Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 6 мая 2014 г. N 15АП-4478/14

город Ростов-на-Дону

06 мая 2014 г.

дело N А53-23289/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 29 апреля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 06 мая 2014 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ильиной М.В.,

судей Мисника Н.Н., Тимченко О.Х.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ильенко А.О.,

при участии:

от истца - Елахова Ю.Ю. по доверенности от 13.08.2013,

от ответчика - Захарчук И.В. по доверенности от 09.01.2014,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "АксайСтройПром"

на решение Арбитражного суда Ростовской области от 10.02.2014 по делу N А53-23289/2013,

принятое в составе судьи Брагиной О.М.,

по иску Тимошенко Владимира Владимировича

к обществу с ограниченной ответственностью "АксайСтройПром" (ОГРН 1026100659892/ ИНН 6102016498)

об обязании представить документы

УСТАНОВИЛ:

Тимошенко Владимир Владимирович (далее - Тимошенко В.В., истец) обратился в Арбитражный суд Ростовской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "АксайСтройПром" (далее-ООО "АксайСтройПром", истец) об обязании представить копии бухгалтерских и иных документов ООО "АксайСтройПром" за период с марта 2013 года по январь 2014 года, а именно: авансовых отчетов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; актов инвентаризации имущества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; актов оценки заложенного имущества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; анализов по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; всех справок и приложений к балансу за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; выданных и полученных счетов-фактур за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; главной книги за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; годового отчета за 2012, 2013 гг.; данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организаций по состоянию на 15.01.2014 г.; доверенностей на участие во всех общих собраниях участников общества за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; доверенностей, выданных от имени общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов), за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений) за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов по списанию дебиторской задолженности за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе (на забалансовых счетах) по состоянию на 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих приобретение, отчуждение векселей, получении денежных средств по векселям за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, подтверждающих уплату обществом налогов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, связанных с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.) за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения) за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; документов, содержащих информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию, за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; должностных инструкций работников, работавших в период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; журналов-ордеров, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91 за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; инвентаризационных карточек учета объектов основных средств за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; инвентаризационных описей основных средств за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; карточек с образцами подписей и оттиска печати за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; книг покупок и книг продаж за 2013 г.; книги учета заложенного имущества; лицензий; накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; налоговых деклараций за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухучета: 01-99; 001-0011 и открытым к ним субсчетам за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; отчета о прибылях и убытках за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; отчетов независимых оценщиков за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; отчетов об амортизационных отчислениях за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности за период 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; первичных банковских документов по расчетным счетам общества; первичных документов по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07, 10, 14, 15, 19, 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44, 47, 50, 52, 55, 58, 60, 62, 66, 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 99, 001, 002, 007, 009, 011 за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; первичных документов, подтверждающих записи, произведенные в книге учета доходов и расходов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов) за период 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости по состоянию на 15.01.2014 г.; перечня основных средств по состоянию на 15.01.2014 г.; перечня открытых в банках расчетных счетов общества за период с 01.03.2013 по 15.01.2014 г.; персонифицированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; платежных поручений за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; положения о филиалах или представительствах общества; пояснительных записок к годовой отчетности за 2012, 2013 гг.; предписаний, выданных органами государственной власти за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении за период 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; приказов о назначении главного бухгалтера; приказов об учетной политике общества; приказов по основной деятельности за 2013 г.; протоколов заседаний ревизионной комиссии; протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных) за период 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса) по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01, 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66, 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 по состоянию на 2 квартал 2013 г., на 3 квартал 2013 г., на 4 квартал 2013 г., за весь 2013 г.; регистров аналитического налогового учета за 2013 г.; регистров бухгалтерского учета по всем счетам за 2013 г.; регистров синтетического налогового учета за 2013 г.; решений и приказов лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; решения о создании общества; сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах за период 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; сведений по забалансовому учету имущества по состоянию на 15.01.2014 г.; свидетельства о государственной регистрации изменений, вносимых и не вносимых в учредительные документы общества, за весь период деятельности общества; свидетельства о государственной регистрации юридического лица; свидетельства о постановке общества на налоговый учет; сводной информации о запасах, материалах, готовой продукции в разрезе складов по состоянию на 15.01.2014 г.; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 01.01.2013 г. по 15.01.2014 г.; смет расходов за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; списка участников общества на текущую дату; списков аффилированных лиц общества по состоянию на дату окончания каждого квартала 2012 г., 2013 г.; списков лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников на дату каждого общего собрания участников общества; справки об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц по состоянию на 15.01.2014 г.; справки о действительной стоимости принадлежащей истцу доли в уставном капитале общества по состоянию на 15.01.2014 г. и на дату исполнения решения суда по настоящему делу; справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах по состоянию на дату окончания каждого квартала 2013 г.; справок об оплате доли в уставном капитале; судебных актов по спорам с обществом за весь период деятельности общества; исковых заявлений, предъявленных к обществу и поданных обществом, за весь период деятельности общества; табелей учета рабочего времени за период с 01.03.2013 г. по 15.01.2014 г.; Устава общества в действующей редакции; форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6)) за период с 2012 г. по окончание 2013 г., всех справок и приложений к балансам за указанный период; штатного расписания общества на 2012 г., 2013 г., 2014 г. (с учетом уточнений первоначально заявленных требований, произведенных в порядке ст. 49 АПК РФ (т. 1 л.д. 46-49)).

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 10.02.2014 исковые требования удовлетворены.

Общество с ограниченной ответственностью "АксайСтройПром" обратилось с апелляционной жалобой в установленном гл. 34 АПК РФ порядке, просило отменить решение суда, в иске отказать. В обоснование апелляционной жалобы заявитель указал, что судом первой инстанции не дана оценка представленным ответчиком доказательствам, которые свидетельствуют о том, что с момента направления истцом запросов о предоставлении информации, его право на получение информации ООО "АксайСтройПром" не нарушало. Истец в своих требованиях умышленно вводит суд в заблуждение, указывая перечень документов, отраженных в запросах, отличный от тех, которые запрашивал в обществе в действительности. В результате следственных действий в период с января по февраль 2013 года, когда Тимошенко В.В. еще осуществлял полномочия генерального директора, сотрудниками полиции ОМВД России по Аксайскому району были проведены обыски в офисе и о месту жительства Тимошенко В.В. При этом была изъята практически вся первичная бухгалтерская, договорная, иная документация, большая часть из которой находилась не в офисе, а у Тимошенко В.В. дома. При этом в своих запросах Тимошенко В.В. требовал предоставить информацию, содержащую данные бухгалтерского учета и отчетности за период его руководства обществом. Согласно информации, полученной из Отдела ОМВД России по Аксайскому району на момент обыска (январь 2013 года) в офисе отсутствовал сервер и жесткие диски с системами бухгалтерского и складского учета, которые общество неоднократно просило Тимошенко В.В. предоставить. Таким образом, направляя запросы о предоставлении документов бухгалтерского учета и отчетности за период, в том числе своей деятельности, Тимошенко В.В. злоупотребляет правом участника, предпринимая попытки к дестабилизации деятельности общества.

В судебном заседании представитель ООО "АксайСтройПром" апелляционную жалобу поддержал в полном объеме.

Представитель Тимошенко В.В. апелляционную жалобу не признал, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО "АксайСтройПром" зарегистрировано в качестве юридического лица 23.07.2002, что подтверждается выпиской из Единого Государственного реестра юридических лиц.

В соответствии с учредительными документами, учредителями общества являются Тимошенко Владимир Владимирович (с долей в размере 18 % долей уставного капитала общества), Давиденко Инна Михайловна (с долей в размере 67 % долей уставного капитала общества), Давиденко Юлия Олеговна (с долей в размере 7,5 % долей уставного капитала общества) и Давиденко Валерия Олеговна (с долей в размере 7,5 % долей уставного капитала общества).

Для ознакомления с финансовыми документами ООО "АксайСтройПром" Тимошенко Владимир Владимирович неоднократно обращался в ООО "АксайСтройПром" с заявлениями о предоставлении ему копий финансовых и иных документов общества, в том числе авансовых отчетов, банковских выписок, договоров, бухгалтерских книг, приказов и пр., однако ООО "АксайСтройПром" полный перечень документов, заверенных надлежащим образом, участнику общества не предоставило.

Полагая, что ответчик уклоняется от предоставления в добровольном порядке вышеуказанных документов, относящихся к деятельности ООО "АксайСтройПром", чем нарушает его права на получение информации о деятельности общества, Тимошенко Владимир Владимирович обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона N 14-ФЗ от 08.02.1998 "Об обществах с ограниченной ответственностью" и пункта 2 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью").

Согласно пункту 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 названной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

С учетом приведенных норм Тимошенко В.В. вправе получать любую информацию о деятельности ООО "АксайСтройПром" и знакомиться с его документацией, общество обязано по требованию участника предоставить копии документов о корпоративной, финансовой и иной деятельности общества, предусмотренные Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью".

В пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 144 от 18 января 2011 года "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Доводы общества о злоупотреблении правом (ст. 10 ГК РФ) подлежат доказыванию по правилам статей 9, 65 АПК РФ. Из материалов дела не усматривается злоупотребление истцом своими правами.

Судом первой инстанции верно установлены фактические обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, дана правильная оценка доказательствам и доводам участвующих в деле лиц.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием к отмене или изменению решения, апелляционной инстанцией не установлено.

Расходы по уплате государственной пошлины за обращение с апелляционной жалобой относятся на ответчика в порядке и размерах, установленных ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.333.21 Налогового кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 10.02.2014 по делу N А53-23289/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

М.В. Ильина

Судьи

Н.Н. Мисник О.Х. Тимченко