Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21 апреля 2016 г. N 09АП-12317/16

г. Москва

21 апреля 2016 г.

Дело N А40-176595/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 19 апреля 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 21 апреля 2016 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Гарипова В.С.,

судей: Крыловой А.Н., Лялиной Т.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Гусейновым А.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

Колтыгина Валерия Валерьевича

на решение Арбитражного суда г. Москвы 31 декабря 2015 года

по делу N А40-176595/2015, принятое судьей Гараевой Н.Я.,

по иску ООО ТПФ "ЭЛИТС" (ОГРН 1027700443055, 117545, Москва, ул. Подольских курсантов, д. 3, корп. 3)

к Колтыгину Валерию Валерьевичу об истребовании учредительных и иных документов

при участии в судебном заседании:

от истца - Калинина И.В. по доверенности от 01.09.2015,

от ответчика - Екатерининская С.И. по доверенности от 27.10.2015

УСТАНОВИЛ:

ООО ТПФ "ЭЛИТС" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к Колтыгину Валерию Валерьевичу (далее - ответчик) об истребовании учредительных и иных документов, касающихся деятельности истца. Иск заявлен к ответчику как к бывшему руководителю ООО ТПФ "ЭЛИТС".

Арбитражный суд города Москвы решением от 31 декабря 2015 года заявленные требования удовлетворил в части: обязал Колтыгина В.В. передать Генеральному директору ООО ТПФ "Элитс" Любомудрову И.А. в 15-дневный срок со дня вступления в законную силу настоящего решения суда следующие документы:

1. Внутренние документы общества:

решения единоличного исполнительного органа общества;

информацию (фактический адрес) о месте хранения документов общества;

сведения о размере начисленных участникам общества дивидендов

2. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с третьими лицами:

договоры (контракты) по всем видам деятельности общества со всеми прилагаемыми взаиморасчётными документами;

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах с указанием назначения кредита, наименования кредитора, условий и сроков кредитных соглашений;

расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения.

3. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с налоговыми и иными органами:

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды (налогооблагаемая база);

документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам (копии актов, решений);

налоговые декларации;

годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6), все справки и приложении к балансу, пояснительная записка к годовой отчетности;

документы, подтверждающие уплату обществом налогов.

4. Документы об имуществе общества и его стоимости:

расшифровка счета 01 "Основные средства" (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства; документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе, в том числе выписка из ЕГРП обо всем принадлежащем обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе;

расшифровки стр. 1450 "Прочие обязательства", 1540 "Оценочные обязательства" и 1550 "Прочие обязательства" баланса;

перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости (стр. 1110);

расшифровки стр. 2340, 2350 формы N 2 (прочие доходы, прочие расходы);

кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, заключенные обществом, со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним; договоры, заключенные обществом, по приобретению и отчуждению собственных векселей общества, а также приобретению и отчуждению векселей других организаций;

перечни открытых в банках расчетных счетов общества; банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

перечень товаро-материальных ценностей, находящихся на складе ООО ТПФ "Элите", с указанием их стоимости, а также документы по передаче товаро-материальных ценностей, приобретенных обществом;

инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи нематериальных активов, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей;

регистры бухгалтерского учета, оборотно-сальдовые ведомости, карточки, анализ счетов, журналы-ордера, ведомости, главные книги по счетам: 01, 07, 08, 10, 19, 20, 25, 26, 41, 42, 44, 45, 50, 51, 52, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 83, 84, 90, 91 в разрезе субсчетов контрагентов.

5. Документы, касающиеся работников общества:

своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников и расходно-кассовых ордеров общества; штатное расписание общества с изменениями и дополнениями; локальные акты общества, касающиеся регулирования трудовых отношений; приказы общества по основной деятельности, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы веем работникам общества, включая директора;

трудовые договоры, дополнения, изменения к ним, ведомости о получении заработной платы;

6. Документы, касающиеся споров общества с третьими лицами:

перечень всех существующих и рассмотренных исков, судебных дел, претензий, административных разбирательств, касающихся деятельности общества.

В остальной части иска суд отказал.

Не согласившись с принятым решением, ответчик подал апелляционную жалобу, в которой просит решение отменить в полном объеме и в удовлетворении исковых требований отказать в полном объеме.

В обоснование своей позиции ответчик указывает, что суд при вынесении Решения не указал соответствующий период.

При приеме на работу в качестве руководителя общества требуемые истцом документы общества ответчику не передавались, факт передачи запрашиваемых документов ему как руководителю истец не представил.

Доказательств, подтверждающих направление истцом в период с 06.07.2015 г. в адрес ответчика соответствующего требования, в материалы дела истцом не представлены.

Непосредственно документацию руководитель организации не хранит.

Таким образом, у общества в лице Генерального директора на дату принятия его участниками решения об освобождении ответчика от занимаемой должности Генерального директора и назначении на должность Генерального директора Любомудрова И.А. был доступ ко всем документам и печати общества.

Следовательно, осуществляя действия по нотариальному удостоверению подписи вновь избранного Генерального директора в соответствующей форме - нотариусу были представлены учредительные документы.

Удовлетворенные судом исковые требования не отвечают принципу определенности, поскольку обязывают предоставить неопределенный перечень документов, при том что ни одно из требований не содержит указаний на соответствующий период во времени и со сроком действия документов.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель ответчика поддержал доводы и требования апелляционной жалобы, представитель истца возражал против ее удовлетворения.

Законность и обоснованность принятого решения проверены по доводам жалобы в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей истца и ответчика, считает, что оснований для отмены решения Арбитражного суда города Москвы не имеется.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, 12 апреля 2013 года Колтыгин В.В. назначен на должность Генерального директора Общества. Сведения о наличии полномочий ответчика действовать от имени общества без доверенности отражены в ЕГРЮЛ (ГРН N 8137746039764 от 12.04.2013).

06.07.2015 г. состоялось внеочередное общее собрание участников ООО ТПФ "Элитс", на котором принято решение снять с должности Генерального директора Колтыгина В.В. и назначить на должность Генерального директора ООО ТПФ "Элитс" Любомудрова И.А.

15.07.2015 г. в Межрайонной ИФНС N 46 по г. Москве зарегистрированы изменения, связанные со сменой генерального директора ООО ТПФ "Элитс" с Колтыгина В.В на Любомудрова И.А. (ГРН N 2157747946486).

Доказательств признания решения о смене исполнительного органа недействительным не представлено.

Основанием к подаче настоящего иска послужило то обстоятельство, что Колтыгиным В.В. до момента подачи искового заявления не были переданы документы, касающиеся деятельности Общества.

Требование истца о передаче документов оставлено ответчиком без удовлетворения.

Руководствуясь ст.ст. 32 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", ст.ст. 7, 9, 10, 29 от 06 декабря 2011 года N 402-ФЗ ФЗ "О бухгалтерском учете", подпунктом 8 пункта 1, пунктом 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции частично иск удовлетворил, исходя из следующего.

Согласно п. 10.4 Устава ООО "ТПФ "Элитс" Общество хранит документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа, либо в ином месте, известном и доступном участникам.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации (п.3 ст. 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете").

Следовательно, в целях нормального функционирования данного общества, ведения им хозяйственной деятельности ответчику следовало передать имеющуюся у него документацию вновь назначенному директору общества.

Доказательства такой передачи, а равно доказательства утраты документации и принятия ответчиком всех возможных мер по ее восстановлению им в материалы дела в порядке статьи 65 АПК РФ не представлены.

С учетом изложенного, иск удовлетворен за исключением пункта 7 его просительной части, указанной истцом как "иные документы", поскольку носит неопределенный характер.

Апелляционный суд не находит оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по доводам апелляционной жалобы.

В своей жалобе ответчик указывает на то, что истцом не доказано требование о предоставлении документов.

Однако в качестве приложения к исковому заявлению были приложены квитанции и опись вложения, которые подтверждают, что истцом в адрес ответчика направлялось требование о передаче документов касающиеся деятельности компании.

Федеральным законом от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" установлена ответственность руководителя организации за хранение учетных документов.

В материалах дела имеется протокол внеочередного общего собрания участников от 06.07.2015 г. на котором было принято решение снять с должности Генерального директора Колтыгина В.В. и назначить на должность Генерального директора ООО ТПФ "Элите" Любомудрова И.А.

Согласно статье 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе: внутренние документы общества; протоколы общих собраний участников общества, ревизионной комиссии общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции представитель ответчика заявил о том, что документы не могут быть переданы в виду того, что ответчиком не признается решение внеочередного собрания.

Исходя из этого следует вывод о том, что ответчик намеренно удерживает документы общества.

В период исполнения ответчиком функций генерального директора общество заключало договоры, сдавало бухгалтерскую и финансовую отёчность. Следовательно, данными документами общество располагало.

Доказательств того, что бывший руководитель после снятия его с должности передал все имеющиеся у него документы, касающиеся деятельности общества, передал кому-либо на хранение, в материалы дела не представлено.

То, что в Обществе запрашиваемые документы имелись, подтверждается выпиской по банковскому счету, которая подтверждает, что обществом в период руководства Колтыгиным В.В. заключались договоры, и велась деятельность.

То, что документов нет на территории общества, подтверждается Договором аренды недвижимого имущества от 10.06.2015 года, согласно которому Общество в лице бывшего Генерального директора передало в аренду все здание. Так же согласно условиям договора само общество и иные контролируемые лица от имени общества или участников имеют право посещать территорию собственного здания только один раз в квартал.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ юридический адрес Общества не менялся. Иных помещений общество не арендовало, следовательно, запрашиваемые документы находятся у ответчика.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после 1 года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 названной статьи).

В силу подпункта 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом;

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 названной статьи).

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации (п.3 ст. 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете").

Таким образом, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены решения суда, в связи с чем апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Нарушений судом первой инстанции норм процессуального права не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 31 декабря 2015 года по делу N А40-176595/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

В.С. Гарипов

Судьи

Т.А. Лялина А.Н. Крылова