Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 апреля 2015 г. N 13АП-2333/15

г. Санкт-Петербург

20 апреля 2015 г.

Дело N А56-57654/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 14 апреля 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 20 апреля 2015 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Мельниковой Н.А.

судей Савиной Е.В., Фуркало О.В.

при ведении протокола судебного заседания: Алчубаевой Т.Е.

при участии:

от истца (заявителя): не явился (извещен)

от ответчика (должника): не явился (извещен)

от 3-го лица: не явился (извещен)

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-2333/2015) ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 05.12.2014 по делу N А56-57654/2014(судья Васильева Н.А.), принятое по иску ООО "Балтпромэнергомонтаж-3"

к Тельнову Вячеславу Александровичу 3-е лицо: ИФНС России по Выборгском району Лен.области

Об истребовании документов

установил:

ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Тельнову Вячеславу Александровичу (далее - ответчик), в котором просит суд истребовать у ответчика все документы общества, включая:

1. Учредительные документы ООО "БПЭМ-3" (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе) с изменениями;

2. Документы, подтверждающие права ООО "БПЭМ-3", на недвижимое имущество, автотранспортные средства, запасы на складе;

3. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1,2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года);

4. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям"; 5. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

6. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

7. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике;

8. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

9. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения, документы-основания кредиторской и дебиторской задолженности;

10. Внутренние документы ООО "БПЭМ-3", подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителями);

11. Протоколы собраний руководящих органов ООО "БПЭМ-3";

12. Приказы и распоряжения директора;

13. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм;

14. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "БПЭМ-3" со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

15. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "БПЭМ-3" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

16. Лицензии;

17. Сертификаты;

18. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

19. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

20. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

21. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.р.,

22. Сведения о внутренней структуре ООО "БПЭМ-3", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

23. Сведения о фактической численности работников ООО "БПЭМ-3" в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих, документы по личному составу, личные дела сотрудников;

24. Сведения о выплатах гражданам за причинение вреда жизни и здоровью (в том числе просроченных, с указанием периода задолженности);

25. Сведения о задолженности по оплате труда, по выплате пособий персоналу, ведения о выплатах по вознаграждению авторам результатов интеллектуальной деятельности (в том числе просроченных, с указанием периода задолженности);

26. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

27. Сведения об ООО "БПЭМ-3", и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

28. Акты органов исполнительной власти, в отношении ООО "БПЭМ-3";

29. Иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества;

30. А также печати, штампы, материальные и иные ценности ООО "БПЭМ-3".

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 05.12.2014 по делу N А56-57654/2014 в удовлетворении иска отказано.

На указанное решение истцом подана апелляционная жалоба, в которой, указывая на необоснованность принятого по делу судебного акта, просит его отменить, заявленные требования удовлетворить. В апелляционной жалобе податель указывает, что наличие документов бухгалтерского учета и отчетности у руководителя должника предполагается. При отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться Обществом, последнее обязано их восстановить. Ответчиком не доказано, что он предпринимал какие-либо меры для получения/восстановления документов за время исполнения обязанностей генерального директора. Не располагая истребуемыми документами, осуществлять функции единоличного исполнительного органа и вести полноценную хозяйственную деятельность невозможно, что косвенно доказывает наличие у ответчика истребуемых документов. Требование суда первой инстанции о предоставлении истцом акта приема-передачи документов от предыдущего директора Тельнову В.А. противоречит положениям ст. 65 АПК РФ, поскольку ответчик не обязан доказывать факт передачи ему документов от предыдущего руководителя Общества.

Извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства участвующие в деле лица в судебное заседание не явились, апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как явствует из материалов дела, ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" было создано в 2002 году, его учредителями являлись Романенко В.И. (30 %), Кудряшов Н.А. (30%), Шульгин А.А. (30%) и Каспарьян А.А. (10%).

В качестве юридического лица общество было зарегистрировано решением N 496 от 20.02.2002 ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области

Генеральным директором общества с момента его учреждения являлся Каспарьян А.А. (лист регистрационного дела 10).

Решение общего собрания участников общества от 29.09.2004 генеральным директором был избран Кудряшов Н.А. (лист регистрационного дела 19).

Соответствующие изменения в ЕГРЮЛ были зарегистрированы решением ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области (лист регистрационного дела 24).

В связи с выходом из состава участников общества Каспарьяна А.А. и Шульгина А.А. участниками ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" стали Романенко В.И. с долей 50% уставного капитала и Кудряшов Н.А. - 50%, была принята новая редакция Устава общества.

Решением ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области от 28.05.2007 за N 1133А данные изменения были зарегистрированы в ЕГРЮЛ, на основании поданного обществом заявления по форме Р13001, подписанного генеральным директором общества Кудряшовым Н.А.

Решением общего собрания участников ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" от 25.07.2007 (протокол N 1) генеральным директором общества избран Романенко В.И. (лист регистрационного дела 83), сведения о котором были зарегистрированы в установленном законом порядке (лист регистрационного дела 92).

Решением внеочередного общего собрания участников ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" от 24.08.2009 были досрочно прекращены полномочия генерального директора Романенко В.И. и на указанную должность временно исполняющим обязанности был назначен Хрусталев Дмитрий Алексеевич.

Решением от 21.12.2009 частники общества утвердили Хрусталева Д.А. в должности генерального директора.

Далее 02.07.2010 решением общего собрания участников общества (протокол N 1-2010) генеральным директором общества был избран Марченко Павел Павлович (лист регистрационного дела 43 т.2), сведения о котором были внесены в ЕГРЮЛ (лист регистрационного дела 55 т.2)

В связи с выходом из общества 15.11.2010 Кудрящова Н.А. с передачей безвозмездно обществу доли в размере 50% уставного капитала общества (лист регистрационного дела 58 т.2), решением общего собрания участников от 15.11.2010 доля Кудряшова Н.А. была передана на баланс общества, кроме того, на собрании был рассмотрен вопрос о назначении генеральным директором общества Маргилевича А.В. (лист регистрационного дела 59 т.2).

Решением единственного участника общества Романенко В.И. от 10.09.2012 (протокол N 1) были прекращены полномочия Маргилевича А.В. в качестве генерального директора общества и на эту должность 10.09.2012 был назначен Тельнов В.А. (лист регистрационного дела 89 т.2), сведения о нем были также зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

Решением от 30.04.2014 единственного участника общества Романенко В.И. были прекращены полномочия генерального директора Тельнова В.А, генеральным директором общества была избрана Голубева Е.С. (лист регистрационного дела 110 т.2), данные изменения были зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

Как следует из материалов регистрационного дела, Романенко В.А, Маргилевич А.В. и Тельнов В.А. неоднократно обращались с заявлениями в инспекцию за выдачей копии устава общества, свидетельства о государственной регистрации, а также листов записи в ЕГРЮЛ всех вносимых изменений в связи с их утратой. Регистрирующим органом, по запросу, данные документы были предоставлены заявителям.

С 30.04.2014 единственным участником общества являлся Романенко В.И., генеральным директором - Голубева Е.С., что подтверждается представленной в дело выпиской из ЕГРЮЛ.

За период с даты создания общества в 2002 году в обществе было 7 генеральных директоров.

Вновь назначенная 30.04.2014 г. генеральным директором Голубева Е.С. 16.05.2014 обратилась к Тельнову В.А. с письменным требованием о предоставлении ей документов и печатей общества.

Требование ответчиком получено не было, в связи с "истечением срока хранения".

Данное обстоятельство послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

В исковом заявлении истец указал, что генеральный директор Голубева Е.С. выезжала по месту нахождения ООО "Балтпромэнергомонтаж-3", указанному в ЕГРЮЛ: г. Выборг, ул. Гагарина, д.61, и не обнаружила по указанному адресу общество, документов общества обнаружено также не было.

Кроме того, в приложенной к чеку-ордеру об оплате госпошлины по делу справке, Голубева указала, что у ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" отсутствуют открытые счета в банках, в связи с чем, ей поручено оплатить госпошлину.

Определениями от 10.09.2014, от 01.10.2014 суд обязывал истца представить акт приема-передачи документов общества, печатей и штампов от прежнего руководителя Тельнову В.А.

Несмотря на неоднократные требования суда, такие документы представлены не были.

Для получения необходимых для рассмотрения спора документов судом была привлечена к участию в деле в качестве третьего лица ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области, которой были в дело представлены копии регистрационного дела ООО "Балтпромэнергомонтаж-3".

Суд первой инстанции в удовлетворении иска отказал.

Апелляционный суд, рассмотрев материалы дела, доводы жалобы, не усматривает оснований для отмены принятого по делу судебного акта.

Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" не установлен порядок передачи документов директором вновь избранному директору.

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Перечень документов подлежащий (в том числе) хранению Обществом указан в пункте 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". В силу п. 2 указанной статьи Закона общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 22 приказа Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов" при смене материально ответственных лиц обязательно проведение инвентаризации.

Общество не представило в материалы дела доказательств того, что истребуемые документы, печати и другая информация находятся у ответчика на момент рассмотрения спора судом, а также доказательств того, что истребуемые в исковом заявлении документы были переданы по акту приема-передачи Тельнову В.А. от прежнего руководителя общества Маргилевичем А.В.

В деле отсутствуют доказательства передачи в установленном порядке документов общества, перечисленные в п.1 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" от кого-либо из предыдущих директоров, в том числе Романенко В.И., который исполнял обязанности генерального директора с 2007 по 2009 год.

Истцом в дело не представлено доказательств того, что истребуемые документы хранились по месту регистрации общества, указанному в ЕГРЮЛ, отсутствуют и доказательства того, что они были изъяты Тельновым В.А. с места их хранения.

С учетом того, что по данным истца, ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" по месту регистрации не находится, следовательно, и документы общества там не могли храниться.

С учетом отсутствия каких-либо доказательств нахождения документов общества у Тельнова В.А., в удовлетворении заявленных требований отказано обоснованно.

В связи с вышеизложенным апелляционная инстанция не находит оснований для отмены принятого по делу судебного акта, нормы материального и процессуального права применены верно, в удовлетворении апелляционной жалобы следует отказать.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 05.12.2014 г. по делу N А56-57654/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Взыскать с ООО "Балтпромэнергомонтаж-3" в доход федерального бюджета 3000 руб. 00 коп. госпошлины за подачу апелляционной жалобы.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

Н.А. Мельникова

Судьи

Е.В. Савина О.В. Фуркало