Информационное сообщение ЦБР от 17 сентября 2003 г. Об Указаниях ЦБР от 7 августа 2003 г. N 1317-У и N 1318-У

Информационное сообщение ЦБР от 17 сентября 2003 г.

Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 7 августа 2003 года Центральным банком Российской Федерации приняты Указание Банка России N 1317-У* "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года N 5058) (далее - Указание N 1317-У) и Указание Банка России N 1318-У* "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 05.09.2003 N 5049) (далее - Указание N 1318-У).

Указание N 1317-У предусматривает дифференцированные требования к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах). В этих целях государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), разделены на три группы.

При определении перечня офшорных зон и их делении на группы были использованы материалы исследований ряда международных организаций, таких, как МВФ, ОЭСР, ФАТФ и Форум финансовой стабильности, выработавших определенную систему признаков, характеризующих офшорный характер юрисдикции и включающих в себя, в частности, уровень развития правовой инфраструктуры в соответствующих государствах (на территориях), наличие в них эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, степень готовности их надзорных органов к сотрудничеству в области банковского надзора и обмена информацией.

Указание N 1317-У и Указание N 1318-У направлены на создание более гибкого механизма регулирования порядка установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах. При этом в отношении государств (территорий), включенных в первую группу, не предусмотрено введение специальных требований при установлении корреспондентских отношений, а особые условия сохраняются только в отношении банков-нерезидентов, зарегистрированных в государствах (на территориях), входящих во вторую и третью группы офшорных зон.

После вступления в силу Указания N 1317-У и Указания N 1318-У в отношении банков-нерезидентов, зарегистрированных в государствах (на территориях), входящих во вторую и третью группы офшорных зон, будут действовать следующие специальные требования:

1. При установлении корреспондентских отношений с уполномоченным банком банк-нерезидент должен обладать собственными средствами (капиталом) в сумме, эквивалентной не менее 100 млн. евро, и представить отчетность и документы, свидетельствующие о его добросовестной деятельности, либо иметь высокий рейтинг по степени долгосрочной кредитоспособности, присвоенный ведущими рейтинговыми компаниями.

2. Если офшорная зона относится к третьей группе, резерв под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон создается в полном объеме. Если офшорная зона относится ко второй группе, резерв под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон создается в размере 50% от предусмотренного для третьей группы.

Под операции с резидентами офшорных зон, отнесенных к первой группе, резерв не формируется.

Кроме того, Указанием N 1318-У предусмотрено более четкое определение требований к резервированию по операциям с расположенными в офшорных зонах структурными подразделениями банков - резидентов государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капитала, конкретизированы требования по формированию резерва под выданные гарантии и определен порядок создания резерва под операции с аккредитивами, открытыми в пользу бенефициара - резидента офшорной зоны, по аналогии с порядком формирования резерва под обязательства по гарантиям и поручительствам, выданным резидентам офшорных зон, и неиспользованным кредитным линиям.

В связи с принятием Указания N 1317-У и Указания N 1318-У будут признаны утратившими силу Указание Банка России от 26.08.1999 N 634-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)", подпункт "б" пункта 1.2 Указания Банка России от 12.02.1999 N 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" (далее - Указание N 500-У) ("Вестник Банка России" от 24.02.1999 N 13) и Приложение 1 к Указанию N 500-У, а также Указание Банка России от 13.07.1999 N 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон" с изменениями и дополнениями.

Указание N 1317-У и Указание N 1318-У вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в "Вестнике Банка России".

------------------------------

* Опубликовано в "Вестнике Банка России" от 17.09.2003 N 51.