Письмо Московского ГТУ ЦБР от 20 февраля 2008 г. N 26-13-4-15/12002 "О согласовании с учреждением банка целей расходования наличных денег"

Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации во изменение письма от 06.08.2007 N 04-13-4-15/54391 "О применении Указания Банка России от 20.06.2007 N 1843-У" на основании дополнительных разъяснений Департамента наличного денежного обращения Банка России относительно согласования юридическими лицами с учреждением банка целей расходования из поступающей в их кассы денежной наличности для сведения и руководства в работе сообщает следующее.

Согласование с обслуживающим учреждением банка организацией, предприятием и учреждением (далее - предприятие) целей расходования наличных денег из поступающей в их кассы выручки предусмотрено пунктом 7. Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, и пунктом 2.7. Положения Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 14-П).

С учетом расширенного перечня направлений расходования поступивших в кассы юридических лиц наличных денег, установленного Указанием Банка России от 20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (далее - Указание N 1843-У), предприятие представляет в обслуживающее учреждение банка расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на _____ год" (приложение 1 к Положению N 14-П"), с заполнением всех предусмотренных реквизитов.

Несогласование предприятием с обслуживающим учреждением банка целей расходования наличных денег, поступивших в его кассу, и расходование денежной наличности на цели, не предусмотренные Указанием N 1843-У, отражаются соответственно по строкам 8.1. и 8.2. отчетности по форме 0409