Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 июня 2016 г. N 17АП-6616/16

г. Пермь

27 июня 2016 г.

Дело N А60-4447/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 27 июня 2016 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 июня 2016 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Щеклеиной Л. Ю.,

судей Варакса Н.В., Риб Л.Х.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Бересневым М.П.,

при участии:

от заявителя - общества с ограниченной ответственностью Страховой Медицинской компании "АРМС Территория" (ИНН 6658423824, ОГРН 1126658043038): не явились;

от заинтересованного лица - Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации: Шалакина И.В., паспорт, доверенность от 19.09.2014;

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

заявителя - общества с ограниченной ответственностью Страховой Медицинской компании "АРМС Территория"

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 04 апреля 2016 года

по делу N А60-4447/2016,

принятое судьей Бушуевой Е.В.,

по заявлению общества с ограниченной ответственностью Страховой Медицинской компании "АРМС Территория"

к Уральскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации

о признании незаконным и отмене постановления,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью Страховой Медицинской компании "АРМС Территория" (далее - заявитель, ООО СМК "АРМС Территория") обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к Уральскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации (далее - заинтересованное лицо) о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ от 15.01.2016 N 50-15-Ю/0409/3110.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 04 апреля 2016 года заявленные требования удовлетворены частично. Оспариваемое постановление признано незаконным и отменено в части назначения наказания в виде штрафа, превышающего 250 000 руб.

Не согласившись с принятым решением, заявитель обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт.

Доводы апелляционной жалобы сводятся к отсутствию в действиях общества состава административного правонарушения.

Заявитель о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещен надлежащим образом, представителей в судебное заседание не направил, что в порядке ч.3 ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела в его отсутствие.

Административный орган с жалобой не согласен по основаниям, указанным в письменном отзыве на апелляционную жалобу. Решение суда считает законным и обоснованным, просит оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Представитель заинтересованного лица в судебном заседании доводы отзыва поддержал.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, при рассмотрении в порядке надзора уточненной промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие 2015 года страховой организации ООО СМК "АРМС Территория" установлен факт нарушения заявителем страхового законодательства, выразившийся в том, что в нарушение п. 1 Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" общая стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) ООО СМК "АРМС Территория", по состоянию на 30.06.2015 составляет 84% от суммарной величины собственных средств (52795 тыс. руб.). Сумма недостаточности активов для выполнения требования п. 1 Указания Банка России N 3445-У составляет 16 % (10083 тыс. руб.).

Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации в адрес ООО СМК "АРМС Территория" направлено предписание от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому предписано:

1. В срок до 16.11.2015 обеспечить соблюдение требований п. 4 ст. 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов".

2. В срок до 20.11.2015 представить в Банк России (Сибирское главное управление Центрального банка Российской Федерации г. Новосибирск, Красный проспект, 27):

1) информацию о собственных средствах (капитале) страховой организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 1 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт- диск CD-R), закрытом от дозаписи информации либо в электронном виде через личный кабинет субъектов страхового дела;

2) информацию об активах страховой организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 2 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации либо в электронном виде через личный кабинет субъектов страхового дела;

3) информацию о структурных соотношениях активов и собственных средств (капитала) страховой организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 3 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации либо в электронном виде через личный кабинет субъектов страхового дела;

4) сведения об активах, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховой организации, в разрезе активов организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблиц N N 1-16, приведенных в Приложении N 4 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации либо в электронном виде через личный кабинет субъектов страхового дела;

5) информацию о результатах инвестирования собственных средств (капитала) страховой организации на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 5 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации либо в электронном виде через личный кабинет субъектов страхового дела;

6) заверенные копии первичных документов и регистры бухгалтерского учета, подтверждающие наличие и балансовую стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) по состоянию на 16.11.2015;

7) отчет об исполнении настоящего предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований. При подготовке отчета об исполнении предписания необходимо ссылаться на исходящий номер и дату предписания, а также указывать дату его

получения.

Предписание от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 направлено 22.10.2015 в адрес ООО СМК "АРМС Территория" заказным письмом с уведомлением о вручении, дополнительно направлено по электронной почте 22.10.2015.

Заявителем в ответ на предписание письмом от 18.11.2015 N 220 представлены следующие документы (вх. N 66060 от 26.11.2015):

1) информация о собственных средствах (капитале) страховой организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 1 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации;

2) информация об активах страховой организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 2 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации;

3) информация о структурных соотношениях активов и собственных средств (капитала) страховой организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 3 к настоящему предписанию -

на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации;

4) сведения об активах, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховой организации, в разрезе активов организации по состоянию на 16.11.2015 по форме таблиц N N 1-16, приведенных в Приложении N 4 к настоящему предписанию -на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом

от дозаписи информации;

5) информация о результатах инвестирования собственных средств (капитала) страховой организации на 16.11.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении N 5 к настоящему предписанию - на бумажном носителе и в электронном виде в формате.xls на сменном носителе информации (компакт-диск CD-R), закрытом от дозаписи информации;

6) заверенные копии первичных документов и регистры бухгалтерского учета, подтверждающие наличие и балансовую стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) по состоянию на 16.11.2015;

7) подробная информация о выполнении настоящего предписания и о принятых мерах по устранению нарушений требований статьи 25 Закона и Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У.

В части пункта 1 предписания заявитель в письме от 18.11.2015 N 220 указал, что в целях устранения недостатка активов для инвестирования собственных средств на 30.06.2015 он трижды обращался к наиболее значимому дебитору с просьбой о досрочном погашении дебиторской задолженности. На все письма получен отказ дебитора. Во избежание нарушений требования законодательства Российской Федерации заявитель прекращает деятельность по страхованию с 2016 года.

Согласно письму Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 17.12.2015 N Т6-16-3-5/56436 стоимость активов заявителя по состоянию на 16.11.2015, в которые инвестированы собственные средства, составляет 59936 тыс. руб. или 95,2 % от совокупного размера собственных средств. Недостаток активов составляет 3038 тыс. руб. или 4,8% от совокупного размера собственных средств.

Таким образом, заявителем не исполнен в установленный срок пункт 1 предписания от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 в части обеспечения соблюдения требований п. 4 ст. 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов".

По факту совершения заявителем указанного нарушения начальником отдела контроля и надзора за деятельностью субъектов страхового дела Управления контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации Е.В. Гунько в отношении заявителя составлен протокол от 23.12.2015 N 50-15-Ю/0409/1020 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

По итогам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении заместителем начальника Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации С.В.Фурдуй вынесено постановление от 15.01.2016 N 50-15-Ю/0409/3110 о привлечении заявителя к административной ответственности по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде наложения штрафа в размере 500 000 руб.

Полагая, что данное постановление является незаконным, заявитель обратился в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из доказанности наличия в действиях общества состава административного правонарушения.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и письменного отзыва на нее, проверив правильность применения судом первой инстанции норм материального права и соблюдение норм процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлено, что невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Согласно ст.ст. 76.1, 76.5, 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В силу п. 1 ст. 32.6 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015- 1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1) при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.

В соответствии с п.п. 3 п. 5 ст. 30 Закона N 4015-1 субъекты страхового дела обязаны исполнять предписания органа страхового надзора об устранении

нарушений страхового законодательства и представлять в установленные такими предписаниями сроки информацию и документы, подтверждающие исполнение предписаний.

Статьей 25 Закона N 4015-1 установлены условия обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика. В частности в силу п. 4 ст. 25 Закона N 4015-1 страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные настоящим Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

В соответствии с п. 1 Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, должна быть равна суммарной величине страховых резервов страховщика.

Как следует из материалов дела, заявителем не выполнено в установленный срок предписание Банка России от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 в части обеспечения соблюдения требований п. 4 ст. 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов". По состоянию на 16.11.2015 стоимость активов заявителя, в которые инвестированы собственные средства, составила 59936 тыс. руб. или 95,2 % от совокупного размера собственных средств. Недостаток активов составил 3038 тыс. руб. или 4,8% от совокупного размера собственных средств.

Факт невыполнения заявителем в установленный срок в полном объеме требований законного предписания Банка России от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации подтверждается документами, имеющимися в материалах дела, и заявителем не оспорен.

На дату совершения правонарушения ООО СМК "АРМС Территория" обладало лицензией Федеральной службы по финансовым рынкам С 4302 66 от 06.06.2013.

Страховая организация до момента прекращения страховой деятельности в установленном законом порядке обязана соблюдать требования страхового законодательства, в том числе Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У, а также выполнять требования предписания банка.

Пунктом 1 предписания от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 обществу предписано в срок до 16.11.2015 обеспечить соблюдение требований п. 4 ст. 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", что обществом не было сделано.

Неисполнение обществом законного предписания управления образует событие правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 15.29 КоАП РФ.

Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как видно из оспариваемого постановления, вопрос вины исследовался административным органом при вынесении постановления, в тексте постановления данный вопрос отражен применительно к конкретным обстоятельствам дела и собранным доказательствам.

Исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что заявитель имел возможность выполнить требования законодательства, но не принял всех возможных мер для недопущения правонарушения.

Допущенное обществом нарушение не было вызвано объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля общества, и, следовательно, общество должно было соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения публично-правовой обязанности.

Указанные факты свидетельствуют о том, что причин для неисполнения предписания в установленный срок либо доказательств наличия каких-либо препятствий в исполнении такой обязанности у общества не имелось.

Виновное совершение правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, подтверждено материалами дела.

Таким образом, состав административного правонарушения, вмененного обществу, является доказанным.

Доводы апеллятора о том, что им в целях сокращения недостатка активов для инвестирования собственных средств (капитала) предпринимались меры по получению дебиторской задолженности ООО "Компания "Остров" по договору купли-продажи доли в уставном капитале от 20.06.2013, подлежат отклонению, поскольку срок исполнения обязательства по оплате по указанному договору - 31.12.2015, тогда как срок исполнения п. 1 предписания - 16.11.2015. Поэтому то обстоятельство, что заявитель обращался к ООО "Компания "Остров" с просьбами о досрочном погашении дебиторской задолженности не свидетельствует о принятии заявителем всех необходимых и достаточных мер, реально способствующих устранению выявленных нарушений. Выполнение требований законного предписания Банка России от 22.10.2015 N Т6-16-3-5/47132 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации не должно ставиться в зависимость от недостатков финансовой деятельности страховой организации.

При этом заявитель при осуществлении деятельности обязан принять все необходимые меры для соблюдения требований законодательства. Указание Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" вступило в силу с 11.01.2015.

Согласно п. 18 Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У страховщикам необходимо привести состав и структуру активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, в соответствие с настоящим Указанием в течение 20 календарных дней со дня вступления в силу

настоящего Указания. То есть, данная обязанность у заявителя возникла до вынесения оспариваемого предписания.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом апелляционной инстанций не установлено. Обществу предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Заявитель привлечен к административной ответственности в пределах срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ.

Нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности судом апелляционной инстанции не установлено, обществу предоставлена возможность воспользоваться процессуальными правами в полном объеме.

В рассматриваемом случае каких-либо исключительных обстоятельств, позволяющих признать правонарушение малозначительным, судом апелляционной инстанции не установлено. С учетом конкретных обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности правонарушения, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции об отсутствии обстоятельств, свидетельствующих о возможности признания правонарушения малозначительным и применения ст. 2.9 КоАП РФ.

Суд первой инстанции, руководствуясь положениями ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ, с учетом характера административного правонарушения, имущественного и финансового положения заявителя, снизил размер административного наказания до 250 000 рублей, то есть ниже низшего предела административного штрафа, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ. Оснований для переоценки данного вывода суда первой инстанции суд апелляционной инстанции не усматривает.

Нарушений норм материального и процессуального права, являющихся в силу ст. 270 АПК РФ основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

При указанных обстоятельствах, принимая их в совокупности, решение суда первой инстанции отмене, а апелляционная жалоба удовлетворению - не подлежат.

Руководствуясь ст.ст. 176, 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 04 апреля 2016 года по делу N А60-4447/2016 оставить без изменения, а апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью Страховой Медицинской компании "АРМС Территория" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Л.Ю.Щеклеина

Судьи

Н.В.Варакса Л.Х.Риб