Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 августа 2015 г. N 17АП-15521/14

г. Пермь

28 августа 2015 г.

Дело N А60-24986/2014

Резолютивная часть постановления оглашена 26 августа 2015 года.

Постановление в полном объёме изготовлено 28 августа 2015 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Романова В.А.,

судей Мармазовой С.И.,

Чепурченко О.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Калмыковой К.И.,

рассмотрев в рамках дела N А60-24986/2014 о признании банкротом ООО "Агросервис" (ОГРН 1076670020294, ИНН 6670178880) в открытом судебном заседании по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции,

заявление предпринимателя Исаева Николая Петровича о включении его требования в размере 300.070.312,50 рублей в состав реестра требований кредиторов ООО "Агросервис"

третьи лица без самостоятельных требований относительно предмета спора: ООО "Мясопродукт", ООО "Инвестпром", ООО "Региональный АВК", арбитражный управляющий Шорохов Андрей Владимирович

в судебном заседании приняли участие представители:

- ОАО "Сбербанк России": Романова А.А. (паспорт, дов. от 26.06.2015),

- Исаева Н.П.: Оборин П.Ю. (паспорт, дов. от 29.06.2015),

- Шорохова А.В.: Оборин П.Ю. (паспорт, дов. от 17.08.2015)

(иные участники дела в заседание суда не явились, извещены надлежаще),

установил:

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.07.2014 заявление ликвидируемого должника ООО "Агросервис" (далее - Должник, Общество "Агросервис") о признании его банкротом принято к производству, возбуждено настоящее дело о банкротстве.

Решением арбитражного суда от 13.08.2014 Общество "Агросервис" признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Артемов Олег Иванович, официальное сообщение об этом опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 150 от 23.08.2014.

В арбитражный суд 18.09.2014 обратился предприниматель Исаев Николай Петрович с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Общества "Агросервис" требований в размере 300.070.312,50 руб., в том числе 250.000.000 руб. основной долг, 50.070.312,50 руб. процентов за пользование заёмными денежными средствами за период с 16.06.2011 по 06.08.2014 (с учетом принятого судом в порядке ст. 49 АПК РФ ходатайства об уменьшении требований). В обоснование требований Исаев Н.П. ссылается на договор займа от 10.06.2011 N 10/06-11, согласно которому ООО "Мясопродукт" платежным поручением от 16.06.2011 предоставило Обществу "Агросервис" 250.000.000 руб. на срок до 31.12.2013 под 6,375% годовых, а также договор цессии от 18.02.2014, в соответствии с которым ООО "Мясопродукт" за 200.000.000 руб. уступило предпринимателю Исаеву Н.П. право требования по договору займа от 10.06.2011 N 10/06-11.

К участию в споре привлечено ООО "Мясопродукт" в качестве третьего лица без самостоятельных требований в отношении предмета спора.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 16.02.2015 (судья Койнова Н.В.) требования предпринимателя Исаева Н.П. в размере 300.070.312,50 руб. включены в третью очередь реестра требований кредиторов Общества "Агросервис".

Конкурсный кредитор ОАО "Сбербанк России" (далее - Сбербанк) обжаловал определение от 16.02.2015 в апелляционном порядке, просит его отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления Исаева Н.П., ссылаясь на несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, неправильное применение норм материального и процессуального права.

В ходе рассмотрения спора в суде апелляционной инстанции с целью проверки нерассмотренных судом первой инстанции доводов Сбербанка о транзитности денежных средств определениями Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.06.2015 и от 01.07.2015 рассмотрение спора откладывалось в связи с истребованием дополнительных сведений и подтверждающих их документов от налоговых органов, ООО Коммерческий Банк "Кольцо Урала", ООО "Мясопродукт" предпринимателя Исаева Н.П., ООО "Региональный АВК".

Определением от 28.07.2015 Семнадцатый арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению заявления предпринимателя Исаева Н.П. о включении требования в размере 300.070.312,50 руб. в реестр требований кредиторов ООО "Агросервис" по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, к участию в споре в качестве третьих лиц без самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены ООО "Инвестпром" (ранее именовалось ООО "Уралгросервис"), ООО "Региональный АВК", а также Шорохов Андрей Владимирович, являющийся временным управляющим предпринимателя Исаева Н.П. (определением Арбитражного суда Свердловской области от 11.03.2015 по делу N А60-2596/2015 в отношении имущества предпринимателя Исаева Н.П. введено наблюдение), от ООО "Инвестпром", ООО "Региональный АВК", Шорохова А.В., конкурсного управляющего ООО "Агросервис" Артемова О.И. истребованы указанные в определении документы и сведения, в связи с чем рассмотрение спора отложено на 19.08.2015.

В настоящем судебном заседании, проведенном на основании ст. 163 АПК РФ с перерывом до 26.08.2015, представитель Исаева Н.П. и конкурсного управляющего его имуществом Шорохова А.В. (решением Арбитражного суда Свердловской области от 31.07.2015 по делу N А60-2596/2015 Исаев Н.П. признан банкротом) поддержал заявление Исаева Н.П. о включении его требований в размере 300.070.312,50 руб. в состав реестра требований кредиторов ООО "Агросервис". Представитель Сбербанка возражала против требований Исаева Н.П., поддержала ранее заявленные со стороны Сбербанка и ОАО "Россельхозбанк" доводы о необоснованности требований Исаева Н.П., а также о ничтожности сделок, на которых основаны его требования.

Иные участники настоящего спора и дела о банкротстве в судебное заседание не явились, что ввиду их надлежащего извещения о времени и месте судебного разбирательства, не препятствует рассмотрению спора по существу.

Разрешая спор по существу, апелляционный суд исходит из следующего.

В обоснование своих требований предприниматель Исаев Н.П. ссылается на получение от ООО "Мясопродукт" на основании договора цессии от 18.02.2014 права требования к ООО "Агросервис" исполнения денежных обязательств по договору займа от 10.06.2011 N 10/06-11.

Согласно договора займа от 10.06.2011 N 10/06-11, совершенного между Обществом "Мясопродукт" в лице директора Телкова Н.Д. (займодавец) и Обществом "Агросервис" в лице директора Дубового Ю.С. (заёмщик), займодавец обязался передать заемщику на срок до 31.12.2013 денежные средства в сумме 250.000.000 руб. под 6,375% годовых (л.д. 15).

Факт передачи названой суммы Обществу "Агросервис" подтверждается платежным поручением от 16.06.2011 N 1 (л.д. 28).

Несмотря на выраженное в определениях Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.06.2015, 01.07.2015 и обращенное к ООО "Мясопродукт" требование представить в суд документально обоснованные пояснения о том, в чём заключалась целесообразность предоставления займа от 10.06.2011 N 10/06-11, требование суда не исполнено.

Согласно выписке с банковского счета Общества "Агросервис" полученные от Общества "Мясопродукт" денежные средства в сумме 249.887.865 руб. (за вычетом оплаты услуг банка) были тогда же 16.06.2011 перечислены на расчетный счет ООО "Уралагросервис" (в настоящее время - ООО "Инвестпром") с назначением платежа "по договору поставки мяса N 18 от 27.10.10" (л.д. 41).

Согласно данных настоящего дела, директором ООО "Уралагросервис" в период с 10.09.2010 по 25.12.2013 (то есть на момент совершения платежей 16.06.2011) являлся Исаев Николай Петрович, после чего и по настоящее время директором ООО "Уралагросервис" (после переименования - ООО "Инвестпром") является Телков Николай Дмитриевич, что подтверждается содержанием решения единственного участника ООО "Уралагросервис" от 10.09.2010, трудового договора от 10.09.2010, решения единственного участника ООО "Уралагросервис" от 25.12.2013 N 2, а также сведениями в Едином государственном реестре юридических лиц.

Единственный учредитель и директор ООО "Агросервис" Дубовой Юрий Сергеевич также с 11.09.2010 являлся заместителем директора ООО "Уралагросервис" Исаева Н.П. (приказ ООО "Уралагросервис" от 11.09.2010 N 3).

Таким образом, на момент платежа 16.06.2011 ООО "Агросервис" и ООО "Уралагросервис" являлись аффилированными лицами.

Конкурсный управляющий Общества "Агросервис" Артёмов О.И. в письменном отзыве по настоящему спору сообщил, что он не обладает сведениями о совершении и исполнении договора поставки мяса от 27.10.2010 N 18 между ООО "Агросервис" и ООО "Уралагросервис", так как бухгалтерская и иная документация должника ему не передана.

Несмотря на выраженное в определении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.07.2015 и обращенное к ООО "Инвестпром" требование представить документально обоснованные письменные пояснения о том, при каких обстоятельствах и для каких целей были получены 16.06.2011 от ООО "Агросервис" средства в сумме 249.887.865 руб., каким образом были использованы данные средства и какое было оказано встречное предоставление в пользу ООО "Агросервис" в связи с получением указанной суммы, со стороны ООО "Инвестпром" требования апелляционного суда не исполнены.

В ответ на запросы апелляционного суда ООО "Региональный АВК" представлены письменные пояснения и документы, согласно которым по совершенному с ООО "Мясопродукт" договору купли-продажи векселей от 16.06.2011 Общество "Региональный АВК" приобрело у ООО "Мясопродукт" простой вексель ООО "Мясопродукт" N 0022183 номинальной стоимостью 252.780.821,92 руб. со сроком предъявления не ранее 15.07.2011 (акт приема-передачи от 16.06.2011), уплатив за него 250.002.120 руб., перечислив данную сумму 16.06.2011 на банковский счет ООО "Мясопродукт" (подтверждается истребованными апелляционным судом выписками со счетов ООО "Мясопродукт" и ООО "Региональный АВК"). Полученный простой вексель ООО "Мясопродукт" был Обществом "Региональный АВК" продан Обществу "Уралагросервис" по договору купли-продажи векселей от 17.06.2011 N 11/06/17-01 по цене 250.095.715 руб., передача векселя подтверждается актом приема-передачи от 17.06.2011, перечисление 250.095.715 руб. Обществом "Уралагросервис" на счет Общества "Региональный АВК" подтверждается выпиской с расчетного счета ООО "Региональный АВК".

Согласно письменных пояснений ООО "Региональный АВК" основным видом его деятельности являются операции с ценными бумагами, экономический смысл его участия в обороте векселя ООО "Мясопродукт" заключался в получении дохода на операции купли-продажи векселя в размере 93.595 руб. в течение одного дня.

Несмотря на выраженное в определении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.07.2015 и обращенное к ООО "Инвестпром" требование представить в суд документально обоснованные пояснения о том, в чём была целесообразность приобретения у ООО "Региональный АВК" 17.06.2011 векселя ООО "Мясопродукт" N 0022183 и каким образом ООО "Инвестпром" (ООО "Уралагросервис") распорядилось в дальнейшем данным векселем, существует ли зависимость между получением 249.887.865 руб. денежных средств от ООО "Агросервис" и приобретением векселя ООО "Мясопродукт" N 0022183 у ООО "Региональный АВК", данное определение суда не исполнено.

Представитель Исаева Н.П., являвшегося на июнь 2011 года директором ООО "Уралагросервис" (ООО "Инвестпром") в заседаниях апелляционного суда не мог дать пояснения о вышеуказанных обстоятельствах.

Таким образом, изложенные выше обстоятельства дают основания полагать наличие транзитного движения денежных средств в пределах одних суток (16-17 июня 2011 года) между названными юридическими лицами. Так, денежные средства от ООО "Региональный АВК" в сумме 250.002.120 руб. поступили в ООО "Мясопродукт", предоставившее взамен свой простой вексель номинальной стоимостью 250.000.000 руб. Затем ООО "Мясопродукт" в лице директора Телкова Н.Д. те же денежные средства в сумме 250.000.000 руб. (то есть за вычетом платежей банку за проведение операции) перечислило в ООО "Агросервис" со ссылкой на их предоставление по договору займа. ООО "Агросервис" в лице директора Дубового Ю.С. денежные средства в сумме 249.887.815 руб. (то есть за вычетом платежей банку за проведение операции) перечислило в ООО "Уралагросервис" со ссылкой на договор поставки мяса. ООО "Уралагросервис" в лице директора Исаева Н.П. (его заместителем в ООО "Уралагросервис" являлся Дубовой Ю.С.) перечислило денежные средства в сумме 250.095.715 руб. на счет ООО "Региональный АВК" в качестве платежа за приобретение вышеуказанного простого векселя ООО "Мясопродукт".

При этом необходимо обратить внимание на то, что происходящие из эмитированного 16.06.2011 простого векселя N 0022183 обязательства ООО "Мясопродукт" уплатить 250.000.000 руб. не были обеспечены каким-либо имуществом ООО "Мясопродукт" ввиду его отсутствия. Это обстоятельство подтверждается содержанием бухгалтерской отчетности ООО "Мясопродукт" за 2010-2014 гг., истребованной апелляционным судом от налогового органа. Согласно данной отчетности активы ООО "Мясопродукт" на протяжении 2010-2012 гг. неизменно были представлены исключительно запасами балансовой стоимостью 10.000 руб., пассивы - 10.000 руб. (уставный капитал), а в 2013-2014 гг. ни активов, ни пассивов у данного предприятия в его балансовой отчетности не отражалось вообще. Стоит отметить, что в бухгалтерской отчетности ООО "Мясопродукт" не отражена операция по выпуску векселя, а также операция по предоставлению займа (в отчетности нет данных о дебиторской задолженности).

Также нужно подчеркнуть тесное взаимодействие и очевидную связанность бизнес-деятельности ООО "Мясопродукт" (директор Телков Н.Д.) ООО "Агросервис" (директор Дубовой Ю.С.) и ООО "Уралагросервис" (замдиректора Дубовой Ю.С., директор Исаев Н.П., затем Телков Н.Д.). Последнее подтверждается помимо иных обстоятельств также и тем, что, как следует из постановлений Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.05.2015 по настоящему делу и от 08.06.2015 по делу N А60-44515/2014, а также представленного в настоящее дело заключения отдела ПРА Свердловского филиала Россельхозбанка, в системе дистанционного банковского обслуживания зарегистрированное за ООО "Агросервис" рабочее место с IP-адресом 87.229.128.57 использовалось ООО"Уралагросервис" и ООО "Агросервис", а зарегистрированное за ООО "Агросервис" рабочее место с IP-адресом 79.104.23.10 использовалось ООО "Уралагресурс", ООО "Агросервис" и предпринимателем Исаевым Н.П.

При таких обстоятельствах, учитывая разъяснения, содержащиеся в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.05.2010 N 677/10, следует признать, что в рассматриваемом случае имеет место транзитное движение денежных средств, договорное оформление которого представляет собой сделки, совершенные лишь для вида, либо для прикрытия другой сделки без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, с целью введения в заблуждение иных лиц относительно характера возникших между сторонами правоотношений и неправомерного включения необоснованных требований в реестр требований кредиторов должника.

Изложенные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что вышеописанные сделки, в том числе сделка между ООО "Региональный АВК" и ООО "Мясопродукт", оформленная через совершение и исполнение договора купли-продажи векселя, а также сделка между ООО "Мясопродукт" и ООО "Агросервис", оформленная через договор займа и перечисление Обществу "Агросервис" 16.06.2011 денежных средств в сумме 250.000.000 руб., полученных от ООО "Региональный АВК", представляют собой притворные сделки, которые совершены с действительной целью прикрыть сделку по предоставлению Обществом "Региональный АВК" денежных средств в размере 250.000.000 руб. в заем Обществу "Агросервис". Возврат денежных средств по фактической сделке займа Обществу "Региональный АВК" вместе с выплатой фактической платы за пользование денежными средствами совершен Обществом "Уралагросервис" (аффилированным Обществу "Агросервис") посредством платежа 17.06.2011 в размере 250.095.715 руб.

В соответствии с п. 2 ст. 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.

Таким образом, договор займа от 10.06.2011 N 10/06-11 между ООО "Мясопродукт" и ООО "Агросервис", на который основываясь на договоре цессии от 18.02.2014 ссылается предприниматель Исаев Н.П. в обоснование своих требований к ООО "Агросервис", является ничтожным на основании п. 2 ст. 170 ГК РФ. В силу вышеизложенного договор займа от 10.06.2011 N 10/06-11 не порождает у ООО "Агросервис" обязательств перед Исаевым Н.П. как правопреемником ООО "Мясопродукт", поскольку в действительности правоотношения в связи с займом существовали между ООО "Агросервис" и ООО "Региональный АВК".

Кроме того, усматриваются также основания для признания ничтожным по основаниям статей 10, 168 ГК РФ и договора цессии от 18.02.2014 между ООО "Мясопродукт" и Исаевым Н.П., так как по нему передано отсутствующее право требования, а сам предприниматель Исаев Н.П. не обладал возможностью уплатить определенную договором цессии цену в 200.000.000 руб. Последнее подтверждается содержанием представленных в материалы настоящего дела налоговых деклараций, а также решения Арбитражного суда Свердловской области от 31.07.2015 по делу N А60-2596/2015 о признании предпринимателя Исаева Н.П. банкротом. Названные документы содержат данные об относительно небольшом обороте предпринимателя и его доходе, а также о недостаточности у него имущества для уплаты указанной выше суммы. Несмотря на предложения апелляционного суда со стороны Исаева Н.П. иные доказательства наличия дохода или иных источников финансовых средств, на которые он рассчитывал при заключении договора, не представлены. В судебном заседании апелляционного суда представитель Исаева Н.П. дал пояснения, что он рассчитывал на продолжение предпринимательской деятельности и получение от неё доходов, достаточных для оплаты цены по договору цессии. Однако, в подтверждение этого никаких расчетов и документального обоснования не представлено, в связи с чем соответствующие доводы Исаева Н.П. нельзя признать обоснованными (ст. 65 АПК РФ).

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 16.02.2015 подлежит отмене на основании п. 4 ч. 1 ст. 270 АПК РФ ввиду нарушения со стороны суда норм процессуального права, приведшего к принятию неверного решения.

С учетом ничтожности договора займа от 10.06.2011 N 10/06-11 и договора цессии от 18.02.2014 основания для включения заявленных Исаевым Н.П. требований в состав реестра требований кредиторов ООО "Агросервис" отсутствуют.

Руководствуясь ст.ст. 176, 258, 266 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражный суд Свердловской области от 16 февраля 2015 года по делу N А60-24986/2014 отменить.

Во включении требований индивидуального предпринимателя Исаева Николая Петровича в состав реестра требований кредиторов ООО "Агросервис" отказать.

Постановление может быть в месячный срок обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

В.А.Романов

Судьи

С.И.Мармазова О.Н.Чепурченко