Обращение Ассоциации российских банков обусловлено вопросами, возникающими у кредитных организаций в связи с письмом Банка России от 05.04.2010 N 04-15-6/1550 "Об оценке рисков банков на собственников" (далее - Письмо), направленным территориальным учреждениям Банка России.
В Письме рекомендовано учреждениям Банка России провести целенаправленную работу по оценке уровня рисков, принятых банками, на реальных (бенефициарных) собственников и аффилированных с ними лиц (в соответствии с определением аффилированных лиц, предусмотренным ст. 4 Закона Российской Федерации от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", включая риски, принятые на бизнес собственников и их аффилированных лиц (далее - риски на собственников). При этом оценка уровня рисков на собственников должна производиться, наряду с иными показателями, также и на основании фактического владения физическими лицами банком и соответствующим бизнесом (организациями).
Однако ни действующее законодательство, ни нормативные акты Банка России, ни Письмо не содержат определения понятия "реальный (бенефициарный) собственник", а также не содержат исчерпывающего перечня признаков, в соответствии с которым физическое или юридическое лицо может быть отнесено к указанной выше категории. Также по данному вопросу отсутствует какая-либо практика.
В этой связи у кредитных организаций возникают следующие вопросы.
1. Рекомендации Банка России разграничивают следующие группы лиц: аффилированные лица банка, владельцы (собственники) банка, аффилированные лица владельцев (собственников) банка, реальные (бенефициарные) собственники банка, аффилированные лица реальных (бенефициарных) собственников банка.
В этой связи возникает вопрос, операции с какими из указанных групп лиц подлежат учету при расчете норматива кредитного риска на "собственников" банка?
2. В случае, если для расчета обязательных нормативов учету подлежат также операции банка с владельцами (собственниками) банка, допустимо ли применение банком ограничительного критерия при отнесении указанных лиц к категории "собственников" в зависимости от размера их участия в уставном капитале банка, ограничив круг собственников лицами, владеющими более чем 1 процентом уставного капитала банка?
3. Каким образом следует толковать понятие "реальные (бенефициарные) собственники" применительно к оценке рисков банка на собственников? Возможно ли для этих целей использовать критерии, изложенные в п. 2
