Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 30 сентября 2014 г. N 01АП-5263/14

г. Владимир

30 сентября 2014 г.

Дело N А79-1359/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 24 сентября 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 30 сентября 2014 года.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Родиной Т.С.,

судей Казаковой Н.А., Насоновой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шемякиной Ю.В.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Лукина Дмитрия Сергеевича на решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 11.06.2014 по делу N А79-1359/2014, принятое судьёй Манеевой О.В., по иску закрытого акционерного общества "Лизинг-Моторс" (ОГРН 1027700186436, ИНН 7712100760), к Лукину Дмитрию Сергеевичу, о понуждении передать документы.

В судебное заседание представители лиц, участвующих в деле, явку не обеспечили.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил.

Закрытое акционерное общество "Лизинг-Моторс" (далее - ЗАО "Лизинг-Моторс") обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к бывшему руководителю общества Лукину Дмитрию Сергеевичу (далее - Лукин Д.С.) о понуждении передать следующие документы:

1) статистическую отчетность, бухгалтерскую и налоговую отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля и отчеты оценщиков;

2) учредительные документы, сведения об акционерах, протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), договоры, планы, сметы, калькуляции;

3) бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

4) списки аффилированных лиц общества;

5) списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями ФЗ "Об акционерных обществах";

6) проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

7) уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

8) судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем;

9) положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схему документооборота и организационную и производственную структуры;

10) отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

11) материалы налоговых проверок и судебных процессов;

12) нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность должника;

13) свидетельство о регистрации;

14) документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое и движимое имущество, земельные участки, доли, акции, паи;

15) внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов;

16) приказы и распоряжения директора;

17) номера расчетного и иных счетов предприятия, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

18) документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении предприятием денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

19) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

20) расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности, с указанием суммы, даты и основания образования задолженности, местонахождения дебитора/кредитора;

21) справку о задолженности организации перед бюджетом;

22) лицензии;

23) сертификаты;

24) сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг);

25) сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок);

26) сведения о наличии имущества, в том числе акций, облигаций, ценных бумаг;

27) сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

28) сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.);

29) сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание;

30) сведения о выданных доверенностях;

31) наименование и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о доле участия;

32) сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

33) бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, а также бухгалтерские балансы с приложениями за 2 года до момента принятия заявления о возбуждении дела о несостоятельности (банкротстве);

34) договоры на приобретение и отчуждение имущества, договоры лизинга, кредитные договоры, договоры залога, договоры поручительства, иные договоры за последние 3 года.

Исковые требования основаны на положениях пункта 3 статьи 62, статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации, части 3 статьи 8, части 1 статьи 6, статьях 7, 13, 14, 9, 17, 29 Федерального закона N 412-ФЗ "О бухгалтерском учете", статей 69, 89 Федерального закона от 26.12.1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах",на Положении о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденном Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.07.2003 N 03-33/лс, Приказе Минфина России N 67 от 22.07.2003, N 66 от 02.07.2010, статье 23 Налогового кодекса Российской Федерации и мотивированы тем, что до 17.04.2013 Лукин Д.С. являлся генеральным директором ЗАО "Лизинг-Моторс", однако после прекращения полномочий в установленном порядке обязанность по передаче документов не исполнил.

Решением от 11.06.2014 суд обязал Лукина Д.С. в течение 30 дней с даты вступления решения в законную силу передать ЗАО "Лизинг-Моторс" следующие документы:

- решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества;

- документы, подтверждающие права общества, в том числе договоры на приобретение и отчуждение имущества, договоры лизинга, кредитные договоры, договоры залога, договоры поручительства, иные договоры за последние 3 года, на имущество, находящееся на его балансе, включая недвижимое и движимое имущество, земельные участки, доли, акции, паи;

- внутренние документы общества; в том числе подтверждающие полномочия руководящих органов; приказы и распоряжения директора; номера расчетного и иных счетов предприятия, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; лицензии; сертификаты; сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание; сведения о выданных доверенностях; положение об учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схему документооборота и организационную и производственную структуры;

- положение о филиале или представительстве общества;

- годовые отчеты;

- документы бухгалтерского учета; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении предприятием денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); о притязаниях третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.); наименование и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о доле участия;

- документы бухгалтерской отчетности; в том числе отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

- протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции);

- бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

- отчеты независимых оценщиков;

- списки аффилированных лиц общества;

- списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля; в том числе материалы налоговых проверок и судебных процессов; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

- проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

- уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

- судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем; в остальной части иск отклонен.

Не согласившись с принятым судебным актом, Лукин Д.С. обратился в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить.

Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель указывает на неоднократные его заявления суду о том, что требуемые документы переданы им в явочном порядке в конце апреля 2013 года лицу, именовавшему себя генеральным директором ЗАО "Лизинг-Моторс" Павлову O.K., в полном объеме в количестве примерно 50 коробок. Вместе с документами переданы и компьютеры, принадлежащие ЗАО "Лизинг-Моторс", в количестве примерно 20 шт.

Судом не учтены объяснительные записки свидетелей: представителя собственника ЗАО "Лизинг-Моторс" Лейко И.Р. и заместителя генерального директора ЗАО "Лизинг-Моторс" Милехиной С.С., по факту передачи документов и оргтехники Павлову O.K.

24.09.2014 в апелляционный суд от ответчика поступило ходатайство о переносе судебного заседания, назначенного на 24.09.2014 в 15 час. 30 мин., на срок не ранее 23 октября 2014 года по причине невозможности обеспечения явки ввиду тяжелого финансового положения, а также в целях проведения всестороннего и полного расследования по факту обнаружения сгоревших документов ЗАО "Лизинг-Моторс", их идентефикации.

Одновременно Лукин Д.С. направил в суд второй инстанции копии свидетельств о рождении Лукиной Е.Д., Лукина Ф.Д., письма МЧС РФ о пожаре по адресу: ул. Академика Петровского, 9, письма ООО "Меркури" в МЧС по ЦАО г. Москвы в отдел о возбуждении уголовного дела по факту поджога, акта на списание активов ООО "ГорУправДом" и ООО "Меркури", выписки ЗАО "Лизинг-Моторс" из ЕГРЮЛ от 06.03.2013, приказа по ООО "Меркури" о проведении расследования в связи с обнаружением сгоревших документов ЗАО "Лизинг-Моторс", договора аренды между ЗАО "Лизинг-Моторс" и ООО "Меркури".

Конкурсный управляющий ЗАО "Лизинг-Моторс" возразил против доводов апелляционной жалобы по мотиву недоказанности со стороны ответчика факта передачи документов Павлову О.К. Кроме того, пояснил, что к показаниям свидетелей необходимо отнестись критически, так как Лейко И.Р. было отказано во вступлении в дело о банкротстве, поскольку юридическое лицо, выдвинувшее ее в качестве представителя собственника, не является акционером ЗАО "Лизинг-Моторс", Милехина С.С. не является работником ЗАО "Лизинг-Моторс". Просил оставить решение без изменения, рассмотреть дело в свое отсутствие.

В соответствии с частями 3 и 4 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными. Арбитражный суд также может отложить судебное разбирательство по ходатайству лица, участвующего в деле, в связи с неявкой в судебное заседание его представителя по уважительной причине.

В силу указанной нормы отложение судебного разбирательства является правом, а не обязанностью суда.

Учитывая сроки и пределы рассмотрения дела в арбитражном суде апелляционной инстанции, апелляционный суд отказывает в удовлетворении ходатайства.

Направленные заявителем дополнительные документы подлежат возврату, уважительность причин и объективная невозможность представления указанных доказательств в суд первой инстанции заявителем жалобы документально не обоснованы (часть 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Дело рассматривается в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей сторон, надлежащим образом уведомленных о месте и времени судебного заседания, по имеющимся в нем материалам.

Законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно рассмотрев дело, проверив доводы заявителя апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не нашел оснований для отмены судебного акта.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ЗАО "Лизинг-Моторс" зарегистрировано в качестве юридического лица 04.09.2002 за ОГРН 1027700186436, ИНН 7712100760.

Генеральным директором общества с 01.11.2005 являлся Лукин Дмитрий Сергеевич, полномочия которого прекращены с 17.04.2013, что подтверждено трудовым договором от 01.11.2005 N 01/2005, дополнительным соглашением от 01.11.2011 N 5, а также решением заседания совета директоров ЗАО "Лизинг-Моторс", оформленного протоколом от 17.04.2013 N17/04/13-1.

Решением общего собрания акционеров общества, оформленным протоколом от 03.07.2013 N 3, принято решение о ликвидации ЗАО "Лизинг-Моторс", о формировании ликвидационной комиссии и об избрании председателя ликвидационной комиссии в лице Павлова Олега Кирилловича.

Истец, указывая, что после прекращения полномочий генерального директора Лукин Д.С. документы о деятельности ЗАО "Лизинг-Моторс" не передал, а требование от 04.12.2013 оставил без удовлетворения, общество в лице ликвидатора Павлова О.К. обратилось в суд с настоящим иском.

Судом установлено, что одновременно ликвидируемый должник (ЗАО "Лизинг-Моторс) обратился в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом.

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 07.05.2014 по делу N А79-3377/2013 заявление ликвидируемого должника удовлетворено, в ЗАО "Лизинг-Моторс" открыта упрощенная процедура конкурсного производства ликвидируемого должника сроком на шесть месяцев до 30.10.2014. Конкурсным управляющим утвержден Митюнин Владимир Яковлевич. Полномочия ликвидатора ЗАО "Лизинг-Моторс" Павлова О.К. прекращены.

Согласно пункту 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" в редакции Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ, действовавшей на момент осуществления Лукиным Д.С. полномочий руководителя ЗАО "Лизинг-Моторс" (далее Закон об акционерных обществах), общество обязано хранить следующие документы: договор о создании общества; устав общества, изменения и дополнения, внесенные в устав общества, зарегистрированные в установленном порядке, решение о создании общества, свидетельство о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положение о филиале или представительстве общества; годовые отчеты; документы бухгалтерского учета; документы бухгалтерской отчетности; протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; отчеты независимых оценщиков; списки аффилированных лиц общества; списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами; иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Пунктом 2 установлено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В соответствии с пунктом 2 статьи 69 Закон об акционерных обществах к компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров или совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Уставом ЗАО "Лизинг-Моторс" в редакции N 9, утвержденным решением единственного акционера ЗАО "Лизинг-Моторс" от 27.03.2013 N27/03/2013, установлено, что единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор (пункт 13.1 устава).

Пунктом 16.5 устава установлено, что права и обязанности генерального директора по осуществлению руководства текущей деятельностью общества определяются нормативными актами Российской Федерации, настоящим Уставом и договором с генеральным директором.

Согласно пункту 16.7 устава к компетенции генерального директора общества относятся следующие вопросы:

- утверждение правил, процедур и других внутренних документов общества, установленной действующими нормативными актами Российской Федерации отчетность общества, включая отчетность по ценным бумагам общества (подпункт 2);

- утверждение внутренних документов общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" и настоящим Уставом отнесено к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров (подпункт 4);

- организация бухгалтерского и налогового учета в обществе, обеспечение предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности (подпункт 11).

Разделом 20 устава регулируется порядок предоставления обществом информации акционерам.

Пунктом 20.1 устава установлено, что общество обязано обеспечить акционерам доступ, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Федерального закона "Об акционерных обществах".

Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Федерального закона "Об акционерных обществах", предоставить им копии указанных документов в течение 7 дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества (пункт 20.2. Устава).

Требование от 04.12.2013 о предоставлении документов направлено Лукину Д.С., что ответчиком не оспорено.

Кроме того, требования ЗАО "Лизинг-Моторс" о понуждении передать документы бухгалтерского учета и отчетности общества обусловлены Федеральным законом "О бухгалтерском учете".

Положениями Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", в редакции, действовавшей на момент спорных отношений, (далее Закон о бухгалтерском учете) предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (статья 9 Закона).

В силу статьи 29 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

По смыслу приведенных норм права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации.

Согласно пункту 1 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете, бухгалтерская (финансовая) отчетность - это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт 3 статьи 6 и пункт 1 статьи 9 Закона).

Пунктом 1 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете, кроме того, предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

По правилам бухгалтерского учета до 01.01.2013 первичные учетные документы принимались к учету при условии, что они составлены по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации N 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты; постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций.

Проанализировав материалы дела в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, приняв во внимание положения Федерального закона "Об акционерных обществах", Федерального закона "О бухгалтерском учете" во взаимосвяви с унифицированными формами первичного учета, суд пришел к выводу о том, что ЗАО "Лизинг-Моторс" в период нахождения Лукина Д.С. на должности руководителя общества - с 01.11.2005 по 17.04.2013 обязано было вести и хранить документы бухгалтерского учета и документы бухгалтерской отчетности; в том числе отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений, поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам.

На основании изложенного суд удовлетворил требования истца о понуждении представить документы согласно перечню.

Суд апелляционной инстанции согласен с выводами суда первой инстанции и не усматривает оснований для отмены (изменения) решения.

Решение суда первой инстанции законно и обоснованно.

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела.

Судом апелляционной инстанции отклоняются как голословные доводы ответчика о том, что документы ЗАО "Лизинг-Моторс" были переданы в апреле 2013 года Павлову О.К. Акт приема-передачи документов, являющийся надлежащим доказательством передачи документов, ответчиком в дело не представлен.

Объяснительные записки граждан Лейко И.Р. и Милехиной С.С. не доказывают факт передачи документов Павлову О.К.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 11.06.2014 по делу N А79-1359/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу Лукина Дмитрия Сергеевича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий

Т.С. Родина

Судьи

Н.А. Насонова Н.А. Казакова