 представляет собой произведение колонок 2 и 4.

6) Колонка 11 рассчитывается как сумма в колонке 5 - колонка 7 - колонка 8.

7) Колонка 12 рассчитывается как сумма в колонке 6 - колонка 9 - колонка 10.