Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 1 сентября 2015 г. N 09АП-29002/15

г.Москва

01 сентября 2015 г.

Дело N А40-142895/14

Резолютивная часть постановления объявлена 18 августа 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 сентября 2015 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи: Алексеевой Е.Б.,

судей: Лящевского И.С., Башлаковой-Николаевой Е.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Казьминой О.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Фонда "Промрегион"

на решение Арбитражного суда г.Москвы от 30.04.2015 по делу N А40-142895/14, принятое судьей Петровым И.О. (шифр 90-328)

по иску Фонда "Промрегион" (ОГРН 1020202085144, 453110, Респ. Башкортостан, г.Стерлитамак, ул.Техническая, д.32)

к Обществу с ограниченной ответственностью "Евразийская управляющая компания" (ОГРН 10677614600030, 101000, г.Москва, Покровский б-р, д.4/17, оф.14)

третье лицо: ООО "Северо-Западная финансовая компания"

о взыскании убытков

при участии в судебном заседании:

от истца: Гладкова Н.Х. по доверенности от 15.01.2015;

от ответчика: Михалева М.А. по доверенности N 20 от 30.09.2014;

от третьего лица: не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

Фонд "Промрегион" обратился в Арбитражный суд г.Москвы с иском к ООО "Евразийская управляющая компания" о взыскании причиненных прямых убытков в размере 7 646 088 руб. 99 коп.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 30.04.2015 в удовлетворении исковых требований отказано в полном объеме.

Не согласившись с решением Арбитражного суда города Москвы от 30.04.2015, истец обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.

Представитель истца в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы, просил отменить решение суда по мотивам, изложенным в апелляционной жалобе, поскольку считает его незаконным и необоснованным, принять по делу новый судебный акт.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал решение суда первой инстанции, представил письменные объяснения в порядке ст.81 Арбитражного процессуального кодекса РФ, с доводами апелляционной жалобы не согласен, считает ее необоснованной, просил решение суда первой оставить без изменения, в удовлетворении апелляционной жалобы отказать.

Третье лицо в судебное заседание не явилось, о времени и месте судебного разбирательства извещено надлежаще, арбитражный апелляционный суд, руководствуясь ст.ст.123, 156 АПК РФ, определил рассмотреть дело в отсутствие третьего лица.

Девятый арбитражный апелляционный суд, повторно рассмотрев дело, выслушав представителей сторон, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке ст.266, 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ, изучив материалы дела, исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, находит решение Арбитражного суда г.Москвы от 30.04.2015 не подлежащим изменению или отмене по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 27.06.2013 приказом ФСФСР России N 13-1491/пз-н аннулирована лицензия от 16.06.2009 N 401/2 на осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, выданная Негосударственному пенсионному фонду "Промрегион" (некоммерческая организация).

Указанное решение обжаловано, Апелляционным определением Верховного суда Республики Башкортостан от 16.01.2014 по делу N 33-476/2014 отзыв лицензии признан правомочным.

Приказом Центрального банка Российской Федерации (Банк России) от 05.06.2014 в соответствии с п.6 ст.34.1 Федерального закона Российской Федерации от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" назначена временная администрация по управлению Негосударственным пенсионным фондом "Промрегион" (некоммерческая организация).

Основной функцией временной администрации является исполнение в соответствии со ст.ст.7.2, 36.6 Федерального закона N 75-ФЗ обязательств Негосударственного пенсионного фонда "Промрегион" (некоммерческая организация) перед вкладчиками и (или) участниками, а также перед иными кредиторами, требования которых подлежат удовлетворению за счет средств пенсионных резервов, и исполнение обязательств в части передачи средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Во исполнение возложенных Федеральным законом N 75-ФЗ обязательств истцом направлено письмо от 10.02.2014 N 484 ответчику о выводе средств пенсионных резервов и инвестированных средств пенсионных накоплений из доверительного управления, размещенных в соответствии с договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений НПФ "Промрегион" от 21.08.2009 N НПФ-2, заключенным истцом с ответчиком, с последующими дополнительными соглашениями к нему.

Сторонами подписано соглашение от 03.04.2014 о расторжении указанного договора, в соответствии с которым ответчик обязан вернуть денежные средства истцу не позднее 11.04.2014 за вычетом денежных средств, необходимых для оплаты расходов, связанных с исполнением договора.

По итогам стороны обязаны составить акт приема-передачи активов и подписать акт сверки расчетов.

Истец считает, что ответчиком выполнены обязательства в части передачи пенсионных накоплений не в полном объеме, что послужило основанием для обращения с иском в суд.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований в полном объеме суд первой инстанции исходил из следующего.

Законодательство Российской Федерации о накопительной пенсии состоит из Федерального закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", Федерального закона от 15.12.2001 и 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений", Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования", Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", других федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

В соответствии со ст.3 424-ФЗ "О накопительной пенсии", средства пенсионных накоплений - совокупность учтенных, в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результата от их инвестирования и средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.

Согласно ст.4 424-ФЗ "О накопительной пенсии", право на накопительную пенсию имеют граждане Российской Федерации, застрахованные в соответствии с 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица и иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации, при соблюдении ими условий, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Согласно ст.18 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", у фонда находятся пенсионные резервы и пенсионные накопления. Эти средства имеют следующее целевое назначение: пенсионные накопления предназначены для обеспечения платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами. Формирование, управление и использование пенсионных накоплений регламентируется законодательством Российской Федерации.

Для совершения операции со средствами пенсионных накоплений фонд открывает отдельные банковские счета.

Основанием для формирования фондом пенсионных накоплений является заключение договора обязательного пенсионного страхования.

Статья 3 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" определяет договор об обязательном пенсионном страховании как соглашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.

Формирование пенсионных накоплений фондом происходит в течение действия договора об обязательном пенсионном страховании.

В случае расторжения договора не по причине смерти застрахованного лица происходит передача средств пенсионных накоплений, учтенных на счету застрахованного лица.

К источникам формирования средств пенсионных накоплений относятся следующие: досрочно выплаченные из ПФР в фонд по заявлению застрахованного лица средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, поступившие в ПФР для последующей передачи в фонд и еще не переданные управляющей компании; средства, переданные в фонд предыдущим страховщиком (фондом) в связи с заключением застрахованным лицом с фондом договора об обязательном пенсионном страховании в установленном в 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" порядке.

Средства, досрочно выплаченные из ПФР в фонд по заявлению застрахованного лица, включают в себя средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в том числе: страховые взносы; дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии; взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица; взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений".

Страховые взносы уплачиваются страхователями в бюджет ПФР в целях обеспечения права застрахованного лица на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенной на его индивидуальном лицевом счете.

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачиваются застрахованными лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, исчисляемые, удерживаемые и перечисляемые работодателями указанных застрахованных лиц.

Фонд в течение месяца после поступления средств пенсионных накоплений из ПФР или другого фонда передает их управляющей компании в доверительное управление.

Переданные фондом в доверительное управление управляющей компании средства в соответствии с 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" являются источником формирования пенсионных накоплений.

Переоценка рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений производится на основании текущей рыночной стоимости активов, в которые инвестированы указанные средства.

Расчет рыночной стоимости активов осуществляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю исходя из его составляющих сумм денежных средств на счетах и депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, а также суммы дебиторской задолженности.

Управляющая компания в порядке, определенном договором доверительного управления, обеспечивает передачу необходимых средств пенсионных накоплений для исполнения фондом своих обязательств перед застрахованными лицами и их правопреемниками.

Пенсионные накопления предназначены для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы.

Согласно пресс релиза Банка России от 04.12.2014, Банк России 27.11.2014 принял решение прекратить деятельность временной администрации по управлению Негосударственным пенсионным фондом "Промрегион" (некоммерческая организация).

Основанием для прекращения деятельности временной администрации по управлению Негосударственным пенсионным фондом "Промрегион" (некоммерческая организация) явилось достижение целей назначения и решения поставленных задач временной администрацией.

Из чего можно сделать вывод, что все средства пенсионных накоплений переданы в Пенсионный фонд Российской Федерации и зачислены на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц.

В соответствии с п.6 ст.36.6. закона "О негосударственных пенсионных фондах" от 17.05.1998 фонд прекратил с застрахованными лицами договора об обязательном пенсионном обеспечении и пенсионном страховании, перечислил денежные средства, учитываемые на пенсионных счетах застрахованных лиц в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Застрахованные лица были уведомлены о прекращении договоров (копия уведомления о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании от 15.08.2014 N П-9528/2014-ВА).

Общество с ограниченной ответственностью "Евразийская управляющая компания" полностью исполнило договорные обязательства перед Негосударственным пенсионным фондом "Промрегион".

Между управляющей компанией и Фондом был заключен договор N НПФ-2 доверительного управления средствами пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда "Промрегион" от 21.08.2009, а так же дополнительное соглашение к нему от 09.10.2009 N 1.

31.12.2010 с целью приведения условий договора в соответствие с типовым договором, утвержденным приказом Федеральной службой по финансовым рынкам от 06.07.2010 N 10-44/пз-н "Об утверждении типовых форм договора об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией и договора об оказании специализированным депозитарием услуг управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страховании" текст договора доверительного управления изложен в редакции приложения N 1 к дополнительному соглашению N 02 от 31.12.2010.

Позже были заключены дополнительное соглашение от 08.08.2011 N 3 и дополнительное соглашение от 28.01.2013 N 4.

Соглашением о расторжении от 03.04.2014 договор расторгнут.

16.01.2014 апелляционным определением Верховного суда Республики Башкортостан у Фонда аннулирована лицензия на осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда по пенсионному обеспечению и страхованию.

20.02.2014 в управляющую компанию поступило письмо от Фонда, об аннулировании у него лицензии из-за того, что Фонд недобросовестно выполнял свои обязанности, систематически нарушал действующее законодательство РФ.

Согласно актам передачи и платежным поручениям, в течение срока действия договора в доверительное управление Фондом в Управляющую компанию переданы денежные средства в размере 86 574 311 руб. 10 коп.

Управляющей компанией в течение срока действия договора доверительного управления были возвращены в Фонд денежные средства в сумме 91 063 791 руб., что подтверждается движением денежных средств по расчетному счету и платежными поручениями, а также таблицей "Информация об объеме инвестирования и вводах-выводах денежных средств согласно договора за период с 21.08.2009 по 11.04.2014" и таблицей "Информация об объеме инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 21.08.2009 по 11.04.2014".

Разница между денежной оценкой возвращенных из доверительного управления и переданных в доверительное управление средств пенсионных накоплений составляет: 91 063 791 руб. - 86 574 311 руб. 10 коп. = 4 489 479 руб. 90 коп.

Это означает, что управляющая компания не только полностью обеспечила сохранность средств пенсионных накоплений, но и получила положительный результат при осуществлении доверительного управления.

В соответствии с п.2 договора, фонд передает управляющей компании в доверительное управление имущество, предусмотренное договором, а управляющая компания обязуется осуществить управление им в целях обеспечения права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии.

Имущество передается в доверительное управление по передаточному акту по форме приложения N 1 к договору.

Согласно п.6 договора имущество передается управляющей компании только при условии наличия заключенного с ней договора об оказании услуг со специализированным депозитарием, с которым у фонда также заключен договор об оказании услуг.

В соответствии с п.3 договора, осуществляя доверительное управление средствами пенсионных накоплений и имуществом, в которое инвестированы пенсионные накопления, находящиеся у управляющей компании по договору доверительного управления, управляющая компания совершает в отношении этого имущества любые юридические действия и фактические действия, в том числе распоряжается ценными бумагами, в соответствии с законодательством РФ и договором доверительного управления.

Согласно положениям ст.25 Закона, размещение средств пенсионных резервов, сформированных в соответствии с пенсионными правилами фонда, производится исключительно в целях сохранения и прироста средств пенсионных резервов в интересах участников, а фонды организуют размещение средств пенсионных резервов через управляющую компанию, которая должна способами, предусмотренными гражданским законодательством Российской Федерации обеспечивать надлежащее управление переданными ей фондом средствами пенсионных резервов по договорам доверительного управления.

Управляющая компания несет ответственность перед фондом и его участниками за ненадлежащее исполнение возложенных на нее обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п.1 ст.1018 Гражданского кодекса РФ имущество, переданное в доверительное управление, подлежит обособлению.

При доверительном управлении на денежные средства, находящиеся на счетах доверительного управляющего в банках, в соответствии с положениями указанного закона, по рыночной стоимости, формируемой организатором торгов, приобретаются ценные бумаги, которые зачисляются на счета доверительного управляющего в специализированном депозитарии.

Ценные бумаги со счетов доверительного управляющего в специализированном депозитарии, в свою очередь, реализуются также согласно рыночной стоимости, формируемой организатором торгов, а вырученные за них денежные средства зачисляются на счета доверительного управляющего в банках.

В результате, имущественный комплекс, управляемый управляющей компанией в интересах пенсионного фонда, ни в процессе хранения, ни в процессе трансформации из денежной формы в бумажную, и наоборот, не изменяется.

Реализация принципа сохранности заключается в возложении на доверительного управляющею ответственности за утрату активов, предоставленных в доверительное управление, в то время как изменение стоимости активов связано с их природой и особенностями рынка, что напрямую не зависит от воли последнего.

Как установлено судом первой инстанции, имущество, переданное фондом управляющей компании по договору было обособлено от другого имущества, находящегося в доверительном управлении управляющей компании, а именно денежные средства учитывались на специально открытых для это счетах, ценные бумаги на специально открытых счетах депо для учета ценных бумаг, на специальных счетах в брокерских компаниях и т.п., во всех договорах, заключенных управляющей компанией с третьими лицами, для управления средствами пенсионных накоплений указывалось, что управляющая компания действует в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных накоплений Фонда, что подтверждается предоставленными управляющей компанией договорами (договор 12/2009-ОПС с ООО "СЗФК", договор банковского счета доверительного управления Сбербанк РФ, договора банковского счета 00292/ДУ с "Кит Финанс Инвестиционный банк" и другими договорами).

Согласно п.3 ст.25.1. 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", управляющая компания не вправе: распоряжаться средствами пенсионных резервов (средствами пенсионных накоплений) без предварительного согласия специализированного депозитария, за исключением сделок, совершаемых на организованных торгах.

Все операции с имуществом фонда проводились, только после получении согласия специализированного депозитария ООО "СЗФК".

Между управляющей компанией и ООО "СЗФК" был заключен договор N 7012008-ЭДО об электронном документообороте от 22.12.2008, и весь документооборот осуществлялся в электронном виде за электронно-цифровой подписью.

Согласно п.36 договор заключен сроком до 31.12.2012.

В последующем, ни одна из сторон договора не заявляла о его прекращении, и срок действия договора продлевался на два календарных года.

В соответствии со ст.1012 Гражданского кодекса РФ, по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Согласно ч.2 ст.1016 Гражданского кодекса РФ, при отсутствии заявления одной из сторон о прекращении договора по окончании срока его действия он считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, какие были предусмотрены договором.

В соответствии с п.3 ст.1024 Гражданского кодекса РФ, при прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное.

Согласно п.38 договора при прекращении договора управляющая компания на основании письменных указаний Фонда осуществляет реализацию имущества и передачу денежных средств фонду либо передачу имущества (в виде ценных бумаг и денежных средств) другой управляющей компании, с которой фонд заключил договор доверительного управления.

В связи с тем, что Фонд дал указание управляющей компании вывести активы в виде только денежных средств (п.2 соглашения о расторжении договора от 03.04.2014), управляющая компания продала все ценные бумаги, находившиеся в доверительном управлении, расторгла все депозитные договора заключенные между банками и управляющей компанией с потерей процентов (договор срочного депозита N 10398-12-12-09 от 10.12.2012 с ОАО "Промсвязьбанк", договор срочного депозита N 9909-10-12-09 от 31.10.2012 с ОАО "Промсвязьбанк", договор N 061-10-16/57-13 от 05/11/2013 с ОАО "Россельхозбанк") и перечислила Фонду все полученные от продажи денежные средства, а также иные денежные средства, находившиеся в доверительном управлении, что подтверждается платежными поручениями и копией акта приема-передачи имущества, подписанного управляющей компанией и специализированным депозитарием ООО "СЗФК".

Как установлено судом первой инстанции, возврат всего имущества также подтверждается балансом ООО "ЕвразУК" Д.У. ПН НПФ "Промрегион" на 11.04.2014, расчетом рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, по состоянию на 11.04.2014, расчетом стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, по состоянию на 11.04.2014, отчетом об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 11.04.2014 и отчетом о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по состоянию на 11.04.2014 согласованных со специализированным депозитарием ООО "СЗФК".

Возврат всего имущества также подтверждается уведомлениями о закрытии расчетных счетов в банках и выпиской со счета депо в депозитарии (копия договора N 7012008-ЭДО об электронном документообороте от 22.12.2008, копия выписки от депозитария ООО "СЗФК" N 1405005/00047/1 от 05/05/2014, копия отчета о закрытии счета депо, копия договора банковского счета доверительного управления Сбербанк РФ и уведомление о закрытии счета, копия договора банковского счета 00292/ДУ "Кит Финанс Инвестиционный банк" и уведомление о закрытии счета), на котором учитывалось имущество фонда (денежные средства и ценные бумаги) находившиеся в доверительном управлении.

Возврат фонду всего имущества, находившегося в доверительном управлении управляющей компании, в полном объеме подтверждается платежными поручениями и выписками с расчетного счета, отчетом об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 11.04.2014 (на указанную дату в доверительном управлении отсутствует имущество (разделы 2-14 отчета), в том числе дебиторская задолженность (раздел 13), согласованным управляющей компанией со специализированным депозитарием ООО "СЗФК".

Как обоснованно указал суд первой инстанции, предмет договора доверительного управления (совершение юридических и фактических действий с имуществом, переданным в доверительное управление) не предполагает возврат той же суммы денежных средств (того же имущества), что была передана в доверительное управление при заключении договора.

В процессе доверительного управления имуществом его состав и стоимость неизбежно меняются: полученные от фонда денежные средства управляющая компания инвестирует в ценные бумаги, размещает в депозиты и т.д.

При прекращении договора доверительного управления передаче подлежит не такая же по величине денежная сумма и не то же имущество, которое было передано в доверительное управление при заключении договора, а то имущество, которое фактически находится у доверительного управляющего на момент прекращения договора.

Договор содержит положение о том, что при расторжении истец вправе потребовать возвратить активы только в виде денежных средств.

Однако в договоре отсутствует условие о конкретной сумме, которую управляющая компания обязана возвратить из доверительного управления при расторжении договора.

Таким образом, управляющая компания не принимала на себя обязательства по возврату фонду денежных средств в сумме 89 449 094 руб. 91 коп. указанных в итоговом акте о передаче средств пенсионных накоплений в соответствии с Договором N 2 от 21.08.2009 доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом "Промрегион" и ООО "Евразийская управляющая компания".

Истцом не предоставлены доказательства передачи денежных средств, указанных в акте управляющей компании, нет платежных поручений, подтверждающих перечисление денежных средств в объемах указанных в акте.

За все время действия договора фонд перевел управляющей компании денежные средства в размере 86 574 311 руб. 10 коп.

Раздел 1 и 2 акта отражают оборот денежных средств между фондом и управляющей компанией за 2013 год и не затрагивает иные периоды действия договора.

Суд первой инстанции обоснованно указал, что итоговый акт, по своему существу, является актом выверки взаимных расчетов.

Вместе с тем, данный акт не согласовывался со специализированным депозитарием ООО "СЗФК".

По состоянию на 31.12.2013 оценочная стоимость имущества составляла 88 066 680 руб. 30 коп., по состоянию на 01.01.2013 оценочная стоимость имущества составляла 83 445 320 руб. 53 коп., эти данные отражены во всей отчетности, предусмотренной действующим законодательством, и были согласованы управляющей компанией со специализированным депозитарием ООО "СЗФК" (отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2012, отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2012, отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2013, отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2013).

Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2013 и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2013 согласованы со специализированным депозитарием ООО "СЗФК" 20.01.2014, а акт подписан 15.01.2014.

В настоящем случае, суд первой инстанции обоснованно указал на то, что представленные истцом средневзвешенные цены по акциям не могут являться доказательством ненадлежащего исполнения управляющей компанией своих обязанностей, поскольку сделки были проведены на торгах у организатора торговли на рынке ценных бумаг Московской бирже ММВБ, через лицензированную брокерскую организацию ОАО "Газпромбанк".

Сделки были проведены по рыночной цене, специализированный депозитарий ООО "СЗФК" отслеживает покупку и продажу ценных бумаг, и контролирует показатели, в том числе и стоимость продажи ценных бумаг согласно Приказа ФСФР России от 26.12.2006 N 06-155/пз-н (ред. от 02.08.2012) "Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений".

Если стоимость продажи ценных бумаг была бы ниже рыночной, то ООО "СЗФК" выставил бы нарушение.

Исходя из вышеизложенного, принимая во внимание обстоятельства дела, а также возврат ответчиком истцу переданных в доверительное управление денежных средств в полном объеме, отсутствие в материалах дела доказательств причинения ответчиком убытков истцу в размере заявленных требований, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для удовлетворения иска.

Доводы, изложенные заявителем в апелляционной жалобе, согласно которым ответчик возвратил фонду денежные средства в размере 80 887 199 руб. 54 коп. вместо 89 449 094 руб. 91 коп., опровергаются материалами дела, в частности платежными поручениями, а также таблицей "Информация об объеме инвестирования и вводах-выводах денежных средств согласно договора за период с 21.08.2009 по 11.04.2014" и таблицей "Информация об объеме инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 21.08.2009 по 11.04.2014" (т.2 л.д.143-151), иными доказательствами, представленными в материалы дела.

Итоговый акт о передаче средств пенсионных накоплений в соответствии с Договором N 2 от 21.08.2009 представленный истцом, как основное доказательство, не предусмотрен договором в редакции от 31.12.2010, ранее такие акты не подписывались, имущество по нему не передавалось.

Истцом не предоставлены доказательства передачи денежных средств, указанных в акте, ответчику, нет платежных поручений подтверждающих перечисление денежных средств в объемах указанных в акте, вместе с тем, как законом (ч.2 ст.861 Гражданского кодекса РФ) прямо предусмотрена обязанность безналичного расчета между юридическими лицами.

За все время действия договора Фонд перевел УК денежные средства в размере 86 574 311 руб. 10 коп. Доказательств перечисления иных средств ответчику истец не представил

Фонд не указал, откуда взяты суммы, указанные в разделе 3 Акта на 01.01.2013 (сумма 87 747 134 руб. 82 коп.) и на 31.12.2013 - 89 449 094 руб. 91 коп., так как ни одна отчетность, предусмотренная действующим законодательством, данных сумм не содержит.

Указание заявителя жалобы на то обстоятельство, что, по мнению истца, суд первой инстанции ограничил его дееспособность, несостоятельна, поскольку суд первой инстанции отказал в удовлетворении исковых требований ввиду отсутствия у ответчика задолженности перед истцом в заявленном размере.

Не принимается судом апелляционной инстанции довод ответчика о неполном исследовании судом доказательств по делу.

Суд первой инстанции установил все существенные обстоятельства, имеющие значение для вынесения решения по делу, исследовал доказательства, предоставленные сторонами в материалы дела, дал им надлежащую правовую оценку.

Согласно ст.15 Гражданского кодекса РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

При этом, под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.

В силу п.10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" при разрешении споров, связанных с возмещением убытков, причиненных гражданам и юридическим лицам нарушением их прав, необходимо иметь в виду, что в состав реального ущерба входят не только фактически понесенные соответствующим лицом расходы, но и расходы, которые это лицо должно будет произвести для восстановления нарушенного права (п.2 ст.15 Гражданского кодекса РФ).

Необходимость таких расходов и их предполагаемый размер должны быть подтверждены обоснованным расчетом, доказательствами, в качестве которых могут быть представлены смета (калькуляция) затрат на устранение недостатков товаров, работ, услуг; договор, определяющий размер ответственности за нарушение обязательств, и т.п.

Для наступления ответственности, установленной правилами названной статьи, необходимо наличие состава (совокупности условий) правонарушения, включающего: факт нарушения другим лицом возложенных на него обязанностей (совершения незаконных действий или бездействия), наличие причинно-следственной связи между допущенным нарушением и возникшими у заявителя убытками, а также размер убытков.

При этом для взыскания убытков, лицо, требующее возмещения причиненных ему убытков, должно доказать весь указанный фактический состав. Отсутствие хотя бы одного из условий ответственности не влечет удовлетворение иска.

Таким образом, как и любая форма гражданско-правовой ответственности, возмещение убытков является результатом правонарушения и имеет место только тогда, когда поведение должника носит противоправный характер.

При этом юридическое значение имеет только прямая (непосредственная) причинная связь между противоправным поведением должника и убытками кредитора.

Прямая (непосредственная) причинная связь имеет место тогда, когда в цепи последовательно развивающихся событий между противоправным поведением лица и убытками не существует каких-либо обстоятельств, имеющих значение для гражданско- правовой ответственности.

То есть для взыскания убытков, лицо, чье право нарушено, требующее их возмещения должно доказать факт нарушения обязательства, наличие причинной связи между допущенными нарушениями и возникшими убытками в размере убытков.

Ссылка истца на судебную практику, приведенную им в качестве обоснования доводов апелляционной жалобы, не состоятельна, поскольку истцом не доказан сам факт несения убытков и их размер, равно, как и не доказаны факт нарушения ответчиком возложенных на него обязанностей и наличие причинно-следственной связи между допущенным нарушением и возникшими у заявителя убытками.

Указанные в апелляционной жалобе судебные акты основаны на иных обстоятельствах и не доказывают факт несения убытков истцом по вине ответчика.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (п.2 ст.9 АПК РФ).

В силу ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основание своих требований и возражений.

При таких обстоятельствах, апелляционная инстанция приходит к выводу, что судом первой инстанции дана надлежащая оценка фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в нем доказательствам, правильно применены подлежащие применению нормы материального и процессуального права. В свою очередь, доводы истца, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции.

Учитывая изложенное, у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания, предусмотренные ст.270 Арбитражного процессуального кодекса РФ, для отмены или изменения решения суда от 30.04.2015.

Руководствуясь ст.ст.110, 176, 266, 268, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда г.Москвы от 30.04.2015 по делу N А40-142895/14 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Фонда "Промрегион" - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Б. Алексеева

Судьи

Е.Ю. Башлакова-Николаева И.С. Лящевский