Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 декабря 2016 г. N 18АП-15265/16 (ключевые темы: участники ООО - первичные документы - регистры - единоличный исполнительный орган - архивы)

Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 декабря 2016 г. N 18АП-15265/16

г. Челябинск

15 декабря 2016 г.

Дело N А07-1361/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 12 декабря 2016 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 15 декабря 2016 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Калиной И.В.,

судей Карпусенко С.А., Матвеевой С.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Чаринцевой В.В., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Техсырье" на решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.10.2016 по делу N А07-1361/2016 (судья Шамсутдинов Э.Р.),

Общество с ограниченной ответственностью "Техсырье" (далее - ООО "Техсырье", общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с исковым заявлением к Мухаметдинову Рустаму Нурулловичу (далее - Мухаметдинов Р.Н., ответчик) об истребовании следующих документов:

- приказы о назначении главного бухгалтера, иных членов органов управления, должностные инструкции перечисленных лиц, трудовые договоры с ними;

- список материально ответственных лиц, договоры с указанными лицами;

- список всех работников ООО "Техсырье" с момента создания общества по состоянию на 20.10.2015 г., с указанием занимаемой должности, контактного телефона, домашнего адреса;

- штатное расписание (действующее) с указанием фонда оплаты труда, приказ об утверждении штатного расписания с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- перечень имущества с момента создания общества по 20.10.2015 г. с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию;

- перечень принадлежащих ООО "Техсырье" объектов недвижимости, правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (свидетельства о праве собственности, договоры купли- продажи, договоры аренды);

- отчеты об оценке имущества с момента создания общества по 20.10.2015 г.

- бухгалтерскую и налоговую отчетность предприятия с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- перечень дебиторов ООО "Техсырье" по состоянию на 20.10.2015 г., с указанием сумм, адресов дебиторов, оснований и срока возникновения;

- перечень кредиторов ООО "Техсырье" по состоянию на 20.10.2015 г., с указанием сумм, адресов кредиторов, оснований и срока возникновения;

- реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- перечень сделок, заключенных с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- реестр заключенных договоров ООО "Техсырье" с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- перечень счетов ООО "Техсырье" в кредитных организациях, договоры банковского счета;

- кадровая документация: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников;

- сведения о текущих обязательствах; сведения о затратах и выручке с расшифровкой за период с момента создания общества (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные);

- электронные базы бухгалтерского учета (База 1С и т.п.), налогового и статистического учетов; положения об учетной политике с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- сведения о доходах и расходах общества с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- договоры с контрагентами ООО "Техсырье", с момента создания общества по 20.10.2015 г.;

- договоры, заключенные ООО "Техсырье" с контрагентами: ОАО "Ярославский завод РТИ", ЗАО "Ярославль-Резинотехника", ООО "Компания нефтехимпродукт", ООО "Карбон", ООО "Градар", ООО "Слобода", ООО "Агрохимпродукт", ОАО "Эколайн", ООО "Уралэластомер", ООО "Нефтехимпродукт", ООО "Триалхим", ООО "Протон-Волгоград", ООО "Аида", ЗАО "Уральский завод эластомерных уплотнений", ООО "Круг", ОАО "Бз Ати", ООО "Волгопромтранс", ООО "Промресурс", ООО "Новая Химия", ООО ПТП "Уралтехнология", ООО "АМК", ООО "Торговая компания Арсенал", ООО "Завод РТИ-Каучук", ОАО "Туймазытехуглерод", ООО "УралТехПром", ИП Чернов Дмитрий Геннадьевич, ООО "ЛогистикХим-поставка", ООО "Элад", ООО "ПТП Уралтехнология", ООО "Вымпел", ООО "ТПК "Уралсбыт", ООО "Резерв и К", ООО "ТЗРО", ИП Писклин Ю.А., ООО "БалКоТранс", ООО ПФ "АМТ", ООО "ПКФ "РТД", ИП Видяйкин Д.А., ООО "ТАЗРО - Красный богатырь", ООО "Стэрус", ООО "ИнтерХим", ООО "Крокус", ООО "Формакс", ООО "Глянцмастер", ООО "Сириус", ООО "КЗ ФРТИ", ООО "Квадро", ООО "РТИ Барнаул", ООО "Лантана", ООО "Петропласт", ООО "Абсолют", ООО "Антей", ООО Экспохимцентр", ООО "Химпродукция", ООО "СТАРКОМ", ООО "ТатХимСервис", ООО "УРАЛРЕЗИНА", ООО "Завод ТЕХНОПЛЕКС", ООО "Эталон", ООО "Интерком", ООО КамаПром", ИП Васильева Л.Н., ООО "Континент", ООО "Углеродсервис", ООО "Железобетон", ООО "КомпАС", ООО "Ямаев Н.М.", ООО "Партнер-Поставка", ООО "ВАТИ", ООО "РосБелТорг", ООО "Ивановский техуглерод и резина", ООО "ПКФ Регата", ООО "Химпласт", ИП Самойлова Е.Г., ООО "Актион-пресс", ИП Васильев Ю.В., ОАО "ИнфоТекс Интернет Траст", ЗАО "УЗЭУ", ООО "Формакс", ООО "Экопром", ООО "Химресурс", ООО "Альянс Строй", ООО "Ресурсы и Технологии", ООО "Каз Трейд", ООО "Урал Сбыт Холдинг", ООО "БКТ", ООО "Эталон-Авто", ООО "Премиум-Фактор" с 18.05.2012 г. по 20.10.2015 г., акты приема-передачи, акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, доверенности, акты сверок.

- документы по реализации товаров и материальных ценностей, выполнения работ с 18.05.2012 г. по 20.10.2015 г. (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, акты приема товаров, акты выполненных работ, журналы счетов-фактур).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 14.07.2016 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечен временный управляющий ООО "Техсырье" Фатихов Рустем Радикович (далее - Фатихов Р.Р., третье лицо).

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.10.2016 в удовлетворении исковых требований ООО "Техсырье" к Мухаметдинову Р. Н. отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом ООО "Техсырье" обратилось в суд с апелляционной жалобой, в которой просило решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

В своей жалобе апеллянт указывает следующие основания. Ответчик, утратив статус единоличного исполнительного органа ООО "Техсырье" был обязан передать находящиеся у него на хранении документы, что не было исполнено. Недобросовестность директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Новый руководитель не должен изыскивать способы получения дубликатов у третьих лиц, поскольку это значительно затруднит руководство текущей хозяйственной деятельностью и может привести к значительным убыткам из-за невозможности оперативно реагировать на экономическую ситуацию.

09.12.2016 в суд апелляционной инстанции от ответчика - Мухаметдинова Р.Н. поступил отзыв на апелляционную жалобу. Протокольным определением суд приобщил к материалам дела поступивший отзыв в соответствии с частью 2 статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом; в судебное заседание не явились.

В соответствии со статьями 123, 156, 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие участвующих в деле лиц.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, ООО "Техсырье" было создано на основании решения единственного участника Мухаметдинова Р.Н. N 1 от 11.05.2012 и зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N 27 по Республике Башкортостан в качестве юридического лица (л.д. 23), указанным решением директором Общества назначен Мухаметдинов Р.Н.

Мухаметдинов Р.Н. являлся единственным участником ООО "Техсырье" до 30.04.2015, после 30.04.2015 единственным участником ООО "Техсырье" стал Газизов Ринат Ахатович (далее - Газизов Р.А.).

Решением единственного участника Общества Газизова Р.А. N 3 от 18.05.2015 полномочия Мухаметдинова Р.Н. с 18 мая 2015 года на должности директора ООО "Техсырье" продлены (л.д. 24).

В связи с утратой первичных бухгалтерских документов ООО "Техсырье", Мухаметдиновым Р.Н. как директором 07.10.2015 был издан приказ N 1 "О создании комиссии для выяснения причин утраты документов" (л.д. 57), согласно которому для установления причин утраты документов назначил комиссию в составе председателя-директора ООО "Техсырье" Мухаметдинова Р.П., комиссии в период с 07.10.2015 по 16.10.2015 провести инвентаризацию сохранившейся первичной бухгалтерской и налоговой документации, а также по имеющимся в распоряжении ООО "Техсырье" источникам составить перечень утраченных документов; определить причину утраты и подготовить рекомендации по восстановлению документов.

По результатам проведенной инвентаризации первичной бухгалтерской и налоговой документации 19 октября 2015 года был составлен Акт N 1 "Об утрате документов" (л.д.58-60), в который вошли сведения об утраченных документах. Согласно данному акту причиной утраты первичных бухгалтерских документов явилось их хищение неустановленными лицами.

09.10.2015 в Отдел Министерства внутренних дел Российской Федерации по Туймазинскому району Мухаметдиновым Р.Н. было направлено заявление о привлечении к уголовной ответственности лиц (л.д. 61), незаконно проникших в помещение ООО "Техсырье" и похитивших бухгалтерские и первичные документы ООО "Техсырье" и оргтехнику стоимостью 50000 рублей.

Как следует из материалов дела, по обращению Мухаметдинова Р.Н. Отделом Министерства внутренних дел по Республике Башкортостан по Туймазинскому району неоднократно выносились постановления об отказе в возбуждении уголовного дела, которые впоследствии были отменены Туймазинской межрайонной прокуратурой как незаконные. В настоящее время проводятся мероприятия, направленные на устранение всех нарушений.

Из постановления об отказе в возбуждении уголовного дела от 12.05.2016 (л.д. 102), следует, что был опрошен директор ООО "Техсырье" Газизов Р.А., который пояснил, что общество фактически не осуществляет деятельность с конца 2014 г. - начала 2015 г. Полномочия Ответчика в качестве директора были прекращены в связи с тем, что последний с марта 2015 по ноябрь 2015 г. находился на больничном.

19.10.2015 единственным участником ООО "Техсырье" Газизовым Р.А. принято решение об освобождении от занимаемой должности директора ООО "Техсырье" Мухаметдинова Рустама Нурулловича с 20.10.2015, на должность директора ООО "Техсырье" избран Газизов Р.А. (л.д. 37).

Истец указывал на то, что Ответчик, утратив статус единоличного исполнительного органа ООО "Техсырье", был обязан передать находящиеся у него на хранении в соответствии со ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" документы ООО "Техсырье", что не было исполнено.

ООО "Техсырье" в лице вновь избранного директора 21.10.2015, 23.10.2015, 25.10.2015 вручило Мухаметдинову Р.Н. письменные требования о передаче в трехдневный срок со дня получения требований действующему руководителю документов (л.д. 49-53).

Неисполнение требований о предоставлении документов явилось основанием для обращения в суд с рассматриваемым иском.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции пришел к выводам о том, что в материалах дела отсутствуют и суду не представлены истцом бесспорные доказательства, подтверждающие объем нарушенных прав заявителя, требующих судебной защиты избранным способом; истцом не представлены доказательства уклонения ответчиком от исполнения обязанности по передаче документов, нахождения истребуемых документов у ответчика.

Выводы суда первой инстанции являются правильными, соответствуют представленным в материалы дела доказательствам и требованиям действующего законодательства.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно пункту 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105.

В соответствии с пунктом 6.2 названного Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных документов, учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передачу их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

Действующее законодательство допускает возможность истребования документов.

Вместе с тем, для удовлетворения заявленного требования необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Место нахождения общества (его единоличного исполнительного органа) - 452757, Республика Башкортостан, г. Туймазы, ул. Чапаева, д. 8/1. Именно по данному адресу по факту кражи документации ОМВД России по Туймазинскому району проводит проверку.

То обстоятельство, что Мухаметдинов Р.Н. являлся единоличным исполнительным органом общества, не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении, учитывая, что по общему правилу документация хранится по месту нахождения самого общества, а доказательств наличия иного порядка хранения документов в обществе не представлено. Доказательства, подтверждающие, что истребуемая документация, находится непосредственно у ответчика, в деле отсутствуют.

Как верно указал суд первой инстанции, принятие по делу судебного акта об обязании передать документы общества при недоказанности истцом наличия их у ответчика не согласуется с требованиями процессуального законодательства об исполнимости решения арбитражного суда.

По мнению апелляционной инстанции, все представленные в материалах дела доказательства оценены судом первой инстанции с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности, а также достаточности и взаимной связи надлежащим образом, результаты этой оценки отражены в судебном акте.

Доводы апелляционной жалобы основаны на неверном толковании действующего законодательства и опровергаются материалами дела, а потому оснований для ее удовлетворения не имеется.

Всем доказательствам, представленным сторонами, обстоятельствам дела, а также доводам, в том числе, изложенным в жалобе, суд первой инстанции дал надлежащую правовую оценку, оснований для переоценки выводов у суда апелляционной инстанции в силу ст. 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не имеется.

С учетом изложенного обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании ч. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.10.2016 по делу N А07-1361/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Техсырье" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

И.В. Калина

Судьи

С.А. Карпусенко С.В. Матвеева