Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 июня 2016 г. N 11АП-6460/16 (ключевые темы: приобретение материалов - отчетность - услуги связи - финансово-хозяйственная деятельность - основание платежа)

Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 июня 2016 г. N 11АП-6460/16

г. Самара

15 июня 2016 г.

Дело N А65-28543/2015

Резолютивная часть постановления оглашена 08 июня 2016 года.

В полном объеме постановление изготовлено 15 июня 2016 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Холодковой Ю. Е.,

судей Радушевой О.Н., Серовой Е.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Павловой И.А.,

с участием:

от истца - генеральный директор Петров А.Г., приказ N 1 от 17 июня 2014 года,

представитель Алиаскаров Э.Ф. по доверенности от 26 мая 2016 года.

от ответчика - не явился, извещен надлежащим образом

рассмотрев в открытом судебном заседании 08 июня 2016 года, в помещении суда, в зале N 1, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Татарстангеология", на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 февраля 2016 года по иску общества с ограниченной ответственностью "Татарстангеология", г. Казань (ИНН 1658070337, ОГРН 1051633115423) к Грабалину Александру Павловичу, г. Казань, об обязании Грабалина А.П. предоставить документацию общества по делу N А65-28543/2015 (судья Спиридонова О.П.)

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Татарстангеология" 30.11.2015 года обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к Грабалину А.П. об обязании Грабалина А.П. предоставить недостающий перечень документации ООО "Татарстангеология"(с учетом изменения исковых требований, принятых судом в соответствии со ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), а именно:

документацию по инвентаризации активов и обязательств на 31.12.2011 г., 31.12.2012 г., 31.12.2013 г. на дату приема-сдачи дел 19.06.2014 г.;

учетную политику Предприятия за 2011-2014 годы;

архивную копию бухгалтерской программы "1С: Предприятие" по осуществлению

финансово-хозяйственной деятельности за 2011-2014 годы;

Главные книги Предприятия за 2011 -2014 годы;

журналы учета хозяйственных операций (карточки счетов) за 2011-2014 годы;

налоговые регистры, обосновывающие расчеты сумм налогов за 2011-2014 годы;

первичную документацию, подтверждающую остатки и обороты по статьям "Основные средства", "Запасы", "Заемные средства";

договоры и первичную документацию с контрагентами, приведенными в таблицах

N N 1-3 отчета аудитора по оказанию аудиторских услуг ООО "Татарстангеология":

Таблица N 1. 2011 год

Поставщики и подрядчики

Наименование - Основание платежа

Максимов О. И. - Аренда площадей

Седюкова Г. А. - Аренда помещения

ЗАО ТД Уралтрубосталь - Оплата за трубы

ООО Даймэкс - Доставка грузов

Давлеев Р.А. - Аренда

ЗАО МПТО - Приобретение материалов

Филиал ООО Легснаб - Приобретение материалов

ООО ТД Металлстройкомплект - Приобретение материалов

ЗАО Казань-Металл - Оплата за трубы

ЗАО МПТО - Приобретение проволоки

ООО КонЭкс - Оплата за запчасти

ФГУП Всегей - За геологический словарь

ООО Саида - За инструмент

ООО БИТ Бизнес Решение - 1С

ООО Компания Лидер-Канц - Канцтовары

ООО Транзит-Ойл - Товар

ЗАО Бухинформ - Журнал бухгалтер Татарстана

ООО Бентолюкс - За трубы

ООО Лонгри - Приобретение материалов

ООО Мозбт-волга - Приобретение материалов

ООО Гидроремонт - Текущий ремонт

ОАО МТС - Услуги связи

ЗАО Казань-Восток-Сервис - За спецодежду

ООО ПЭК - Составление декларации

ООО Информ-Сервис - Гарант

ООО СбисЭО - Отчетность

ООО НПФ Криоген - Кислород

ООО Эталон-Сервис - Тех. обслуживание

Покупатели и заказчики

ООО Компания Лидер-Канц - Составление гидрогеологического заключения

ООО Комплексное ЭнергоРазвитие-Инжиниринг - Бурение скважины

Таблица N 2. 2012 год

Поставщики и подрядчики

Наименование - Основание платежа

Давлеев Р.А. - Аренда

ОАО МТС - Услуги связи

ООО БИТ Бизнес Решение - 1С

Седюкова Г.А. - Аренда помещения

ИП Галимов Д.Ч. - Аренда

ООО Полихим Трейд - Приобретение материалов

ЗАО ТД Уралтрубосталь - Оплата за трубы

ООО НПФ Криоген - Кислород

ООО Волжская судоходная компания - ПГС

ООО Техномаг - Приобретение материалов

ООО ТД Промкомплект - Приобретение материалов

ООО Мозбт-волга - Приобретение материалов

ООО Металлоцентр Лидер-М - Приобретение материалов

ООО Татгазселькомплект - Ремонт насосного оборудования

ООО НХК - Приобретение материалов

НП ОСО - Членский взнос

ЗАО ТД Уралтрубосталь - Оплата за трубы

ОАО Таттелеком - Услуги связи

ЗАО МПТО - Приобретение проволоки

ЗАО Бухинформ - Журнал бухгалтер Татарстана

ООО Лонгри - Приобретение материалов

ЗАО ТД Металлстройкомплект - Оплата за трубы

ООО Развитие - Инф.-конс. услуги

ЗАО Казань-Металл - Оплата за трубы

ООО Стройпоставка - Услуги по дог.

ООО Комплексное ЭнергоРазвитие-Инжиниринг - Услуги ген. подряда

ООО Стройпоставка - Приобретение материалов

ООО Компания Архимед - ТМЦ

ЗАО АИБ Ипотека-Инвест - Оплата за трубы

ООО Предприятие Электроисточник - Приобретение материалов

ООО Гидравлика - Ремонт автомашины

ФГУП Всегей - Геологический словарь

ООО Кристи-Инжиниринг - Услуги

ООО Магстрой - Приобретение материалов

ООО Кристи-Инжиниринг - Услуги

ООО Кристи-Инжиниринг - Услуги

ООО Экспресс-Сервис - Приобретение материалов

ООО Технохим - За товар

ОАО Завод ЖБИ-3 - Приобретение материалов

ООО Альфаком - -

Покупатели и заказчики

МУП ИРЦ Зеленодольска - Аг. договор

Таблица N 3. 2013 год

Поставщики и подрядчики

Наименование - Основание платежа

ООО СофтТрейдЭко - Монтаж насосного оборудования

ООО Альфаком - Приобретение материалов

ООО НПФ Криоген - Кислород

ООО Металлоцентр Лидер-М - Приобретение материалов

ООО Оверкиль - Выполненные работы

ООО ЭТПО Практик - Приобретение материалов

ОАО МТС - Услуги связи

Покупатели и заказчики

ООО Кутлушкино - Составление гидрогеологического заключения

ООО АБЗ-2000 - Бурение скважины.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 февраля 2016 года в удовлетворении исковых требований истца - ООО "Татарстангеология" было отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Татарстангеология" обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило отменить решение суда первой инстанции. По мнению подателя жалобы при вынесении судом первой инстанции обжалуемого судебного акта имели место несоответствие выводов суда, изложенных в решении, обстоятельствам дела; а также нарушение и неправильное применение норм материального и процессуального права.

В качестве оснований жалоба содержит следующие доводы. Поскольку в период осуществления полномочий генерального директора ООО "Татарстангеология" Грабалиным А.П. велась документация общества по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, в его обязанности входило обеспечение сохранности документов общества, и ответчик был обязан передать вновь избранному директору общества печать, учредительные документы, бухгалтерскую отчетность и иную необходимую документацию; вывод суда первой инстанции, о том что истцом в материалы дела не предоставлено доказательств того, что у ответчика на момент рассмотрения дела находятся истребуемые документы, а равно как доказательств их фактического существования является неверным и необоснованным, поскольку в соответствии ч.1 ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика, в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору; судом первой инстанции при вынесении решения не исследованы представленные истцом доказательства, а также недостаточно изучены обстоятельства, имеющие значение для дела.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебном заседании представители ООО "Татарстангеология" поддержали апелляционную жалобу в полном объеме, просят решение суда первой инстанции отменить, апелляционную жалобу удовлетворить.

Грабалин Александр Павлович в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, в соответствии со ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Через отдел делопроизводства Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда предоставил возражения на апелляционную жалобу, в которых просит решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 февраля 2016 года по делу N А65-28543/2015 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ООО "Татарстангеология" - без удовлетворения. Возражения на апелляционную жалобу приобщены судом к материалам дела.

Судебная коллегия считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся представителей лиц, участвующих в деле в соответствии со статьей 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле документам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что оснований для отмены решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 февраля 2016 года по делу N А65-28543/2015 не имеется по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, протоколом N 1/2009 общего собрания участников ООО "Татарстангеология" от 11.04.2009 г. Грабалин А.П. избран генеральным директором Общества и на основании приказа N 8К от 13.04.2009 г. вступил в должность.

Протоколом N 1 внеочередного общего собрания участников ООО "Татарстангеология" от 17.06.2014 г. Грабалин А.П. освобожден от занимаемой должности генерального директора Общества на основании личного заявления.

Этим же протоколом Грабалину А.П. предложено в связи с прекращением полномочий генерального директора ООО "Татарстангеология" с 17 июня 2014 года передать вновь избранному генеральному директору до 19 июня 2014 года включительно, следующие документы, касающиеся деятельности общества: Письма Росстата о присвоении кодов ОКВЭД; протоколы общих собраний за 2012, 13, 14 включительно;

свидетельство ОГРЮЛ (присвоение ОГРН),

или о внесении изменений в сведения о юридическом лице в Единый государственный

реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ)

свидетельство постановке на учет и присвоении ему ИНН/КПП;

договоры финансово-хозяйственной деятельности за период с 2011 по июнь 2014 год

включительно;

кадровую документацию (список сотрудников, приказы о приеме и увольнении, штатное расписание, трудовые договоры, гражданско-правовые договоры, акты выполненных работ, положения по коммерческой тайне и т.п., ведомости по начислению и выдаче заработной платы работникам, трудовые книжки);

книги приказов с периода 2011 по июнь 2014 год;

документы по учетной политике;

отчеты ревизионной комиссии за 2011-2014 годы;

отчеты аудиторов за 2011-2014 годы;

акты проверок фискальными органами (в том числе и налоговыми) за 2011-2014 годы;

информацию о существенных фактах деятельности общества;

отчеты о распределении прибыли (отчеты о прибылях и убытках);

бухгалтерские балансы и отчетность общества за 2011-2014 годы включительно;

отчетность в налоговый орган за указанный период;

отчетность в ПФР за 2011-2014 годы;

отчетность в ФСС за указанный период; отчетность в ОМС за 2011-2014 годы;

кассовую документацию, включая кассовые книги и первичные документы по ведению

кассовых операций за указанный период;

выписки с расчетного счета за 2011-2014 годы;

учредительные документы общества:

устав в последней редакции,

печать общества,

договоры на открытие банковских счетов,

доверенности, выданные от лица общества.

В материалы дела представлены доказательства передачи Грабалиным А.П. документов общества, а именно:

- акт приема передачи документов, подтверждающий факт передачи Грабалиным А.П. 19.06.2014 г. Петрову А.Г. (в офисе Адвокатского бюро "Адвокатская фирма "Юстина-Казань") оригиналов документов общества в количестве 147 позиций согласно перечня;

- акт приема-передачи N 2, свидетельствующий о передаче Грабалиным А.П. и принятии Петровым А.Г. документов общества в количестве 59 позиций согласно перечня;

- акт приема-передачи документов от 23.06.2014 г. между Грабалиным А.П. и Петровым А.Г., свидетельствующий о передаче 8 папок документов согласно перечня.

Из доводов подателя жалобы следует, что переданной документации недостаточно для полноценного осуществления хозяйственной деятельности, а также ведения бухгалтерского и налогового учета Общества. 11 августа 2014 года генеральным директором ООО "Татарстангеология" Петровым А.Г. было направлено уведомление Грабалину А.П., в котором указано, что Грабалин А.П. обязался представить всю учетную документацию общества за период его деятельности в качестве директора с 2011 - 2014 гг. включительно. Однако до 06 августа 2014 года документация за 2011 - 2014 гг. не представлена. Уведомление было вручено Грабалину А. П. 18 августа 2014 года, и оставлено ответчиком без удовлетворения.

Возражая по существу заявленных требований Грабалин А.П. в своих возражениях указал, что частично истребуемая документация вообще не велась и истцом не представлены доказательства нахождения истребуемых документов у ответчика.

Согласно пункту 4 статьи 225.1 АПК РФ рассмотрение споров, связанных с назначением или избранием, прекращением, приостановлением полномочий и ответственностью лиц, входящих или входивших в состав органов управления и органов контроля юридического лица, а также споров, возникающих из гражданских правоотношений между указанными лицами и юридическим лицом в связи с осуществлением, прекращением, приостановлением полномочий указанных лиц отнесено к компетенции арбитражных судов.

Частью 1 статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" определен перечень документов общества, которые оно обязано хранить.

Истребуемые Обществом банковские документы, первичные учетные документы, договоры и документы об исполнении этих договоров также относятся к документам бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 4 статьи 29 названного Федерального закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона N 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица", в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Материалами дела полностью подтверждается, что ответчик после освобождения от занимаемой должности передал обществу документы, предусмотренные частью 1 статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". Данные обстоятельства не оспорены истцом.

В связи с чем, судебная коллегия не усматривает в действиях Грабалина А.П. недобросовестности.

Вместе с тем, истребование иных документов у бывшего директора общества допустимо при доказанности нахождения спорной документации и программного обеспечения именно у ответчика, и подтверждении невозможности ведения истцом хозяйственной деятельности в отсутствие спорных документов.

Пунктом 15.1 Устава ООО "Татарстангеология" определена также обязанность Общества хранить документы, перечисленные в части 1 статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

При этом судебная коллегия отмечает, что порядок передачи данных документов или иных документов общества от бывшего руководителя к настоящему Уставом общества, равно как иными локальными актами не регламентирован.

Свою позицию Общество обосновывает аудиторским заключением, а также тем, что 11.08.2014 года направлял Грабалину А.П. уведомление о необходимости представления недостающих документов общества.

Однако, суд апелляционной инстанции отмечает, что истцом не представлено доказательств существования истребуемых документов, а также доказательств их нахождения у бывшего директора на момент увольнения. Кроме того, содержание запроса носит общий характер, конкретные документы в нем не указаны.

Таким образом вывод суда первой инстанции, о том что истец в нарушение ст. 65 АПК РФ не представил доказательств фактического нахождения истребуемых документов у ответчика признается судебной коллегией обоснованным.

Представленный истцом сублицензионный договор от 08 апреля 2011 года подтверждает факт передачи прав на использование программ для ЭВМ, однако срок действия данного договора определен пунктом 7.1. и составлял 1 календарный год. Представленный же истцом Акт сверки взаимных расчетов содержит сведения об оплате и предоставлении услуг лишь по 31.12.2013 года, что также не подтверждает на момент увольнения директора данного программного обеспечения.

Представленные истцом выписки из лицевого счета также не являются достаточными доказательствами наличия истребуемых документов у ответчика.

При этом судебная коллегия указывает на то, что при отсутствии доказательств, подтверждающих нахождение у ответчика истребуемых документов, судебный акт, обязывающий передать такие документы, не будет отвечать признаку исполнимости судебного акта.

Установив вышеизложенное, принимая во внимание добросовестную передачу имеющихся у Грабалина А.П. имеющихся документов, судебная коллегия приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения апелляционной жалобы.

Доводы заявителя апелляционной жалобы аналогичны приводимым в суде первой инстанции, учитывались при принятии судебного акта, получили надлежащую правовую оценку суда и отклоняются судом апелляционной инстанции как несостоятельные.

На основании изложенного, исходя из фактических обстоятельств дела, с учетом оценки представленных доказательств, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального и процессуального права, вынесено законное и обоснованное решение, и поэтому у арбитражного апелляционного суда отсутствуют основания для отмены или изменения решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 февраля 2016 года.

Расходы по уплате государственной пошлины в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на заявителя и подлежат взысканию в доход федерального бюджета Российской Федерации, в связи с предоставлением ему отсрочки при подаче апелляционной жалобы в сумме 3 000 рублей.

Руководствуясь ст.ст. 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 февраля 2016 года по делу N А65-28543/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Татарстангеология" в доход федерального бюджета государственную пошлину за подачу апелляционной жалобы в размере 3000 (три тысячи) руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Ю.Е. Холодкова

Судьи

О.Н. Радушева Е.А. Серова