Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 июня 2016 г. N 18АП-3630/16

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Уральского округа от 25 ноября 2016 г. N Ф09-9259/16 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Челябинск

28 июня 2016 г.

Дело N А76-22091/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 21 июня 2016 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 28 июня 2016 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Карпусенко С.А.,

судей Столяренко Г.М., Хоронеко М.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Старокоровой Е.С.,

рассмотрел в открытом судебном заседании исковое заявление Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Челябинской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации к обществу с ограниченной ответственностью "Золотой ломбард", учредителю и директору общества с ограниченной ответственностью "Золотой ломбард" Зайнитдиновой Зифе Фазыловне, г. Челябинск о ликвидации юридического лица.

В заседании приняли участие представители:

Центрального банка Российской Федерации (Банк России) - Лебедева Екатерина Михайловна (паспорт, доверенность N 74 АА 2556616 от 02.11.2015),

Зайнитдиновой Зифы Фазыловны - Иванов Сергей Валерьевич (паспорт, доверенность N 74 АА 3113350 от 20.04.2016)

Центральный банк Российской Федерации в лице отделения по Челябинской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - заявитель, ЦБ РФ, Банк России) обратился с исковым заявлением в Арбитражный суд Челябинской области к обществу с ограниченной ответственностью "Золотой ломбард", г. Челябинск (ОГРН 1127449003065) (далее - ООО "Золотой ломбард"), учредителю и директору ООО "Золотой ломбард" Зайнитдиновой Зифе Фазыловне, г. Челябинск (далее - Зайнитдинова З.Ф.) о ликвидации юридического лица (л.д. 6-9).

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечена Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Челябинска, г. Челябинск (далее - ИФНС России по Ленинскому району г. Челябинск, Инспекция).

Решением суда первой инстанции от 23.12.2015 (резолютивная часть от 22.12.2015) ООО "Золотой ломбард" ликвидировано, обязанности по ликвидации ООО "Золотой ломбард" возложены на учредителя Зайнитдинову З.Ф. (л.д. 82-87).

В апелляционной жалобе Зайнитдинова З.Ф. просила решение суда первой инстанции отменить в части возложения обязанности по ликвидации ООО "Золотой ломбард" на Зайнитдинову З.Ф.

В качестве обоснования доводов апелляционной жалобы Зайнитдинова З.Ф. ссылалась на то, что на момент рассмотрения дела по существу она на основании заявления от 03.09.2015 вышла из состава участников ООО "Золотой ломбард", участия в деятельности данного общества не принимала, принадлежащая доля ей была выплачена.

Банк России представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором указал, что на дату подачи искового заявления истцом был указан надлежащий ответчик. У Зайнитдиновой З.Ф. была возможность уведомить Банк о своем выходе из состава учредителей, что ей сделано не было.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.04.2016 суд перешел к рассмотрению дела по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, по следующим основаниям.

Как следует из приложенного к апелляционной жалобе заявления от 03.09.2015, Зайнитдинова З.Ф. вышла из состава участников ООО "Золотой ломбард" (л.д. 114)

Судом апелляционной инстанции установлено, что обязательственные права Зайнитдиновой З.Ф. в отношении юридического лица ООО "Золотой ломбард" прекращены, руководителем общества является Кирилов А.Ю.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 20.04.2016 учредителем (участником) общества также является Кириллов А.Ю.

Данные обстоятельства участвующими в деле лицами надлежащими доказательствами не опровергнуты (ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Таким образом, на момент принятия оспариваемого решения Зайнитдинова З.Ф. участником общества и его учредителем не являлась, учредителем (участником) общества является Кириллов А.Ю., в связи с чем суд посчитал, что судебный акт по настоящему делу может повлиять на его права и обязанности.

В связи с указанным, определением от 20.04.2016 суд апелляционной инстанции Кирилова А.Ю. привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, дело к рассмотрению в судебном заседании назначил на 26.05.2016.

До начала судебного заседания от Центрального банка Российской Федерации поступило уточненное исковое заявление, согласно которому Банк просил ликвидировать ООО "Золотой ломбард", Зайнитдинову З.Ф. исключить из числа ответчиков, возложить обязанность по ликвидации ООО "Золотой ломбард" на Кирилова А.Ю., установить Кирилову А.Ю. предельный срок представления в регистрирующий орган утвержденного ликвидационного баланса и завершения процедуры ликвидации шесть месяцев.

В судебном заседании 26.05.2016 представитель Банка на исключение Зайнитдиновой З.Ф. из числа ответчиков не настаивал.

Определением от 26.05.2016 судебное заседание по рассмотрению искового заявления отложено на 21.06.2016, Кирилов А.Ю. привлечен к участию в деле в качестве соответчика.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения искового заявления извещены надлежащим образом; в судебное заседание представители Кирилова А.Ю. и третьего лица не явились. С учетом мнения явившихся представителей в соответствии со статьями 123, 156, 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие иных участвующих в деле лиц.

В судебном заседании представитель Банка доводы, изложенные в исковом заявлении, поддержал.

На основании ходатайства представителя Центрального Банка Российской Федерации к материалам дела приобщена копия выписки с сайта Федеральной службы по финансовым рынкам.

Представитель Зайнитдиновой З.Ф. по доводам искового заявления возразил, просил в удовлетворении иска отказать.

Согласно письменным пояснениям Зайнитдиновой З.Ф., представленным в судебном заседании и приобщенным к материалам дела, после выхода из ООО "Золотой ломбард" Зайнитдинова З.Ф. участия в деятельности общества не принимала.

По ходатайству ответчика судом к материалам дела приобщена выданная ВОП "Тополиная алея" Зайнитдиновой З.Ф. справка от 20.06.2016.

Рассмотрев материалы дела, проверив доводы искового заявления, заслушав представителей сторон, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, ООО "Золотой ломбард" зарегистрировано в качестве юридического лица 27.06.2012 Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Челябинска.

Сведения о регистрации общества внесены в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1127449003065.

Общество состоит на регистрационном и налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Челябинска с зарегистрированным адресом места нахождения названного юридического лица: 454010, г. Челябинск, ул. Гагарина, д. 16.кв. 52

В ходе осуществления контрольных мероприятий Уральским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлен факт непредставления ООО "Золотой ломбард" в Банк России отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчета о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов за 2014 год, отчета о деятельности ломбарда за 2014 год с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2015 года, отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2015 года, что подтверждается распечаткой страницы программы "Мониторинг СПО".

Обязанность представлять в Банк России отчеты о своей деятельности и персональном составе руководящих органов по установленной форме и в установленные сроки фактически возникла у ломбарда с даты вступления в силу Указания Банка России N 3355-У, то есть с 28.09.2014.

Отделением Челябинск в рамках осуществления контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями в отношении ООО "Золотой ломбард" были вынесены предписания:

- от 20.11.2014 N 75-10-25/4193 с указанием на необходимость предоставления в Банк России отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 год, сроком представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

- от 24.03.2015 N 75-10-25/4499 с указанием на необходимость предоставления в Банк России отчета о деятельности ломбарда за 1 квартал 2015 сроком представления не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и отчета о персональном составе руководящих органов, сроком представления не позднее 15 рабочих дней после отчетного года.

Предписания, направленные Отделением Челябинск по имеющемуся в Едином государственном реестре юридических лиц адресу ломбарда, не были доставлены получателю в связи с его отсутствием по указанному адресу.

Отделением Челябинск получено письмо Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области от 25.05.2015 04-45/007148 о невозможности исключения ломбарда из Единого государственного реестра юридических лиц.

Вместе с тем, до настоящего времени допущенные нарушения ООО "Золотой Ломбард" не устранены, указанные отчеты в Банк России не представлены.

Устранение выявленных нарушений, отраженных в предписаниях Банка России, не произведено.

Ссылаясь на допущенные ООО "Золотой Лобард" неоднократные нарушения требований части 8 статьи 2, статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" (далее - Закон о ломбардах), выразившиеся в непредставлении в ЦБ РФ документов: отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчета о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов за 2014 год, отчета о деятельности ломбарда за 2014 год с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2015 года, отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2015 года, Банк России обратился в суд с заявлением о его ликвидации. В качестве правового обоснования заявленных требований Банк указал ст.61 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 2.3 Закона о ломбардах, ст. 6 Федерального закона от 10.07.2002 N86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" (далее - Закон о Центральном банке Российской Федерации).

Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Согласно пункту 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей на даты направления ЦБ РФ предписаний ответчику) юридическое лицо в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов может быть ликвидировано по решению суда.

В соответствии с подпунктами "а", "б" пункта 6 части 4 статьи 2.3. Закона о ломбардах, Банк России в случаях неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный срок, а также неоднократного нарушения ломбардом указанного Закона, других федеральных законов и нормативных актов Банка России, обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда.

Таким образом, Банк России, как контролирующий и надзорный орган вправе обращаться в суд с требованиями о ликвидации ломбарда по основаниям, закрепленными в подпункте 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, подпунктах "а" и "б" пункта 6 части 4 статьи 2.3. Закона о ломбардах.

В соответствии со ст. 2.4 Закона о ломбардах, ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Согласно п. п. 2.1 п. 2 Указания Банка России от 05.08.2014 года N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - Указание N 3355-У), отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в частности по представлению доказательств (часть 2 статьи 9, часть 1 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Из материалов дела следует и участвующим в деле лицами не оспаривается, что в нарушении вышеизложенных норм права, ООО "Золотой Ломбард" обязанность по представлению в ЦБ РФ документов: отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчета о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов за 2014 год, отчета о деятельности ломбарда за 2014 год с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2015 года, отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2015 года не исполнена, в том числе на основании предписаний Банка от 20.11.2014 N 75-10-25/4193, 24.03.2015 N 75-10-25/4499.

Доказательств, опровергающих данные обстоятельства, не представлено.

Вместе с тем, непредставление ООО "Золотой Ломбард" отчетов о деятельности ломбарда и отчетов о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014-2015 годы нарушает требования закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций, указанные обстоятельства свидетельствуют о длительном, неоднократном, грубом нарушении ООО "Золотой Ломбард" требований гражданского законодательства, что на основании ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации является основанием для ликвидации ООО "Золотой Ломбард".

В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами.

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации" указано, что на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Судом апелляционной инстанции установлено, что согласно представленной истцом при обращении в суд с исковым заявлением выписке из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 05.08.2016 Зайнитдинова З.Ф. являлась участником (учредителем) ООО "Золотой Ломбард" (т.1. л.д. 11).

Из пояснений Зайнитдиновой З.Ф. в суде апелляционной инстанции следует, что на основании заявления от 03.09.2015 она вышла из состава участников ООО "Золотой ломбард", участия в деятельности данного общества не принимала, принадлежащая доля ей была выплачена.

Данное заявление от 03.09.2015 представлено в материалы дела (л.д. 114).

Судом апелляционной инстанции установлено, что согласно Листу записи Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 11.09.2015 руководителем ООО "Золотой ломбард" является Кирилов А.Ю.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц учредителем (участником) общества также является Кириллов А.Ю. При этом, запись о внесении изменений в сведения об учредителях ООО "Золотой ломбард" внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 21.08.2016.

Из указанного следует, что в спорный период неисполнения ООО "Золотой Ломбард" обязанности по представлению в ЦБ РФ документов: отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчета о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов за 2014 год, отчета о деятельности ломбарда за 2014 год с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2015 года, отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2015 года, Зайнитдинова З.Ф. являлась участником (учредителем) ООО "Золотой Ломбард", Кирилов А.Ю. являлся руководителем ООО "Золотой ломбард".

Запись о внесении изменений в сведения об учредителях ООО "Золотой ломбард" внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 21.08.2016.

Откладывая определением от 26.05.2016 судебное заседание по рассмотрению искового заявления Банка, суд предложил Зайнитдиновой З.Ф. представить в суд пояснения относительно обстоятельств невыполнения предписаний Банка об устранении нарушений законодательства, а именно предписания исх. N 75-1025/4193 от 20.11.2014 с указанием на необходимость предоставления в Банк России отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 год, сроком представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; предписания исх. N 75-10-25/4499 от 24.03.2015 с указанием на необходимость предоставления в Банк России отчета о деятельности ломбарда за 1 квартал 2015 сроком представления не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и отчета о персональном составе руководящих органов, сроком представления не позднее 15 рабочих дней после отчетного года, а также доказательства передачи Кирилову А.Ю. при выходе из общества учредительной, бухгалтерской документации данного общества.

Кроме того, данным определением суд также предложил Кирилову А.Ю. представить в суд доказательства оплаты доли в уставном капитале ООО "Золотой ломбард", пояснения относительно обстоятельств приобретения им статуса участника ООО "Золотой ломбард" в период ликвидации данного общества, невыполнения предписаний Банка об устранении нарушений законодательства исх. N 75-1025/4193 от 20.11.2014, исх. N 75-10-25/4499 от 24.03.2015, а также отзыв на исковое заявление Центрального Банка Российской Федерации.

Требования суда о представлении данных документов участвующими в деле лицами не исполнены.

Таким образом, доказательства передачи Зайнитдиновой З.Ф. Кирилову А.Ю. при выходе из общества учредительной, бухгалтерской документации данного общества, оплаты Кириловым А.Ю, доли в уставном капитале ООО "Золотой ломбард", в материалах дела не имеется.

Следовательно, фактическое приобретение Кириловым А.Ю. статуса участника ООО "Золотой ломбард" в период ликвидации данного общества материалами дела не подтверждается.

Кроме того, необходимость приобретения Кириловым А.Ю. указанного статуса участника ООО "Золотой ломбард" в период ликвидации данного общества, а также невыполнение предписаний Банка об устранении нарушений законодательства исх. N 75-1025/4193 от 20.11.2014, исх. N 75-10-25/4499 от 24.03.2015, участвующими в деле лицами не обоснованны.

С учетом указанного, принимая во внимание, что в спорный период неисполнения ООО "Золотой Ломбард" обязанности по представлению в ЦБ РФ предусмотренных законом документов Зайнитдинова З.Ф. являлась участником (учредителем) ООО "Золотой Ломбард", Кирилов А.Ю. являлся руководителем ООО "Золотой ломбард", а с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи об изменениях в сведениях об учредителях ООО "Золотой ломбард" (21.08.2016) - учредителем (участником) данного общества, суд апелляционной инстанции считает необходимым обязанности по ликвидации ООО "Золотой ломбард" возложить на Зайнитдинову З.Ф. и Кирилова А.Ю. с установлением срока ликвидации - шесть месяцев со дня вступления настоящего судебного акта в законную силу.

Судебные расходы распределяются между лицами, участвующими в деле, в соответствии с правилами, установленными статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации размер государственной пошлины по настоящему делу составляет 6 000 руб.

С учетом удовлетворения заявленных требований и того обстоятельство, что заявитель по настоящему делу освобожден от уплаты государственной пошлины, с Зайнитдиновой З.Ф., Кирилова А.Ю. в доход федерального бюджета подлежит взысканию государственная пошлина за рассмотрение искового заявления в сумме 3 000 руб. с каждого.

Расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы подлежат отнесению на Зайнитдинову З.Ф.

Руководствуясь статьями 176, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Челябинской области от 23.12.2015 по делу N А76-22091/2015 отменить.

Исковые требования Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Челябинской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации удовлетворить.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью "Золотой ломбард".

Обязанности по ликвидации общества с ограниченной ответственностью "Золотой ломбард" возложить на Зайнитдинову Зифу Фазыловну, Кирилова Андрея Юрьевича.

Установить Зайнитдиновой Зифе Фазыловне, Кирилову Андрею Юрьевичу шестимесячный срок для осуществления ликвидации со дня вступления постановления в законную силу.

Взыскать с Зайнитдиновой Зифы Фазыловны, Кирилова Андрея Юрьевича в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение искового заявления в сумме 3 000 руб. с каждого.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

С.А. Карпусенко

Судьи

Г.М. Столяренко М.Н. Хоронеко