Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 1 октября 2015 г. N 01АП-1336/15

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 25 февраля 2016 г. N Ф01-5838/15 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Владимир

01 октября 2015 г.

Дело N А43-622/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 24 сентября 2015 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 01 октября 2015 года.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мальковой Д.Г.,

судей Протасова Ю.В., Захаровой Т.А., при ведении протокола секретарем судебного заседания Белах О.В., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Максима" (ИНН 5263050811, ОГРН 1055255055844) на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 24.04.2015 по делу N А43-622/2015, принятое судьей Степановой С.Н. по заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российский Федерации о признании общества с ограниченной ответственностью "Профессиональный Кредитный Банк" (ИНН 5261002749, ОГРН 102520002002) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании представителей:

от общества с ограниченной ответственностью "Максима" - Горшунова А.Е. и Хитенковой Н.Г. по доверенности от 01.07.2015;

от Центрального банка Российской Федерации - Малиновского Д.Л. по доверенности от 17.09.2014 сроком действия до 17.09.2017, Астафьева Ю.Н. по доверенности от 06.07.2015 сроком действия один год,

установил:

Центральный банк Российской Федерации в лице Волго-Вятского главного управления центрального банка Российский Федерации (далее - Центробанк, Банк России) обратился в Арбитражный суд Нижегородской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Профессиональный Кредитный Банк" (далее - ООО "ПК-Банк", должник) несостоятельным (банкротом).

Заявление Банка России основано на положениях статей 189.8, 189.13, 189.61,189.77 Федерального закона N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и мотивировано тем, что приказом Банка России от 19.12.2014 N ОД-3576 у кредитной организации - ООО "ПК-Банк" отозвана лицензия на осуществление банковских операций, приказом Банка России от 19.12.2014 N ОД-3577 в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций назначена временная администрация, ко дню отзыва лицензии и назначения временной администрации у ООО "ПК-Банк" имеются признаки несостоятельности (банкротства).

Решением от 24.04.2015 Арбитражный суд Нижегородской области в том числе признал несостоятельным (банкротом) ООО "ПК-Банк", открыл в отношении должника конкурсное производство сроком на один год, утвердил конкурсным управляющим Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК "АСВ").

ООО "Максима" (учредитель должника) не согласилось с решением суда первой инстанции от 24.04.2015 и обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить и принять по делу новый судебный акт в связи с несоответствием выводов, изложенных в решении суда, обстоятельствам дела, недоказанностью обстоятельств, которые суд считал установленными, неправильным применением норм материального и процессуального права.

В обоснование своих возражений заявитель в апелляционной жалобе и уточнении к ней приводит следующие доводы:

1) материалы дела не содержат доказательств наличия у ООО "ПК-Банк" признаков банкротства, предусмотренных статьей 189.8 Закона о банкротстве;

2) судом необоснованно не принята в качестве доказательства по делу Ведомость остатков по счетам ООО "ПК-Банк" на 19.12.2014;

3) временной администрацией неверно осуществлена оценка активов ООО "ПК-Банк" (Заявитель поясняет, что размер активов ООО "ПК-Банк" занижен, поскольку в состав обязательств ООО "ПК-Банк" неправомерно включены Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в сумме 9515 тыс. руб., которые в связи с отзывом 19.12.2014 лицензии на осуществление банковских операций подлежали восстановлению на доходы ООО "ПК-Банк". Кроме того, Банком России в дело представлены усеченные выписки по корреспондентским, которые не отражают реальной картины поступления денежных средств от клиентов ООО "ПК-Банк");

4) выводы временной администрации об отсутствии кредитных договоров и документов, невозможности определить активы ООО "ПК-Банк" не соответствуют действительности, поскольку в Паспорте проверке, проведенной в отношении ООО "ПК-Банк", должны были сохраниться копии всего кредитного портфеля, всех кредитных досье заемщиков;

5) об отсутствии у должника признаков банкротства свидетельствует факт обращения Центробанка в суд с заявлением о принудительной ликвидации ООО "ПК-Банк" (дело N А43-33350/2014);

6) в решении о признании должника банкротом в нарушение требований пункта 6 статьи 189.67 Закона о банкротстве не содержится указания на включение каких-либо требований в реестр требований кредиторов, что, по мнению заявителя, свидетельствует об отсутствии таковых;

7) в нарушение пунктов 8, 9 статьи 75 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд посчитал допустимым доказательством размера выплаченных вкладов копии соответствующих справок по выплатам банками-агентами, подлинники которых не обозревались в судебном заседании.

ГК "АСВ" в отзыве от 06.07.2015 возражает относительно доводов заявителя жалобы.

Определениями суда от 09.07.2015, 13.08.2015 судебное разбирательство по рассмотрению апелляционной жалобы откладывалось в соответствии с положениями статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации откладывалось, в том числе в связи с удовлетворением ходатайства ООО "ПК-Банк" об истребовании доказательств (выписок по корреспондентским счетам должника за период с 01.12.2014 по 19.12.2014).

В судебном заседании 24.09.2015 представители заявителя жалобы поддержали вышеизложенные доводы, просили решение суда первой инстанции отменить.

Представители Банка России в судебном заседании, отзыве от 19.06.2015 и дополнениях к нему от 05.08.2015 и 17.09.2015 указали на законность и обоснованность принятого по делу судебного акта, несостоятельность доводов заявителя жалобы, просили оставить решение суда без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле документам, Первый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены решения Арбитражного суда Нижегородской области от 24.04.2015 по настоящему делу в связи со следующим.

В силу абзаца 2 пункта 3 статьи 180 Закона о банкротстве отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, регулируются параграфом 4.1 настоящего Федерального закона.

Согласно пунктам 5, 6 статьи 189.61 Закона о банкротстве в случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

При обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом не применяются положения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Как следует из материалов дела, ООО "ПК-Банк" зарегистрировано Банком России в качестве кредитной организации 19.01.1994 (регистрационный номер 2652).

На дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация была зарегистрирована по адресу: 603109, г. Нижний Новгород, наб. им. Федоровского, д. 8. Кроме того, на 19.12.2014 Устав ООО "ПК-Банк" и ЕГРЮЛ содержал сведения об обособленном структурном подразделении кредитной организации - Филиале "Московский" ООО "ПК-Банк", расположенном по адресу: 109544, г. Москва, ул. Рогожский вал, д. 6, корп. 2.

Приказом Банка России от 19.12.2014 N ОД-3576 у кредитной организации - ООО "ПК-Банк" отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 19.12.2014 N ОД-3577 в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций назначена временная администрация.

С момента назначения, временной администрацией осуществлялись функции, предусмотренные статьей 189.32 Закона о банкротстве и Положением Банка России от 09.11.2005 N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" (далее - Положение N279-П).

В соответствии со статьей 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В целях настоящего параграфа под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Пунктом 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве предусмотрено, что заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

Активы ООО "ПК-Банк" согласно данным отчетности по форме 0409101 на 18.12.2014 составляли 717 703 тус. Руб., в том числе:

- денежные средства в кассах Банка - 1135 тыс. руб.;

- денежные средства на корреспондентских счетах в Банке России - 2679 тыс. руб.;

- обязательные резервы, депонированные в Банке России - 18 473 тыс. руб.;

- денежные средства в кредитных организациях - 5634 тыс. руб.;

- чистая ссудная задолженность (за вычетом резервов) - 6578 594 тыс. руб.;

- ценные бумаги - отсутствуют;

- основные средства - нематериальные активы и материальные запасы - 3620 тыс. руб.;

- отложенный налоговый актив - 14 925 тыс. руб.;

- прочие активы - 13 643 тыс. руб.

По состоянию на 18.12.2014 кредитный портфель общей балансовой стоимостью 764 365 тыс. руб. состоял из кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на сумму 276 697 тыс. руб., и кредитов, предоставленных физическим лицам на сумму 487 668 тыс. руб. Задолженность по уплате процентов составила 522 тыс. руб.

С целью выявления признаков несостоятельности (банкротства) ООО "ПК-Банк" временная администрация провела обследование кредитной организации. При этом должностные лица ООО "ПК-Банк" чинили препятствия временной администрации в осуществлении своих полномочий, о чем в соответствии с требованиями пункта 9.1 Положения N 279-П составлен акт от 19.12.2014 (том 2, л.д. 35).

23.12.2014 в ходе принудительного вскрытия и осмотра помещения по месту регистрации кредитной организации (603109, г. Нижний Новгород, наб. Федоровского, д. 8) временной администрацией обнаружены следы уничтожения документации, в том числе электронных носителей, отсутствие компьютеров и оргтехники.

При инвентаризации имущества в помещении головного офиса Банка общее количество фактически обнаруженного имущества, в том числе предметы мебели, оборудование, бытовая техника и сантехника, составило 592 единицы. Информация об их стоимости, а также о принадлежности Банку на праве собственности или третьим лицам не установлена ввиду отсутствия документации на данное имущество, в том числе данных бухгалтерского учета.

Согласно выписке из ЕГРП от 26.01.2015 ООО "ПК-Банк" принадлежит на праве собственности доля 3087/3670 в праве общей долевой собственности на нежилое встроено-пристроенное помещение N 2 по адресу: г. Нижний Новгород, наб. Федоровского, д. 8, общей площадью 734 кв.м; помещение по адресу: Г. Москва, ул. Рогожский вал, д. 6, корп. 2.

Транспортных средств за ООО "ПК-Банк" не зарегистрировано.

Сведения о составе других статей активов, в том числе дебиторской задолженности, основных средствах и прочих активах, учтенных на балансе ООО "ПК-Банк" на дату отзыва лицензии отсутствуют.

С учетом изложенного на основании пункта 7.7 Положения Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение N 283-П) совокупная величина резервов к досозданию по перечисленным активам составила 40 789 тыс. руб.

В отношении преобладающей части - 665 055 тыс. руб. или 87 % кредитного портфеля Банка у временной администрации отсутствовали кредитные досье и другие документы, подтверждающие факт совершения сделки, что в соответствии с пунктом 4.9 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ним задолженности" (далее Положение N 254-П) требует деформирования резервов в размере не менее 100%. Временной администрацией осуществлена реклассификация ссудной задолженности, величина резервов, подлежащая досозданию, составила 590 164 тыс. руб.

Довод заявителя жалобы о том, что копии всего кредитного портфеля, всех кредитных досье заемщиков должны были сохраниться в Паспорте проверки, проведенной в отношении ООО "ПК-Банк", отклоняется судом апелляционной инстанции как бездоказательный и основанный на суждениях предположительного характера.

Таким образом, в результате проведенного временной администрацией обследования были установлены факты отсутствия подлинных документов, позволяющих подтвердить наличие у кредитной организации прав требования по отраженным в кредитном портфеле кредитам, выданных физическим и юридическим лицам; документов, подтверждающих права требования в отношении прочих активов.

Отсутствие указанных документов явилось основанием для признания активов ООО "ПК-Банк", не подтвержденных документально, и, как следствие, потерями кредитной организации.

По оценке временной администрации совокупная величина резервов подлежащая досозданию составила 630 953 тыс. руб., оставшаяся часть активов Банка составила 86 750 тыс. руб.

Обязательства ООО "ПК-Банк" по данным отчетности на 18.12.2014 составили 453 669 тыс. руб., включая средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями - 316 847 тыс. руб., из них вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей - 302 068 тыс. руб., а также прочие обязательства - 127 307 тыс. руб.

Таким образом, доформирование резервов снизило величину капитала (собственных средств) Банка до отрицательной величины (по состоянию на 18.12.2014 дефицит капитала составил - 366 919 тыс.рублей).

Кроме того из представленных в дело документов усматривается, что соответствии с пунктом 2.4.12 Правил осуществления выплаты возмещения по вкладам банком-агентом (в ред. правления Агентства по страхованию вкладов от 10.11.2014 (протокол N 128), вкладчикам ООО "ПК-Банк" банками-агентами выплачено по страховому возмещению по вкладам более 147 млн. руб., в подтверждение чего в материалы настоящего дела представлены копии справок по выплатам банками-агентами.

В силу статьи 13 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" к Агентству, выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку, в отношении которого наступил страховой случай. В ходе банкротства (ликвидации) банка, в отношении которого наступил страховой случай, требования, перешедшие к Агентству в результате выплаты им возмещения по вкладам, удовлетворяются в первой очереди кредиторов. После выплаты Агентством возмещения по вкладам уполномоченный орган принимает меры по взысканию с банка сумм задолженности перед Агентством, на которые оно получило право в соответствии с частями 1 и 2 настоящей статьи, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Сумма взысканной задолженности подлежит зачислению в фонд обязательного страхования вкладов.

В связи с изложенным временная администрация пришла к выводу о недостаточности имущества (активов) кредитной организации для исполнения своих обязательств (заключение временной администрации по управлению кредитной организацией ООО "ПК-Бан к" от 05.02.2015 N ВА-131, том 2, л.д.58-73).

Рассмотрев заявление Центрального банка Российской Федерации, повторно оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела документы, заслушав доводы участвующих в деле лиц, коллегия судей соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что ООО "ПК-Банк" обладает признаками несостоятельности, стоимость активов должника недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме. Доказательств обратного лицами, участвующим в деле, в материалы дела не представлено, а судом не добыто. Истребованные по ходатайству ООО "Максима" судом апелляционной инстанции выписки по корреспондентским счетам ООО "ПК-Банк", вопреки предположениям заявителя апелляционной жалобы, лишь подтвердили выводы временной администрации Банка и суда первой инстанции о наличии у ООО "ПК-Банк" признаков неплатежеспособности.

При этом судом первой инстанции обоснованно не принята в качества надлежащего доказательства по делу Ведомость остатков по счетам ООО "ПК-Банк" на 19.12.2014, поскольку на момент ее составления должностные лица и исполнительные органы ООО "ПК-Банк" утратили свои полномочия в связи с назначением временной администрации, к моменту отзыва лицензии все сотрудники Банка были уволены, в связи с чем невозможно установить полномочия лиц, составивших данный документ. Кроме того, первичная документация, подтверждающая отраженные в Ведомости данные, не представлена.

Таким образом, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, исходя из положений статей 189.13, 189.67, 189.73 Закона о банкротстве, суд первой инстанции сделал обоснованный вывод о наличии оснований для признания должника несостоятельным (банкротом) и открытия в отношении него процедуры конкурсного производства.

Довод заявителя жалобы о том, что временной администрацией неверно осуществлена оценка активов ООО "ПК-Банк", является несостоятельным, поскольку стоимость имущества и обязательств ООО "ПК-Банк" определена с использованием порядка, установленного Указанием Банка России от 22.12.2004 N 1533-У "Об определении стоимости имущества(активов) и обязательств кредитной организации" на дату отзыва лицензии.

Ссылка ООО "Максима" на то обстоятельство, что об отсутствии у должника признаков банкротства свидетельствует факт обращения Центробанка в суд с заявлением о принудительной ликвидации ООО "ПК-Банк" (дело N А43-33350/2014), не может принята во внимание коллегией судей, поскольку не основана на нормах права.

Отсутствие в решении о признании должника банкротом указания на включение каких-либо требований в реестр требований кредиторов, вопреки доводам заявителя апелляционной жалобы, не свидетельствует об их отсутствии.

Иные доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства и обстоятельств дела.

При изложенных обстоятельствах суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Следовательно, апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Вопрос о распределении судебных расходов по уплате госпошлины судом не рассматривался, поскольку согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче апелляционной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 268, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 24.04.2015 по делу N А43-622/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Максима" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий судья

Д.Г. Малькова

Судьи

Ю.В. Протасов Т.А. Захарова