1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 ноября 2006 года N 20) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения:
1.1. В приложении 1:
1.1.1. Абзацы четвертый и пятый пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" изложить в следующей редакции:
"Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.
Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.".
1.1.2. В пункте 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации":
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.";
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".
1.1.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций":
в пункте 4 слова "зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П)" заменить словами "зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П)";
в таблице пункта 6:
в графе 3 строк 2-4, 20-23 слова "Положением Банка России N 232-П" заменить словами "Положением Банка России N 283-П";
в абзацах втором и третьем строки 24 графы 3 слова "клиентов кредитных организаций" заменить словами "клиентов - кредитных организаций";
в графе 3 строк 47, 51 и 69 слова "к прошлому отчетному году" заменить словами "к прошлым отчетным годам";
в графе 3 строки 48 слова "в прошлом отчетном году" заменить словами "в прошлых отчетных годах";
графу 3 строки 52 изложить в следующей редакции:
"Начисленные в прошлых отчетных годах проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), не оплаченные в срок в текущем отчетном году";
графу 3 строк 59 и 63 после слова "процентных" дополнить словом "(дисконтных)";
графу 3 строк 60 и 64 после слова "процентные" дополнить словом "(дисконтные)";
графу 3 строки 61 изложить в следующей редакции:
"Относящиеся к прошлым отчетным годам процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось";
графу 3 строки 62 изложить в следующей редакции:
"Наращенные в прошлых отчетных годах процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, не оплаченным в срок в текущем отчетном году";
графу 3 строки 65 изложить в следующей редакции:
"Относящиеся к прошлым отчетным годам процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось";
графу 3 строки 66 изложить в следующей редакции:
"Наращенные в прошлых отчетных годах процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), не оплаченным в срок в текущем отчетном году";
графу 3 строки 70 изложить в следующей редакции:
"Наращенные в прошлых отчетных годах процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, не погашенные эмитентами в установленные сроки в текущем отчетном году";
графу 3 строки 71 дополнить словами "до отчетной даты";
графу 3 строки 76 изложить в следующей редакции:
"Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных из прибыли текущего года";
графу 3 строки 77 изложить в следующей редакции:
"Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных из прибыли прошлых лет";
графу 3 строки 78 изложить в следующей редакции:
"Затраты отчетного периода, произведенные за счет фондов, сформированных из прибыли текущего года, за исключением премий и социальных выплат";
графу 3 строки 79 изложить в следующей редакции:
"Затраты отчетного периода, произведенные за счет фондов, сформированных из прибыли прошлых лет, за исключением премий и социальных выплат".
1.1.4. Форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" после раздела 2 дополнить таблицей следующего содержания:
"Справочно:
| Номер п/п |
Наименование показателя |
Значение
показателя, тыс.
руб. |
| 1 |
Объем потребительских кредитов, по которым в отчетном периоде
наступил срок платежа |
|
| 2 |
Объем потребительских кредитов, не погашенных в установленный
договором срок в отчетном периоде |
|
1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":
в пункте 1 слова "зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28)" заменить словами "зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26)";
абзац первый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части (доли) отражается по графе 6 или 7 раздела 1 в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.";
абзацы первый и второй пункта 7 после слов "классифицированной кредитной организацией" дополнить словами "в течение отчетного периода";
дополнить пунктом 7.1 следующего содержания:
"7.1. В таблице "Справочно" отражается информация о кредитах, включая обособленные в портфели однородных ссуд, выданных физическим лицам, предоставленных на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по дебетовым картам (далее - потребительские кредиты).
7.1.1. В строке 1 указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком (контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал).
7.1.2. В строке 2 указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, непогашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но на дату составления отчетности она возвращена заемщиком (контрагентом).
7.1.3. Пролонгированная ссудная задолженность по строкам 1 и 2 не отражается.".
1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах":
в пункте 1 слова "зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15)" заменить словами "зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41)";
в пункте 2 слова "пунктами 2.2-2.4 Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П)" заменить словами "пунктами 2.2-2.4, подпунктом 3.1.1, пунктом 5.1 Положения Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П)";
в пункте 11 слова "Положением Банка России N 232-П" заменить словами "Положением Банка России N 283-П";
в пункте 15 слова "зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46)" заменить словами "зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4 мая 2006 года N 26)".
1.1.7. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" слова "Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45)" заменить словами "Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26)".
1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":
в пункте 2:
в абзаце третьем слово "(отделениями)" исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
"Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:
головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;
на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.";
в пункте 4:
абзац четвертый после слов "и размещенных средств" дополнить словами "(в том числе депозитов)";
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"беспроцентные операции по размещению средств;";
в абзаце девятом слово "(текущем)" заменить словами "(текущем, корреспондентском)".
1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам":
в пункте 2:
в абзаце третьем слово "(отделениями)" исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
"Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:
головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;
на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.";
в пункте 4:
в абзаце втором слова "(за исключением индивидуальных предпринимателей)" исключить;
в абзаце четвертом слово "размещенных" заменить словом "привлеченных";
абзац девятый признать утратившим силу;
в абзаце четырнадцатом слово "указанного" заменить словом "полученного";
абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:
"Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.";
абзац пятый пункта 5 изложить в следующей редакции:
"Ставки по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций (строка 7.1 Отчета) и на корреспондентских счетах кредитных организаций (строка 7.2 Отчета) рассчитываются как среднее арифметическое ставок по действующим публичным офертам кредитной организации на открытие счетов нефинансовых организаций и корреспондентских счетов кредитных организаций. В том случае, если банк не размещает публичные оферты по договорам обслуживания расчетного или корреспондентского счета, допускается указание в строках 7.1 и 7.2 Отчета функционально эквивалентных показателей, в частности, средней арифметической или средневзвешенной ставки по действующим в отчетном периоде договорам на обслуживание расчетного или корреспондентского счета.".
1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям":
в пункте 4:
в абзаце первом слова "балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг" заменить словами "объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета)";
в абзаце третьем слова "балансовая стоимость ценной бумаги" заменить словами "объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета)";
в абзаце втором подпунктов "б" и "в" слова "цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг)" заменить словами "цена продажи размещаемых ценных бумаг";
в абзаце третьем пункта 5 слова "балансовая стоимость ценной бумаги" заменить словами "объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета)".
1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям":
в пункте 4:
в абзаце первом слова "номинальные стоимости векселей" заменить словами "объемы средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)";
в абзаце втором слова "номинальная стоимость векселей" заменить словами "объем средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)";
в абзаце третьем пункта 5 слова "балансовая стоимость векселя" заменить словами "объем средств, привлеченных в ходе реализации векселя (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)".
1.1.12. Раздел 1 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
"1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
| Код обозначения |
Сумма |
| 1 |
2 |
| |
|
| |
|
1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах":
в пункте 1 слова "в соответствии с нормативным актом Банка России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" заменить словами "в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32)";
в пункте 3 слова "по коду 8915" заменить словами "по кодам 8915, 8929, 8958, 8983".
1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации":
в пункте 7 слова "Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П)" заменить словами "Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П)";
в пункте 8 слова "зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15)" заменить словами "зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41)";
в пункте 9 слова "Положением Банка России N 232-П" заменить словами "Положением Банка России N 283-П".
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
абзац четвертый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 15 часов 45 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.";
в алгоритме формирования граф 13, 17 строки "До 1 года" цифры "50706," исключить;
в алгоритме формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года" цифры "50806," исключить;
алгоритм формирования графы 20 строки "Итого":
после цифр "32403" дополнить цифрами " + 32801 - 32802";
после цифр "47425" дополнить цифрами " + 47501 - 47502";
после цифр "50705" дополнить цифрами " - 50706";
после цифр "50805" дополнить цифрами " - 50806";
после цифр "50809" дополнить цифрами " - 50905";
после цифр "51910" дополнить цифрами " + 52501 - 52502";
после цифр "61208" дополнить цифрами " + 61301 + 61302 + 61303 + 61304";
после цифр "61308" дополнить цифрами " - 61401 - 61402 - 61403".
1.1.16. Форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.17. Форму отчетности 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" признать утратившими силу.
1.1.18. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам (их филиалы), и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1-, 11-, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным.".
1.1.19. В форме отчетности 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации":
наименование графы 2 изложить в следующей редакции:
"Наименование мер";
наименование графы 6 изложить в следующей редакции:
"Предполагаемый результат";
наименование графы 7 изложить в следующей редакции:
"Фактический результат";
графу 2 строки 1 после слова "(участниками)" дополнить словами ", кредиторами";
в графе 2 строки 1.7 слово "начисление" заменить словами "с начислением";
графу 2 строки 1.8 дополнить словами "в порядке, установленном нормативными актами Банка России".
1.1.20. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
пункт II.5 после второй таблицы дополнить абзацами следующего содержания:
"При изменении доходности финансового инструмента, вызванным его досрочным погашением, корректировки в графу 6 в Отчеты предыдущих периодов не вносятся. До момента досрочного погашения финансового инструмента начисление процентов в указанной графе и графе 2 Отчета производится по первоначальной ставке. Разница между начисленными процентами и фактическими выплаченными отражается в графе 3 Отчета.
Пример. Отчитывающийся банк привлек от нерезидента 20 октября 2005 года сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов США под 9 процентов годовых, исчисляемых по формуле простых процентов. Однако депозит был досрочно погашен 15 января 2006 года. По условиям договора доходность по инструменту была снижена до 1 процента и итоговая сумма выплаченных процентов за весь период составила 0,6 тыс. долларов США.
В Отчете вышеуказанные операции будут учтены следующим образом:
(тыс. долларов США)
Наименование
показателя |
Остаток на
начало
периода |
Изменение
пассивов в
результате
операций |
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4) |
Прочие
изменения
пассивов |
Остаток на
конец
периода |
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| IV квартал 2005 года |
| 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
1П4.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования) |
0,0 |
250 |
0,0 |
0,0 |
250 |
4,5 |
| 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами |
| 1П50.1. Краткосрочные |
0,0 |
4,5 |
0,0 |
0,0 |
4,5 |
0,0 |
| I квартал 2006 года |
| 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
1П4.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования) |
250 |
-250 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,9 |
| 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами |
| 1П50.1. Краткосрочные |
4,5 |
0,3 |
-4,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Объяснение |
|
= 0,9 - 0,6 |
|
|
|
|
";
пункт II.6 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае, если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.";
пункт II.8 изложить в следующей редакции:
"II.8. Примеры расчетов
Пример 1. Отчитывающийся банк привлек 17 апреля 2006 года от нерезидентов долгосрочный кредит в размере 100 млн. рублей. В течение оставшихся дней апреля на кредит были начислены проценты на сумму 356 тыс. рублей.
Курсы Банка России доллара США к рублю были следующими:
| на 17 апреля 2006 года |
27,7002 рубля за доллар США |
| на 30 апреля 2006 года |
27,2739 рубля за доллар США |
| средний курс за апрель 2006 года |
27,57 рубля за доллар США |
Отчет за апрель 2006 года должен иметь следующий вид.
(тыс. долларов США)
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Остаток на | Изменение | Изменение |Прочие изме-|Остаток на | Проценты |
| показателя | начало | пассивов в | пассивов в | нения | конец |(доходы по |
| | периода | результате | результате | пассивов | периода | участию в |
| | | операций | переоценки | | |капитале), |
| | | | (гр. 5 - | | |начисленые |
| | | | гр. 1 - | | |в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
|---------------------+------------+-------------+------------+------------+-----------+-----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------/
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
|--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|1П5.2. Долгосрочные | 0,0 | 3610,1 | 56,4 | 0,0 | 3666,5 | 12,9 |
|---------------------+------------+-------------+------------+------------+-----------+-----------|
|Объяснение | | = | | | = | = |
| | | 100000 | | | 100000 | 356 |
| | | / | | | / | / |
| | | 27,7002 | | | 27,2739 | 27,57 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|1П50.2. Долгосрочные | 0,0 | 12,9 | 0,2 | 0,0 | 13,1 | |
|---------------------+------------+-------------+------------+------------+-----------+-----------|
|Объяснение | | | | | = | |
| | | | | | 356 | |
| | | | | | / | |
| | | | | | 27,2739 | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Отчет за май 2006 года должен иметь начальные остатки по счетам, соответствующие исходящим остаткам отчета за апрель 2006 года.
(тыс. долларов США)
Наименование
показателя |
Остаток на
начало
периода |
Изменение
пассивов в
результате
операций |
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4) |
Прочие
изменения
пассивов |
Остаток на
конец
периода |
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
| 1П5.2. Долгосрочные |
3666,5 |
... |
... |
... |
... |
... |
| Объяснение |
=
100000
/
27,2739 |
|
|
|
|
|
| 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами |
| 1П50.2. Долгосрочные |
13,1 |
... |
... |
... |
... |
... |
| Объяснение |
=
356
/
27,2739 |
|
|
|
|
|
Пример 2. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
| на начало отчетного периода |
1,10 доллара США за евро |
| на дату погашения старого депозита |
1,15 доллара США за евро |
| на дату размещения нового депозита |
1,17 доллара США за евро |
| на конец отчетного периода |
1,20 доллара США за евро |
(тыс. долларов США)
Наименование
показателя |
Остаток на
начало
периода |
Изменение
активов в
результате
операций |
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр.5 - гр.1
- гр. 2
-гр. 4) |
Прочие
изменения
активов |
Остаток на
конец
периода |
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) |
1А5.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования) |
110,0 |
119,0 |
11,0 |
0,0 |
240,0 |
11,5 |
| Объяснение |
100,0 x 1,1 |
(-100,0 x
1,15) +
(200,0 x
1,17) |
240,0 -
110,0 -
119,0 |
0,0 |
200,0 x
1,20 |
10,0 x 1,15 |
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в долларовый эквивалент по кросс-курсу доллара США к евро, рассчитанного на основе официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемых Банком России, на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.
Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.
Пример 3. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.
(тыс. долларов США)
Наименование
показателя |
Остаток на
начало
периода |
Изменение
активов в
результате
операций |
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр.5 - гр.1
- гр. 2 -
гр. 4) |
Прочие
изменения
активов |
Остаток на
конец
периода |
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах |
... |
0,0 |
... |
... |
... |
... |
| Объяснение |
|
+ 60,0 -
100,0 x 0,60* |
|
|
|
|
* 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.";
пункт II.9.11 дополнить абзацами следующего содержания:
"В том случае, если нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, то в Отчете в графе 2 необходимо отразить перепродажу бумаги нерезиденту и ее последующее погашение по цене выкупа у нерезидента. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу, делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.
В случае, если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги ставится ее условный выкуп резидентом у нерезидента по цене погашения.";
пункт II.9.15 дополнить абзацем следующего содержания:
"При проведении денежных переводов средства, внесенные отправителем физическим лицом - нерезидентом, при заполнении Отчета следует рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед перевододателем. При этом порядок заполнения Отчета по стране и группе стран определяется исходя из гражданства данного физического лица.";
в пункте V.3 в приведенных таблицах:
строки 1А1 и 1А2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
"
| 1А1 |
Наличная иностранная валюта |
а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (наличная иностранная
валюта) |
| 1А2 |
Платежные документы,
выпущенные нерезидентами |
а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том числе дорожные
чеки), выпущенные нерезидентами) |
";
строки 1А50.1 и 1А50.2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
"
| 1А50.1 |
Краткосрочные |
а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных
требований);
б) 60314 (краткосрочные);
в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные);
г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные);
д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные)
е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за исключением сумм
прав требований, переданных отчитывающемуся банку в
обеспечение исполнения обязательств клиента перед
отчитывающимся банком);
ж) 30221, 30233, 47417 (нерезиденты);
з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные);
и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) |
| 1А50.2 |
Долгосрочные |
а) 60314 (долгосрочные);
б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные);
в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные);
г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные);
д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за исключением сумм
прав требований, переданных отчитывающемуся банку в
обеспечение исполнения обязательств клиента перед
отчитывающимся банком);
е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные);
ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) |
";
строку 1П50.1 подраздела 1П изложить в следующей редакции:
"
| 1П50.1 |
Краткосрочные |
а) 40903 (нерезиденты);
б) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за
исключением сумм прав требований, переданных
отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств
клиента перед отчитывающимся банком);
в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная
задолженность);
г) 60313 (краткосрочные);
д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные);
е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные);
ж) 30606, 42609-42613, 40913;
з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты);
и) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства) |
";
1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":
абзац четвертый пункта I.6 признать утратившим силу;
подпункт "в" пункта I.8 признать утратившим силу;
пункт I.9 изложить в следующей редакции:
"I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда;
покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;
выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда;
выплаты заработной платы;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, взносы в имущество, включая перечисление денежных средств учредителями;
перечисление безвозмездной (материальной) помощи между юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон является российская или иностранная некоммерческая, государственная или муниципальная организация, орган государственной власти;
по операциям физических лиц-резидентов;
по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.";
абзацы двадцать четвертый - двадцать седьмой пункта III.7 признать утратившими силу;
пункт III.9 изложить в следующей редакции:
"III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8 указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент.
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке, в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.
При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке, графа 8 не заполняется.
Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, то в графе 8 для иностранных банков, участников системы СВИФТ, указываются СВИФТ коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.
При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается СВИФТ код иностранного банка - посредника.
Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, то в графе 8 для иностранных банков, участников системы СВИФТ, указывается СВИФТ код иностранного банка.
Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны местонахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, то графа 8 не заполняется.";
предложение третье пункта III.10 изложить в следующей редакции:
"Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 9 не заполняется.".
в пункте III.11 слова "и нерезидентов" исключить;
пункт III.12 изложить в следующей редакции:
"III.12. Графа 11 заполняется если:
сумма платежа превышает установленный стоимостной порог. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 11 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера был произведен платеж. Если установленный стоимостной порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";
совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 11 должно быть указано наименование данного иностранного банка и наименование контрагента-нерезидента;
код направления платежа "3" или "4" - в этом случае в графе 11 должно быть указано наименование контрагента - нерезидента.
При указании наименований нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".
Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".";
пункт III.14 дополнить абзацем следующего содержания:
"Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.";
в таблице, содержащейся в пункте IV:
наименование кода 884а изложить в следующей редакции:
"Прочая переработка товаров, сырья, отходов и очистка окружающей среды";
наименование кода 962 изложить в следующей редакции:
"Услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации";
пункт V.31 изложить в следующей редакции:
"V.31. По коду 884а "Прочая переработка товаров, сырья, отходов и очистка окружающей среды" отражается переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.
К данной категории услуг относится также обработка радиоактивных и других отходов, очистка от загрязнений, включая разливы нефти, услуги по обеззараживанию и санитарной обработке, услуги, связанные с очищением или восстановлением окружающей среды.";
пункт V.36 изложить в следующей редакции:
"V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственной власти, как российскими, так и иностранными.
По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.
Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499a, 499b, 499c, 499d, 499e).
Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).
Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499a.";
пункт V.42 после слов "информационных агентств" дополнить словами "и прочие услуги по предоставлению информации";
пункт V.48 изложить в следующей редакции:
"V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов отражаются по коду 499d. К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, выплаты алиментов и так далее, включая выплаты по решению судебных органов.
По данному коду отражаются также штрафы за неисполненные обязательства по товарным контрактам, по операциям с ценными бумагами, по договорам займа (кредитным договорам) и так далее.
Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость. Выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с пунктом III.14 настоящего Порядка.".
1.1.23. В форме отчетности 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":
наименование графы 10 изложить в следующей редакции:
"БИК (СВИФТ) банка, обслуживающего нерезидента";
объединенное наименование граф 15-20 изложить в следующей редакции:
"Характеристика ценной бумаги, вклада, доли, пая в имуществе";
объединенное наименование граф 15-16 изложить в следующей редакции:
"эмитент ценной бумаги (резидент (нерезидент), с вкладами, долями, паями в имуществе которых совершены операции)".
1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":
в абзаце втором пункта I.5 слова "материальная помощь материнской компании дочерней компании" заменить словами "переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти)";
пункт I.6 изложить в следующей редакции:
"I.6. В Отчете отражаются:
собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными Банком;
операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;
операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;
операции депозитария Банка по перечислению депонентам (кроме уполномоченных банков) сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;
клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков) с нерезидентами, в том числе с обслуживающими их нерезидентами-брокерами (агентами, поверенными, доверительными управляющими), а также, операции клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;
операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих), не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее - операции клиентов-брокеров в интересах нерезидентов), если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
операции брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими клиентами-нерезидентами.".
в пункте I.7:
абзац второй после слова "включая" дополнить словами "покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также";
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);";
дополнить абзацами следующего содержания:
"поступления денежных средств от нерезидентов на счет клиента-брокера для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета клиента-брокера в пользу нерезидента;
переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их брокеров-нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от брокера-нерезидента в пользу резидента.";
в пункте I.8:
абзац второй после слов "оба контрагента" дополнить словом "(выгодоприобретателя)";
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"операции физических лиц-нерезидентов (резидентов) при осуществлении ими паевых взносов в жилищно-строительный кооператив, являющийся резидентом (нерезидентом) с целью приобретения права собственности на жилое помещение.";
пункт II.1 дополнить абзацем следующего содержания:
"Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (территориальных банков) (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.".
абзац второй пункта II.2 дополнить предложением следующего содержания:
"Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате всех (или части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям, кроме показателей граф 8, 9, а также показателя графы 10 и связанного с ним примечания в графе 21, допускается сальдирование указанных операций.";
в пункте II.3 слова "(факс: (495) 923-29-30 или 771-44-60), e-mail: inv@cbr.ru" заменить словами "(факс: (495) 771-44-60), e-mail: glb@cbr.ru";
пункт III.1 изложить в следующей редакции:
"III.1. Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе 1 отражаются:
выпуск, покупка (продажа) ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета);
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);
внесение вкладов в имущество, операции по договору простого товарищества;
переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);
переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.
В разделе 2 отражаются:
погашение долговых ценных бумаг;
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;
выплаты участникам общества, кооператива, товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;
выкуп акций эмитентом.
В разделе 3 отражаются операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.";
абзац первый пункта III.2 дополнить предложением следующего содержания:
"Для сумм невыясненного назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя.";
пункт III.3 изложить в следующей редакции:
"III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации банков-резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов-нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя банков-резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки*, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;
DR2 - депозитарные расписки*, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов;
DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов;
DOL3 - для операций по договору простого товарищества;
DOL4 - для операций по внесению целевых денежных вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводов безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);
OTH1 - другие виды ценных бумаг;
ОТН2 - для операций с разными типами ценных бумаг одного или нескольких эмитентов при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип ценной бумаги;
ОТН3 - для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), со своими клиентами-нерезидентами: поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;
ОТН4 - для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими брокерами-нерезидентами: переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.".
пункт III.5 изложить в следующей редакции:
"III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.
С кодом "INR" в Отчете отражаются:
поступления от нерезидентов**, а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
поступления от нерезидентов**, а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) средств от нерезидентов**, не включая поступления со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;
поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3.
С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:
платежи в пользу нерезидентов**, а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
платежи в пользу нерезидентов**, а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. В качестве плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
платежи в пользу нерезидентов**, осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;
переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3.
С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:
платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги, в том числе по операциям РЕПО. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;
платежи клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги, приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов.
С кодом "INN" в Отчете отражаются:
поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг, включая операции РЕПО, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается нерезидент - клиент (депонент) Банка;
поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям.
Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты между резидентом и нерезидентом, являющимися клиентами Банка (переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет).";
в пункте III.6:
после слова "взаимозачета" дополнить словом "(неттинга)";
слова ", имеющих в графе 21 запись "ИМУЩЕСТВО" заменить словами "с кодами DOL3, DOL4, ОТН3, ОТН4, указанными в графе 3,";
абзац второй пункта III.8 изложить в следующей редакции:
"Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание "МЕНА".";
пункт III.9 изложить в следующей редакции:
"III.9. В графе 10 для платежей и поступлений в валюте Российской Федерации по операциям резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, указывается:
Банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), обслуживающего указанного в графе 13 нерезидента, - если переводы осуществлялись непосредственно на счета (со счетов) указанного нерезидента. В этом случае в графе 21 примечание "КОНТРАГЕНТ" не заполняется;
БИК уполномоченного банка, обслуживающего банк-нерезидент - если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом, осуществлялись на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) банка-нерезидента. В этом случае в графе 21 в примечании "КОНТРАГЕНТ" указывается - наименование банка-нерезидента и цифровой код страны его местонахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента-плательщика (получателя) - если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом, осуществлялись на счет (со счета) иного лица-нерезидента. В этом случае в графе 21 указывается наименование и цифровой код страны нерезидента-плательщика (получателя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, осуществленных через счета нерезидентов, открытые в банках за пределами Российской Федерации, в графе 10 указывается:
СВИФТ код банка-нерезидента, обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя) - если банк-нерезидент является участником системы СВИФТ. При отсутствии в расчетных документах СВИФТ кода банка-нерезидента, обслуживающего нерезидента-отправителя, указывается СВИФТ код банка-нерезидента, являвшегося посредником;
цифровой код страны местонахождения банка-нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя) - если банк-нерезидент не является участником системы СВИФТ.
Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям резидентов с нерезидентами графа 21 не заполняется.
Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том случае, если переход прав собственности на ценные бумаги и расчеты по ним осуществлялись в одном отчетном периоде.
Для платежей и поступлений с кодами INN и OUTN в графе 5, осуществленных на счета (со счетов) резидентов-брокеров, агентов, доверительных управляющих, действовавших в интересах нерезидентов-выгодоприобретателей, графа 10 не заполняется.
Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами с нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не заполняется.";
абзац первый пункта III.10 изложить в следующей редакции:
"III.10. В графах 11 и 12 приводятся данные о резиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 11 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Торговые площадки ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" (ЗАО ММВБ), НК "Московская фондовая биржа" (НК МФБ), ОАО "Фондовая биржа РТС" (ОАО РТС) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.";
абзац первый пункта III.11 изложить в следующей редакции:
"III.11. В графах 13 и 14 приводятся данные о нерезиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 13 указывается наименование юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует.";
пункт III.12 дополнить абзацем следующего содержания:
"Для операций с кодами DOL3, DOL4, ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3, графы 15 и 16 не заполняются.";
пункт III.13 изложить в следующей редакции:
"III.13. Графа 17 заполняется только для операций с эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 17 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством, или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющи
