Информация ЦБР от 31 октября 2007 г. "О письме Банка России от 30.10.2007 N 170-Т "Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"

Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что Банком России издано письмо от 30.10.2007 N 170-Т с рекомендациями об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками.

Издание письма вызвано тем, что Банк России считает необходимым закрепить позитивные тенденции по противодействию практике проведения сомнительных операций (в том числе указанных в письме Банка России от 26 декабря 2005 года N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций"), масштабы и характер которых позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма.

В рамках осуществления Банком России надзорной деятельности выяснилось, что при проведении таких операций в особо крупных размерах часто участвуют юридические лица - нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие идентификационного номера налогоплательщика и не сдающие соответствующую отчетность (далее - юридические лица - нерезиденты, не являющиеся российскими налогоплательщиками). Проверка информации, необходимая для идентификации этих лиц, крайне затруднена.

Учитывая изложенное, Банк России рекомендует кредитным организациям в целях управления риском потери деловой репутации и правовым риском при принятии на банковское обслуживание таких лиц (за исключением иностранных кред