Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 1 декабря 2015 г. N 19АП-5749/15

г. Воронеж

01 декабря 2015 г.

Дело N А14-5299/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 24 ноября 2015 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 01 декабря 2015 г.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Сурненкова А.А.,

судей Мокроусовой Л.М.,

Андреещевой Н.Л.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Барбашиной М.С.,

при участии:

от Сопильняка Андрея Викторовича: Щипановской Натальи Александровны, представителя по доверенности 77 АБ N 8018851 от 18.08.2015;

от общества с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоГаз": представитель не явился, извещено надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоГаз" на решение Арбитражного суда Воронежской области от 17.08.2015 года по делу N А14-5299/2015 (судья В.А. Козлов), принятое по исковому заявлению Сопильняка Андрея Викторовича к обществу с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоГаз" (ОГРН 1093668004451, ИНН 3661046200) об обязании предоставить копии документов,

УСТАНОВИЛ:

Сопильняк Андрей Викторович (далее - истец) обратился в арбитражный суд с исковым заявлением об обязании общества с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоГаз" (далее - ответчик) предоставить надлежащим образом заверенные копии следующих документов за 2014 год и за первый квартал 2015 года:

- договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов),

- документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколов, одобрений, договоров, платежных документов),

- расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности,

- сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах,

- штатного расписания общества,

- документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах),

- перечня основных средств,

- бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества,

- документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей,

- смет расходов,

- годовых отчетов,

- форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6)),

- всех справок и приложений к балансу,

- пояснительных записок к годовой отчетности,

- налоговых деклараций,

- документов, подтверждающих уплату обществом налогов,

- списков аффилированных лиц общества,

- списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества,

- документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли), или документов, подтверждающих тот факт, что начисление и выплата дивидендов не производилась,

- расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса),

- справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах,

- перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости,

- отчетов об амортизационных отчислениях,

- оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности,

- перечня открытых в банках расчетных счетов общества,

- банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам,

- первичных банковских документов по расчетным счетам общества,

- выданных и полученных счетов-фактур,

- накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг,

- первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов),

- данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации,

- анализов по всем счетам бухгалтерского учета,

- карточки счетов бухгалтерского учета,

- регистров бухгалтерского учета по всем счетам,

- актов инвентаризации имущества,

- инвентаризационных карточек учета объектов основных средств,

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета 01-99; 001-0011 и открытым к ним субсчетам,

- расшифровок сведений об основных средствах,

- инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей (формы-ИНВ-3),

- свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое и движимое и/или договоров аренды на это имущество,

- аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности (с учетом уточнения заявленных требований).

Кроме того, истцом заявлено о взыскании с ООО "ТеплоЭнергоГаз" 26 000 руб. расходов на оплату услуг представителя (с учетом уточнения), а также о присуждении ему на случай неисполнения ООО "ТеплоЭнергоГаз" судебного акта денежных средств в размере 50 руб. за каждую непредоставленную надлежащим образом заверенную копию документа, начисляемых ежедневно, начиная со дня вступления решения в законную силу.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 17.08.2015 г. заявленное требование удовлетворено в части. Суд обязал ООО "ТеплоЭнергоГаз" в течение пяти дней с момента вступления решения в законную силу предоставить Сопильняку Андрею Викторовичу надлежащим образом заверенные копии следующих документов за 2014 год и за первый квартал 2015 года:

- взаиморасчетных документов,

- документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколов, одобрений, договоров, платежных документов),

- расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности,

- сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах,

- штатного расписания общества,

- документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах),

- перечня основных средств,

- бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества,

- документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей,

- годовых отчетов,

- форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-4, 6)),

- всех справок и приложений к балансу,

- пояснительных записок к годовой отчетности,

- налоговых деклараций,

- документов, подтверждающих уплату обществом налогов,

- списков аффилированных лиц общества,

- списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества,

- документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли), или документов, подтверждающих тот факт, что начисление и выплата дивидендов не производилась,

- расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса),

- перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости,

- отчетов об амортизационных отчислениях,

- перечня открытых в банках расчетных счетов общества,

- банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам,

- первичных банковских документов по расчетным счетам общества,

- выданных и полученных счетов-фактур,

- накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг,

- первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов),

- регистров бухгалтерского учета по всем счетам,

- актов инвентаризации имущества,

- инвентаризационных карточек учета объектов основных средств,

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета 01-99; 001-0011 и открытым к ним субсчетам,

- расшифровок сведений об основных средствах,

- инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей (формы-ИНВ-3),

- свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое и движимое и/или договоров аренды на это имущество,

- аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности,

- договоров (контрактов), в том числе договора цессии от 19 марта 2015 года, заключенного между Красновид А.А. и ООО "ТеплоЭнергоГаз", за исключением ранее предоставленных по актам приема-передачи документов от 25.05.2015 и от 29.05.2015. В случае неисполнения судебного акта с ООО "ТеплоЭнергоГаз" (ОГРН 1093668004451, ИНН 3661046200) в пользу Сопильняка Андрея Викторовича подлежит взысканию 50 руб. в день, начисляемых за каждый день просрочки исполнения настоящего решения, начиная со дня, следующего за днем истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения, по день фактического исполнения решения в указанной части. В удовлетворении остальной части иска отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "ТеплоЭнергоГаз" обратилось в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой ссылается на незаконность и необоснованность решения Арбитражного суда Воронежской области от 17.08.2015 г., в связи с чем просит его отменить.

Представитель Сопильняка А.В. в судебном заседании с доводами апелляционной жалобы не согласился, считая обжалуемое решение законным и обоснованным, просил оставить его без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебное заседание суда апелляционной инстанции представители ООО "ТеплоЭнергоГаз" не явились.

Учитывая наличие в материалах дела доказательств надлежащего извещения ответчика о времени и месте судебного разбирательства, апелляционная жалоба была рассмотрена в его отсутствие в соответствии с частью 5 статьи 156, статьей 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Согласно части 1 статьи 268 АПК РФ при рассмотрении дела в порядке апелляционного производства арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и отзывов на нее, заслушав объяснения представителя истца, исследовав и оценив представленные доказательства, суд апелляционной инстанции считает, что решение Арбитражного суда Воронежской области от 17.08.2015 г. следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения, по следующим основаниям.

Как установлено судом первой инстанции, Сопильняк А.В. обратился к ООО "ТеплоЭнергоГаз" с заявлением от 26.03.2015 г. о предоставлении ему документов, связанных с деятельностью общества. Названные заявления содержали перечень документов, которые хотел получить Сопильняк А.В. от ООО "ТеплоЭнергоГаз". Ответчик не отрицает факта получения указанного заявления.

В связи с непредставлением обществом истребованных документов в полном объеме Сопильняк А.В. обратился с иском в арбитражный суд.

Частично удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

На основании статей 33 и 225.1 АПК РФ арбитражные суды рассматривают дела по спорам, связанным с созданием юридического лица, управлением им или участием в юридическом лице, являющемся коммерческой организацией.

В соответствии с п. 21 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо Президиума ВАС РФ N 144 от 18.01.2011) судам следует учитывать, что споры по искам участников и бывших участников хозяйственных обществ о предоставлении им обществами информации в силу п. 2 ст. 225.1 АПК РФ относятся к корпоративным спорам.

В пункте 1 статьи 67 ГК РФ (в редакции, действующей в спорный период) предусмотрено, что участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Аналогичное положение предусмотрено в пункте 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"), согласно которому участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Пунктами 1 и 4 статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрено, что общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 от 18.01.2011 г., судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В соответствии с пунктами 4 - 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 от 18.01.2011 г. судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Абзацем 6 пункта 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. N 144 также установлено, что поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В абзаце 2 пункта 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" указано, что законом предусмотрено две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником.

В обоснование заявленных требований истец ссылается на то, что, будучи участников общества, имеет право требовать представить ему документы, перечисленные в поименованном выше заявлении.

Из материалов дела усматривается, что истец обратился к обществу с заявлениями о получении документов. При этом перечень документов, указанный в исковых требованиях соответствует перечню документов, указанных в заявлениях истца, адресованных обществу. Неисполнение обществом указанного требования свидетельствует о нарушении последним своих обязанностей перед участником общества.

В ходе судебного разбирательства ответчик неоднократно ссылался на оправку истребуемых истцом документов на аудиторскую проверку. В судебное заседание ответчиком представлено письмо организации, осуществляющей аудиторскую проверку от 16.07.2015 г., согласно которому, договор на проведение аудита заключен ответчиком 08.04.2015 г. Срок проведения аудита - до 30.07.2015 г.

Между тем, аудитор сообщает о невозможности провести аудит к указанной дате в связи с необходимостью представления дополнительных документов. При этом новый срок завершения аудита не называется.

Поскольку, срок рассмотрения дела - с 15.04.2015 г., суд области обоснованно указал, что ответчик имел возможность снять копии истребуемых истцом документов, в том числе путем частичного изъятия у аудитора на необходимое время с последующим возвратом.

Таким образом, довод ответчика о нахождении документов на аудиторской проверки как ненадлежащее основание для отказа истцу в праве на получение документов, не может быть принят во внимание.

Каких-либо правовых оснований для отказа в предоставлении таких документов у общества не имелось.

Доказательств передачи истребуемых истцом документов ни в суд первой инстанции, ни на момент рассмотрения апелляционной жалобы не представлено.

Кроме того, ответчик не представил доказательств того, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества.

Сопоставив перечень документов, указанный в уточненных исковых требованиях, с перечнями документов, указанных в актах передачи, по которым истцу передана часть документов, суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что уточненные требования подлежат удовлетворению в части передачи документов, которые ранее общество не передало истцу в добровольном порядке.

При таких обстоятельствах, заявленные требования об истребовании документов подлежат удовлетворению частично. Также, суд области правомерно установил необходимый срок для исполнения ответчиком своей обязанности и определить размер компенсации в случае неисполнения решения в размере 50 руб. за каждый день после истечения срока для добровольного исполнения решения.

При этом, судом правильно учтены разъяснения, изложенные в п. п. 8 и 14 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ N 144 от 18.01.2011 г., согласно которым, в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Таким образом, если отсутствие запрашиваемых документов не доказано, наличие и сохранность документации презюмируются в силу требований закона.

Наличие в действиях Сопильняка А.В. злоупотребления правом, которое может повлечь в силу статьи 10 ГК РФ отказ в предоставлении документов, судом не установлено. В связи с чем, доводы заявителя апелляционной жалобы в указанной части подлежат отклонению.

Довод апелляционной жалобы о том, что большинство документов не конкретизировано, подлежит отклонению по следующим основаниям.

Из заявленных исковых требований следует, что истец, реализуя своё право как участника, ходатайствует о получении копий документов.

Как следует из материалов дела, ответчик осуществляет хозяйственную деятельность, им не оспаривается.

Судебная коллегия полагает, что истец максимально точно с учётом имеющейся у него как у участника общества информации указал как наименование документов, так и период их составления. Оснований для отказа у общества не имелось.

Довод апелляционной жалобы о том, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества, отклоняется как основанный на предположениях.

Истец, реализуя предоставленное ему право, не осуществил ни злоупотреблении правом, не совершил иных действий, которые могут причинить вред коммерческим интересам общества.

Доказательств обратного не представлено.

Довод апелляционной жалобы о том, что часть документов обществом была представлена ранее, а также то, что часть документов бухучета и отчетности не ведётся, не может быть принята в качестве оснований для отмены оспариваемого акта как неоснованная на обстоятельствах дела и нормах права. Доказательств передачи испрашиваемых документов не представлено, ссылка на то, что представители истца уклоняются от получения документов, отклоняется как голословная.

В соответствии с п. 3 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно части 8 статьи 13 указанного Федерального закона бухгалтерская (финансовая) отчетность считается составленной после подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем экономического субъекта.

По общему правилу годовая бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (ч. 1 ст. 14 Федерального закона N 402-ФЗ, п. 6 Порядка представления обязательного экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденного Приказом Росстата от 31.03.2014 N 220).

В силу вышеизложенного с учётом того, что бухгалтерский учет ведется непрерывно, составление бухгалтерской отчётности обусловлено её подписанием руководителем предприятия судебная коллегия не усматривает правовых оснований для отказа в удовлетворении заявленных истцом требований.

Иных доводов, основанных на доказательственной базе, апелляционная жалоба не содержит, доводы заявителя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

Согласно статье 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. При этом арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

По настоящему спору оценка доказательств произведена арбитражным судом области в соответствии с положениями статьи 71 АПК РФ.

При принятии обжалуемого решения арбитражный суд первой инстанции правильно применил нормы материального и процессуального права, нарушений норм процессуального законодательства, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены принятых судебных актов, допущено не было.

С учетом изложенного, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены решения Арбитражного суда Воронежской области от 17.08.2015 не имеется.

Расходы по государственной пошлине в сумме 3000 руб. за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на её заявителя - ООО "ТеплоЭнергоГаз".

Руководствуясь статьями 110, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Воронежской области от 17.08.2015 года по делу N А14-5299/2015 оставить без изменения, а апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоГаз" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

А.А. Сурненков

Судьи

Л.М. Мокроусова Н.Л. Андреещева