Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 мая 2016 г. N 15АП-21670/15

город Ростов-на-Дону

21 мая 2016 г.

дело N А32-9608/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 12 мая 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 21 мая 2016 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Стрекачёва А.Н.

судей А.Н. Герасименко, Д.В. Николаева

при ведении протокола судебного заседания

секретарем судебного заседания Гребенкиной И.П.

при участии:

от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Панагия" Клименко Дмитрия Ивановича: представитель

Федорова А.Н. по доверенности от 02.12.2015,

от акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" в лице Краснодарского регионального филиала: представитель Скибин С.В.

по доверенности от 22.01.2016,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы открытого акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" в лице Краснодарского регионального филиала и Федеральной налоговой службы в лице Инспекции Федеральной налоговой службы по Темрюкскому району Краснодарского края на определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.11.2015 по делу N А32-9608/2015 по заявлению Овакимян Оганнеса Артушовича об установлении размера требований в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Панагия" (ОГРН 1022304740050),

принятое в составе судьи Хитенковой Е.М.

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Панагия" (далее - ООО "Торговый дом "Панагия", должник) в Арбитражный суд Краснодарского края обратился Овакимян Оганнес Артушович (далее - кредитор) с заявлением о включении в реестр требований кредиторов задолженности по договорам займа и поставки.

Определением суда от 23.11.2015 признаны требования Овакимяна Оганнеса Артушовича в размере 146 607 251 руб. 79 руб. обоснованными. Включены требования Овакимяна Оганнеса Артушовича в размере 146 607 251 руб. 79 коп. основного долга в реестр требований кредиторов ООО "Торговый дом "Панагия" в состав третьей очереди.

Открытое акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк" в лице Краснодарского регионального филиала (далее - ОАО "Россельхозбанк") и Федеральная налоговая служба в лице Инспекции Федеральной налоговой службы по Темрюкскому району Краснодарского края (далее - ФНС России в лице ИФНС России по Темрюкскому району Краснодарского края, уполномоченный орган), считая требования необоснованными, обжаловали определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ, просят отменить определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.11.2015, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления Овакимян О.А.

В отзыве на апелляционную жалобу Овакимян Оганнес Артушович просит определение суда отставить без изменения, а апелляционную жалобу ОАО "Россельхозбанк" без удовлетворения.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий ООО "Торговый дом "Панагия" Клименко Дмитрий Иванович ссылается на то, что требования Овакимян О.А. на сумму 12 307 044 руб. 17 коп. не подтверждены документально и не могут быть включены в реестр требований кредиторов должника по основаниям, указанным в отзыве.

В судебном заседании представитель ОАО "Россельхозбанк" поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Представитель конкурсного управляющего ООО "Торговый дом "Панагия" Клименко Дмитрия Ивановича просил отменить определение суда в части удовлетворения требования Овакимян О.А. на сумму 12 307 044 руб. 17 коп., в остальной части просил определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционные жалобы подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно пункту 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 1 статьи 71 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

В соответствии с пунктом 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2012 г. N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Кроме того, при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 АПК РФ), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

Исследовав материалы дела, суд первой инстанции установил следующее.

1. Между ООО "Торговый дом Панагия" и Овакимяном О.А. был заключен договор займа N 34 от 26.08.2014, согласно которому заимодавец передает на условиях настоящего договора в собственность заемщику денежные средства на возвратной основе в размере 2 000 000, а заемщик обязуется принять денежные средства и возвратить заимодавцу такую же сумму денег (п.1.1 договора), сроком на 5 месяцев (п.1.2 договора).

Согласно кассовому ордеру N 9652 от 26.08.2014 денежные средства внесены Овакимяном О.А. на расчетный счет организации частично в размере 1 303 488,69 денежные средства возвращены Должником.

Задолженность ООО "Торговый дом Панагия" перед Овакимяном О.А. по данному договору составляет 696 511,31 руб.

В пункте 1 статьи 809 Гражданского кодекса Российской Федерации заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

2. Между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Флик" заключен договор поставки от 25.09.2014 на общую сумму 15 000 000 руб.

Согласно товарным накладным от 01.10.2014 N 652, от 06.10.2014 N 656, от10.10.2014 N 663, от 03.11.2014 N 670, от 03.11.2014 N 677, от 06.11.2014 N 675, от 25.12.2014 N730 ООО "Флик" поставило товар на общую сумму 14 226 640 руб. 35 коп.

Задолженность за поставленный товар, по данному договору, не была погашена полностью, в связи с чем между ООО "Флик" и Овакимяном О.А. заключен договор уступки права требования от 31.12.2014 б/н согласно, которому ООО "Флик" переуступило Овакимяну О.А. права требования по договору от 25.09.2014, заключенному с ООО "Торговый дом Панагия", в сумме 13 192 640 руб. 35 коп.

ООО "Флик" направлено ООО "Торговый дом Панагия" уведомление об уступке права требования. Погашение задолженности подтверждается актом сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2014 между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Флик".

Таким образом, по состоянию на дату введения процедуры банкротства задолженность Должника перед Заявителем по договору уступки права требования от 31.12.2014 б/н составляет 13 192 640,35 руб.

3. Между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Семь футов" заключен договор поставки N 2/2014 от 25.12.2012 на общую сумму 90 000 000 руб. 00 коп.

Согласно товарным накладным N 6 от 11.01.2013, N 130 от 29.03.2013, N 356 от 08.07.2013, N 357 от 15.07.2013, N 363 от 23.07.2013, N 369 от 23.07.2013, N 372 от 26.07.2013. N 378 от 29.07.2013, N 383 от 01.08.2013, N 384 от 01.08.2013, N 397 от 12.08.2013, N 399 от 19.08.2013, N 409 от 26.08.2013, N 415 от 29.08.2013, N 705 от 26.12.2013, N 2 от 01.01.2014, N 59 от 09.02.2014, N 64 от 12.02.2014 "Семь футов" поставлено по данному договору товара на общую сумму 84 736 157,50 руб.

Также между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Семь футов" заключен договор поставки от 03.03.2014 на общую сумму 90 000 000 руб.

Согласно товарным накладным N 168 от 26.03.2013, N 180 от 31.03.2014, N 181 от 31.03.2014, N 182 от 31.03.2014, N183 от 31.03.2014, N 390 от 10.07.2014, N 502 от 07.09.2014, N 503 от 07.09.2014, N 504 от 07.09.2014, N 505 от 07.09.2014, N 506 от 07.09.2014, N 507 от 07.09.2014, N 510 от 12.09.2014, N 511 от 12.09.2014, N 512 от 12.09.2014, N 513 от 12.09.2014, N 514 от 12.09.2014, N 515 от 12.09.2014, N 523 от 15.09.2014, N 524 от 15.09.2015, N 525 от 15.09.2014, N 526 от 15.09.2014.

"Семь футов" поставлено по данному договору товара на общую сумму 30 507 858,84 руб.

Задолженность за поставленный товар, по данным договорам, не была погашена полностью, в связи с чем между ООО "Семь футов" и Овакимяном О.А. заключен договор уступки права требования от 30.04.2015 б/н согласно, которому ООО "Семь футов" переуступило Овакимяну О.А. права требования по договору поставки от

03.03.2014 и договору поставки от 25.12.2012, заключенному с ООО "Торговый дом Панагия", в сумме 38 045 990,81 руб.

ООО "Семь футов" направлено ООО "Торговый дом Панагия" уведомление об уступке права требования. Погашения задолженности подтверждается актом сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2015 между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Семь футов".

Таким образом, по состоянию на дату введения процедуры банкротства задолженность Должника перед Заявителем по договору уступки права требования от 30.04.2015 б/н составляет 38 045 990,81 руб.

4. Между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Светлана" заключен договор поставки N ТДП-СВ/2013 от 20.12.2013 на общую сумму 150 000 000 руб.

Согласно товарным накладным от 02.01.2014 N 1, от 31.03.2014 N 2, от 02.06.2014 N 3 ООО "Светлана" поставлено по данному договору товара на общую сумму 3 422 000 руб.

Также между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Светлана" заключен договор поставки N ТДП-СВ/2012 от 20.12.2012 на общую сумму 150 000 000 руб.

Согласно товарным накладным N 87, от 20.03.2013 N 111, от 11.04.2013N 80, от 18.04.2013 N 86, от 14.05.2013 N 2, от 17.05.2013 N 108, от 11.06.2013 N 116, от 11.06.2013 N 343, от 18.06.2013 N 118, 25.06.2013 N 120, от 26.06.2013 N122, от 01.08.2013 N 271, от 10.09.2013 N 545, от 15.09.2013 N 277,от 15.09.2013 N 278, от 15.09.2013 N 279, от 15.09.2013 N 280, от 15.09.2013 N 281, от15.09.2013 N 282, от 15.09.2013 N 283, от 15.09.2013 N 284, от 15.09.2013 N 285, от 15.09.2013 N 286, от 16.09.2013 N 287, от 16.09.2013 N 288, от 16.09.2013 N 289, от 16.09.2013 N 290,от 16.09.2013 N 291, от 16.09.2013 N 292, от 16.09.2013 N 293, от 16.09.2013 N 294,от 16.09.2013 N 295, от 16.09.2013 N 296, от 16.09.2013 N 297, от 16.09.2013 N 298, от 17.09.2013 N 299, от 17.09.2013 N 300, от 17.09.2013 N 301, от 17.09.2013 N 302, от 17.09.2013 N 303, от17.09.2013 N 304, от 02.12.2013 N 347, от 13.12.2013 N 661 ООО "Светлана" поставлено по данному договору товара на общую сумму 127 668 205,81 руб.

Задолженность за поставленный товар, по данному договору, не была погашена полностью, в связи с чем между ООО "Светлана" и Овакимяном О.А. заключен договор уступки права требования от 10.07.2014 б/н согласно, которому ООО "Светлана" переуступило Овакимяну О.А. права требования по договору N ТДП-СВ/2012 от 30.12.2012 и договору N ТДП-СВ/2013 от 20.12.2013, заключенному с ООО "Торговый дом Панагия", в сумме 52 835 206, 89 руб.

ООО "Светлана" направлено ООО "Торговый дом Панагия" уведомление об уступке права требования. Погашения задолженности подтверждается актом сверки взаимных расчетов по состоянию на 15.07.2014 между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "Светлана".

Задолженность на дату введения наблюдения по договору уступки права требования от 10.07.2014 б/н составляет 52 835 206,89 руб.

5. Между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "С-Мастер" заключен договор поставки от 25.06.2014 на общую сумму 45 000 000 руб. Согласно товарным накладным от 25.08.2014 N 409, от 25.08.2014 N 410, от 25.08.2014 N 411, от 25.08.2014 N 412, от 25.08.2014 N 413,от 25.08.2014 N 414,от 25.08.2014 N 415, от 25.08.2014 N 416, от 29.08.2014 N 422, от 29.08.2014 N 423, от 29.08.2014 N 524, от 29.08.2014 N 425 30.09.2014 N 529, от 30.09.2014 N 535 ООО "С-Мастер" поставлено по данному договору товара на общую сумму 41 836 702,56 руб.

29.08.2014	N	425,	от	29.08.2014	N 426,	от 29.08.2014 N 427,	от	29.08.2014	N	428,	от
29.08.2014	N	429,	от	02.09.2014	N 433,	от 02.09.2014 N 434,	от	02.09.2014	N	435,	от
02.09.2014	N	436,	от	02.09.2014	N 437,	от 02.09.2014 N 438,	от	05.09.2014	N	442,	от
05.09.2014	N	443,	от	05.09.2014	N 444,	от 05.09.2014 N 445,	от	05.09.2014	N	446,	от
05.09.2014	N	447,	от	08.09.2014	N 451,	от 08.09.2014 N 452,	от	08.09.2014	N	453,	от
08.09.2014	N	454,	от	08.09.2014	N 455,	от 08.09.2014 N 456,	от	08.09.2014	N	457,	от
08.09.2014	N	458,	от	12.09.2014	N 465,	от 12.09.2014 N 466,	от	12.09.2014	N	467,	от
12.09.2014	N	468,	от	12.09.2014	N 469,	от 12.09.2014 N 470,	от	15.09.2014	N	473,	от
15.09.2014	N	474,	от	15.09.2014	N 475,	от 15.09.2014 N 476,	от	15.09.2014	N	477,	от
15.09.2014	N	478,	от	18.09.2014	N 483,	от 18.09.2014 N 484,	от	18.09.2014	N	485,	от
18.09.2014	N	486,	от	18.09.2014	N 487,	от 18.09.2014 N 488,	от	22.09.2014	N	493,	от
22.09.2014	N	494,	от	22.09.2014	N 495,	от 22.09.2014 N 496,	от	22.09.2014	N	497,	от
22.09.2014	N	498,	от	26.09.2014	N 515,	от 26.09.2014 N 516,	от	26.09.2014	N	517,	от

30.09.2014 N 529, от 30.09.2014 N 535 ООО "С-Мастер" поставлено по данному договору товара на общую сумму 41 836 702,56 руб.

Между ООО "С-Мастер" и Овакимяном О.А. заключен договор уступки права требования от 30.09.2014 б/н, согласно которому ООО "С- Мастер" переуступило Овакимяну О.А. права требования по договору от 25.06.2014, заключенному с ООО "Торговый дом Панагия", в сумме 41 836 902,43 руб.

ООО "С-Мастер" направлено ООО "Торговый дом Панагия" уведомление об уступке права требования. Погашения задолженности подтверждается актом сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2014 между ООО "Торговый дом Панагия" и ООО "С-Мастер".

Задолженность на дату введения наблюдения по договору уступки права требования от 30.09.2014 б/н составляет 41 836 902,43 руб.

На основании ст. 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

Так как должником не представлено доказательств погашения задолженности, суд первой инстанции пришел к выводу, что требования кредитора в размере 146 607 251,79 руб. подлежат включению в реестр требований кредиторов должника в третью очередь.

При рассмотрении апелляционной жалобы, апелляционный суд установил, что при удовлетворении требований кредитора, суд учел товарные накладные ООО "Светлана": N 87 от 11.02.13 на сумму 36 399 872 руб. 67 коп., N 343 от 11.06.13 на сумму 24 575 780 руб. 14 коп., N 545 от 10.09.13 на сумму 12 307 044 руб. 17 коп., N 661 от 13.12.13 на сумму 33 780 678 руб. 88 коп., которые не были подписаны со стороны должника.

Конкурсный управляющий пояснил, что 01.04.2016 г. по Акту приема-передачи руководителем ООО "Торговый дом Панагия" были переданы конкурсному управляющему оригиналы следующих документов:

1. Счет-фактура N 87 от 11.02.2013 г. от ООО "Светлана" на сумму 36 399 872,67 руб.

2. Товарная накладная N 87 от 11.02.2013 г. от ООО "Светлана" на сумму 36 399 872,67 руб.

3. Товарно-транспортная накладная N 87 от 11.02.2013 г. от ООО "Светлана" на сумму 36 399 872,67 руб.

4. Счет-фактура N 661 от 13.12.2013 г. от ООО "Светлана" на сумму 33 780 678,88 руб.

5. Товарная накладная N 661 от 13.12.2013 г. от ООО "Светлана" на сумму 33 780 678,88 руб.

6. Товарно-транспортная накладная N 661 от 13.12.2013 г. от ООО "Светлана" на сумму 33 780 678,88 руб.

7. Счет-фактура N 343 от 11.06.2013 г. ООО "Светлана" на сумму 24 575 336,46 руб.

8. Товарная накладная N 343 от 11.06.2013 г. ООО "Светлана" на сумму 24 575 336,46 руб.

9. Товарно-транспортная накладная N 343 от 11.06.2013 г. ООО "Светлана" на сумму 24 575 336,46 руб.

С учетом срока получения указанных документов конкурсным управляющим последние приобщены апелляционным судом к материалам дела.

На данных документах имеются подписи и печати грузоотправителя и грузополучателя, которые подтверждают надлежащую поставку.

Исходя из вышеизложенного, требования Овакимяна О.А. на сумму 12 307 044 руб. 17 коп., основанные на неподписанной со стороны должника товарной накладной N 545 от 10.09.13, не могут быть признаны апелляционным судом подтвержденными документально, а потому не могут быть включены в реестр требований кредиторов ООО "Торговый дом Панагия".

При казанных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции считает, что определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.11.2015 надлежит отменить в части признания обоснованным и включении требования Овакимяна О.А. в размере 12 307 044 руб. 17 коп. основного долга в реестр требований кредиторов ООО "Торговый дом "Панагия" в состав третьей очереди, в указанной части в удовлетворении заявления - отказать.

Остальные удовлетворенные судом требования кредитора, подтверждены первичными бухгалтерскими документами, регистрами бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетностью должника, не оспорены по существу конкурсным управляющим, в связи с чем правомерно включены в реестр требований кредиторов должника.

Следовательно, в остальной части определение суда от 23.11.2015 является законным и обоснованным, основания для отмены или изменения определения суда в данной части у суда апелляционной инстанции отсутствуют.

Доводы, приведенные в апелляционных жалобах в указанной части, основываются на предположениях и фактически свидетельствуют о несогласии подателей жалоб с установленными по делу фактическими обстоятельствами и оценкой судом первой инстанции доказательств, но не опровергают выводы суда. Апелляционные жалобы не содержит доводов, которые бы могли повлиять на правовую оценку спорных правоотношений и которые не были бы учтены судом. В связи с этим, оснований для отмены или изменения обжалованного судебного акта по доводам, приведенным в апелляционных жалобах, за исключением суммы 12 307 044 руб. 17 коп., у судебной коллегии не имеется.

Руководствуясь статьями 258, 269 - 272 АПК РФ, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.11.2015 по делу N А32-9608/2015 отменить в части признания обоснованным и включении требования Овакимяна О.А. в размере 12 307 044 руб. 17 коп. основного долга в реестр требований кредиторов ООО "Торговый дом "Панагия" в состав третьей очереди. В указанной части в удовлетворении заявления отказать.

В остальной части определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.11.2015 по делу N А32-9608/2015 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

А.Н. Стрекачёв

Судьи

А.Н. Герасименко Д.В. Николаев