Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 28 октября 2016 г. N 01АП-6766/16

Требование: о взыскании неосновательного обогащения

Вывод суда: жалоба заявителя оставлена без удовлетворения, решение суда первой инстанции оставлено в силе

28 октября 2016 г.

А43-18289/2015

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Новиковой Л.П.,

судей Тарасовой Т.И., Родиной Т.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Беловой Е.С., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Ковернинское молоко" на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 19.07.2016 по делу N А43-18289/2015, принятое судьей Алмаевой Е.Н., по иску общества с ограниченной ответственностью "Ковернинское молоко" в лице конкурсного управляющего Платова А.Ю. к индивидуальному предпринимателю Колосовскому Владимиру Леонидовичу о взыскании 18 987 387 руб. 09 коп.,

при участии:

от истца (заявителя) - ООО "Ковернинское молоко" - Валиярова Т.Ш. по доверенности от 18.01.2016 N 1 (сроком действия 1 год);

от ответчика - ИП Колосовского В.Л. - Колосовского В.Л. лично на основании паспорта, Вальковой Н.А. по доверенности от 13.11.2014 (сроком действия 3 года),

установил:

общество с ограниченной ответственностью "Ковернинское молоко" (далее - ООО "Ковернинское молоко", истец) обратилось в арбитражный суд с иском к индивидуальному предпринимателю Колосовскому Владимиру Леонидовичу (далее - ИП Колосовский В.Л., ответчик) о взыскании 18 987 387 руб. 09 коп. неосновательного обогащения (с учетом уточнения исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исковые требования основаны на статье 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации и мотивированы возникновением неосновательного обогащения на стороне ответчика.

Решением от 19.07.2016 Арбитражный суд Нижегородской области в удовлетворении исковых требований истцу отказал.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Ковернинское молоко" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить по основаниям, предусмотренным статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Оспаривая законность принятого решения, заявитель полагает, что судом не рассмотрена и неоцененна большая часть представленных истцом доводов и доказательств, а именно доводы об аффилированности и взаимосвязанности свидетелей, вызванных в судебное заседание, и ответчика, о противоречиях, неточностях, логических ошибках в показаниях свидетелей, о несоответствии показаний свидетелей фактическим обстоятельствам, представленным и имеющимся в деле доказательствам.

Указывает на наличие неосновательного обогащения по заявленным договорам.

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы апелляционной жалобы и дополнения к ней.

Представители ответчика в судебном заседании поддержали отзыв на апелляционную жалобу, считают решение суда законным и обоснованным.

Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно рассмотрев в открытом судебном заседании дело, проверив доводы заявителя апелляционной жалобы, апелляционный суд не нашел оснований для отмены или изменения судебного акта.

Как следует из материалов дела, ООО "Ковернинское молоко" перечислило ИП Колосовскому В.Л.:

- 17 750 руб. 00 коп. по платежному поручению от 17.01.2012 N 715 с назначением платежа "Уплата % по договору займа N б/н. от 17.03.2011 г. за период с 17.12.2011 г. по 17.01.2012 г. Сумма: 17750-00, НДС не облагается";

- 1 753 750 руб. 00 коп., в том числе: по платежным поручениям от 18.04.2011 N 99 на сумму 17 750 руб., от 17.05.2011 N 169 на сумму 17 750 руб., от 14.07.2011 N 287 на сумму 17 750 руб., от 14.09.2011 N 433 на сумму 17 750 руб., от 14.10.2011 N 501 на сумму 17 750 руб., от 15.11.2011 N 575 на сумму 17 750 руб., от 15.12.2011 N 659 на сумму 17 750 руб., от 16.02.2012 N 789 на сумму 17 750 руб., от 16.03.2012 N 857 на сумму 17 750 руб., от 16.04.2012 N 929 на сумму 17 750 руб., от 17.05.2012 N 1008 на сумму 17 750 руб., от 18.06.2012 N 1070 на сумму 17 750 руб., от 31.07.2012 N 1190 на сумму 17 750 руб., от 16.08.2012 N 1250 на сумму 17 750 руб., от 18.09.2012 N 1351 на сумму 17 750 руб., от 16.10.2012 N 1431 на сумму 17 750 руб., от 18.12.2012 N 1605 на сумму 17 750 руб., от 17.01.2013 N 1636 на сумму 17 750 руб., от 15.02.2013 N 1692 на сумму 17 750 руб., от 19.03.2013 N 1756 на сумму 17 750 руб., от 17.04.2013 N 1844 на сумму 17 750 руб., от 17.05.2013 N 1922 на сумму 17 750 руб., от 17.06.2013 N 1982 на сумму 17 750 руб., от 17.07.2013 N 2041 на сумму 17 750 руб., от 05.09.2013 N 2089 на сумму 140 000 руб., от 06.09.2013 N 2097 на сумму 420 000 руб., от 16.09.2013 N 2106 на сумму 300 000 руб., от 25.09.2013 N 2112 на сумму 390 000 руб., от 09.10.2013 N 2117 на сумму 60 000 руб. с назначением платежа "Уплата % по договору займа N б/н от 18.03.2011 за различные периоды." и с формулировкой "Возврат ден.средств по договору займа б/н от 18.03.2011";

- 17 750 руб. 00 коп. по платежному поручению от 15.06.2011 N 299 с назначением платежа "Уплата % по договору займа б/н от 18.05.2011 по сроку 18.06.2011. Сумма: 0-00, НДС не облагается.";

- 320 000 руб. 00 коп. по платежному поручению от 18.04.2013 N 1852 с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 02/09 от 26.06.2011.

Сумма: 320000-00, НДС не облагается";

- 1 451 619 руб. 39 коп., в том числе: по платежным поручениям от 28.07.2011 N 335 на сумму 2005 руб. 48 коп., от 30.08.2011 N 401 на сумму 5180 руб. 82 коп., от 29.09.2011 N 480 на сумму 5013 руб. 70 коп., от 28.10.2011 N 544 на сумму 5013 руб. 70 коп., от 30.11.2011 N 614 на сумму 5013 руб. 70 коп., от 28.12.2011 N 681 на сумму 5180 руб. 82 коп., от 30.01.2012 N 742 на сумму 5 180 руб. 82 коп., от 28.02.2012 N 807 на сумму 4833 руб. 33 коп., от 29.03.2012 N 899 на сумму 5166 руб. 67 коп., от 27.04.2012 N 968 на сумму 5 000 руб., от 30.05.2012 N 1034 на сумму 5166 руб. 67 коп., от 29.06.2012 N 1099 на сумму 5000 руб., от 31.07.2012 N 1189 на сумму 5166 руб. 67 коп., от 31.08.2012 N 1292 на сумму 5 166 руб. 67 коп., от 26.09.2012 N 1376 на сумму 5 013 руб. 70 коп., от 27.09.2012 N 1377 на сумму 340 000 руб., от 01.10.2012 N 1382 на сумму 5000 руб., от 31.10.2012 N 1467 на сумму 5 166 руб. 67 коп., от 30.11.2012 N 1545 на сумму 5000 руб., от 09.01.2013 N 1615 на сумму 5 166 руб. 67 коп., от 31.01.2013 N 1663 на сумму 5180 руб. 82 коп., от 06.02.2013 N 1682 на сумму 200 000 руб., от 20.02.2013 N 1710 на сумму 200 000 руб., от 28.02.2013 N 1732 на сумму 4679 руб. 45 коп., от 28.02.2013 N 1733 на сумму 5615 руб. 34 коп., от 27.03.2013 N 1794 на сумму 500 000 руб., от 29.03.2013 N 1804 на сумму 2038 руб. 90 коп., от 15.04.2013 N 1837 на сумму 100 000 руб., от 30.04.2013 N 1876 на сумму 668 руб. 49 коп. с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 01/07 от 20.07.2011" и с формулировкой "Возврат ден. средств по договору займа N 1/07 от 20.07.2011";

- 13 436 руб. 72 коп., в том числе по платежным поручениям: от 29.09.2011 N 481 на сумму 1002 руб. 74 коп., от 28.10.2011 N 545 на сумму 6216 руб. 99 коп., от 28.12.2011 N 682 на сумму 6216 руб. 99 коп. с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 2/09 от 20.07.2011";

- 5180 руб. 82 коп., в том числе по платежным поручениям: от 28.12.2011 N 2 на сумму 590 руб. 41 коп., от 30.01.2012 N 744 на сумму 2590 руб. 41 коп. с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 03/11 от 20.07.2011 за различные периоды";

- 800 000 руб. 00 коп., в том числе: по платежному поручению от 31.08.2012 N 1295 денежные средства в размере 8266 руб. 67 коп. с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 04/11 от 20.07.2011 за август 2012 г. Сумма: 8266 руб. 67 коп., НДС не облагается."; по платежным поручения от 10.08.2012 N 1219 на сумму 480 000 руб., от 14.08.2012 N 1245 на сумму 320 000 руб., с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 06/08 от 02.08.2011 Без НДС";

- 12 000 руб. 00 коп. по платежному поручению от 01.10.2012 N 1383 с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 07/08 от 29.08.2011 за октябрь 2011 г. Сумма: 12000 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 509 038 руб. 88 коп. по платежным поручениям: от 30.11.2011 N 616 на сумму 1921 руб. 92 коп., от 28.02.2012 N 809 на сумму 2416 руб. 67 коп., от 29.03.2012 N 901 на сумму 2583 руб. 33 коп., от 27.04.2012 N 970 на сумму 2500 руб., от 30.05.2012 N 1036 на сумму 2 583 руб. 33 коп., от 29.06.2012 N 1102 на сумму 2500 руб., от 31.07.2012 N 1192 на сумму 2583 руб. 33 коп., от 31.08.2012 N 1294 на сумму 2583 руб. 33 коп., от 31.10.2012 N 1469 на сумму 2583 руб. 33 коп., от 30.11.2012 N 1547 на сумму 2500 руб., от 09.01.2013 N 1617 на сумму 2583 руб. 33 коп., от 31.01.2013 N 1665 на сумму 2590 руб. 41 коп., от 28.02.2013 N 1734 на сумму 2339 руб. 73 коп., от 29.03.2013 N 1806 на сумму 2590 руб. 41 коп., от 30.04.2013 N 1882 на сумму 2446 руб. 69 коп., от 22.05.2013 N 1932 на сумму 440 000 руб., от 22.05.2013 N 1933 на сумму 30 000 руб., от 31.05.2013 N 1935 на сумму 1733 руб. 07 коп. с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 03/11 от 08.11.2011 за различные периоды" и с формулировкой "Возврат ден.средств по договору займа N 03/11 от 08.11.2011";

- 7487 руб. 12 коп. по платежному поручению 28.02.2013 N 1735 с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 1/07 от 16.11.2011 за февраль 2013 г.

Сумма: 7487-12, НДС не облагается.";

- 2 000 000 руб. по платежному поручению от 17.04.2013 N 1845 с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 12/13 от 13.03.2012 г. Сумма: 2 000 000 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 2 410 000 руб. по платежным поручениям: от 10.07.2012 N 1141 на сумму 160 000 руб., от 11.07.2012 N 1143 на сумму 150 000 руб., от 12.07.2012 N 1146 на сумму 165 000 руб., от 13.07.2012 N 1152 на сумму 163 000 руб., от 16.07.2012 N 1154 на сумму 160 000 руб., от 17.07.2012 N 1159 на сумму 80 000 руб., от 18.07.2012 N 1160 на сумму 240 000 руб., от 23.07.2012 N 1169 на сумму 302 000 руб., от 25.07.2012 N 1178 на сумму 340 000 руб., от 26.07.2012 N 1182 на сумму 160 000 руб., от 29.07.2012 N 1188 на сумму 240 000 руб., от 31.07.2012 N 1186 на сумму 240 000 руб., от 31.07.2012 N 1194 на сумму 10 000 руб. с назначением платежа "Возврат ден.средств договору займа N 05/07 от 09.07.2012" и с формулировкой "Уплата % по договору займа N 05/07 от 09.07.2012 г. за июль 2012 г. Сумма: 10000 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 12 400 руб. 00 коп. по платежному поручению от 31.08.2012 N 1296 с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 06/08 от 06.08.2012 за август 2012 г. Сумма: 12 400 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 440 000 руб. по платежным поручениям: от 12.09.2012 N 1323 на сумму 50 000 руб., от 13.09.2012 N 1330 на сумму 50 000 руб., от 14.09.2012 N 1336 на сумму 50 000 руб., от 28.09.2012 N 1378 на сумму 290 000 руб. с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 07/08 от 30.08.2012";

- 6 848 865 руб. 76 коп. по платежным поручениям: от 11.10.2012 N 1420 на сумму 300 000 руб., от 12.10.2012 N 1421 на сумму 190 000 руб., от 16.10.2012 N 1434 на сумму 500 000 руб., от 17.10.2012 N 1438 на сумму 250 000 руб., от 19.10.2012 N 1448 на сумму 120 000 руб., от 23.10.2012 N 1453 на сумму 565 000 руб., от 24.10.2012 N 1455 на сумму 185 000 руб., от 25.10.2012 N 1457 на сумму 285 000 руб., от 25.10.2012 N 1458 на сумму 5 000 руб., от 31.10.2012 N 1471 на сумму 12 400 руб., от 19.11.2012 N 1516 на сумму 140 000 руб., от 20.11.2012 N 1521 на сумму 160 000 руб., от 21.11.2012 N 1528 на сумму 400 000 руб., от 22.11.2012 N 1531 на сумму 230 000 руб., от 23.11.2012 N 1533 на сумму 190 000 руб., от 27.11.2012 N 1538 на сумму 350 000 руб., от 28.11.2012 N 1542 на сумму 100 000 руб., от 29.11.2012 N 1544 на сумму 300 000 руб., от 30.11.2012 N 1551 на сумму 170 000 руб., от 03.12.2012 N 1553 на сумму 360 000 руб., от 09.01.2013 N 1619 на сумму 12 400 руб., от 30.04.2013 N 1879 на сумму 12 032 руб. 88 коп., от 28.06.2013 N 2008 на сумму 12 032 руб. 88 коп., от 16.08.2013 N 2076 на сумму 1 000 000 руб., от 23.08.2013 N 2080 на сумму 1 000 000 руб. с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 08/09 от 01.10.2012" и с формулировкой "Уплата % по договору займа N 08/09 от 01.10.2012 за различные периоды";

- 2 500 руб. по платежному поручению от 01.10.2012 N 1383 с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 03/11 от 08.11.2012 г. за октябрь 2012 г. Сумма: 2500 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 8000 руб. по платежному поручению от 27.04.2012 N 971 с назначением платежа "Уплата % по договору займа N 04/11 от 16.11.2012 г. за апрель 2012 г.

Сумма: 8000 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 5 029 413 руб. 70 коп. по платежным поручениям от 28.02.2013 N 1737 на сумму 9 358 руб. 960 коп, от 12.03.2013 N 1574 на сумму 2 000 000 руб., от 30.04.2013 N 188 на сумму 10 027 руб. 40 коп., от 28.06.2013 10 027 руб. 40 коп., от 06.08.2013 N 26 на сумму 1 000 000 руб., от 07.08.2013 N 28 на сумму 1 000 000 руб., от 13.08.2013 N 2064 на сумму 1 000 000 руб. с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 11/13 от 12.02.2013 г." и с формулировкой "Уплата % по договору займа N 11/13 от 12.02.2013 г. за различные периоды";

- 880 000 руб. по платежным поручениям от 13.09.2013 N 2104 на сумму 450 000 руб., от 17.09.2013 N 2108 на сумму 170 000 руб., от 20.09.2013 N 2110 на сумму 200 000 руб., от 11.10.2013 N 2122 на сумму 60 000 руб. с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа б/н от 18.03.2013 г.";

- 2 015 709 руб. 59 коп. по платежным поручениям от 31.05.2013 N 1938 на сумму 5 682 руб. 19 коп., от 28.06.2013 N 2007 на сумму 10 027 руб. 40 коп., от 31.07.2013 N 13 на сумму 1 000 000 руб., от 05.08.2013 N 23 на сумму 1 000 000 руб. с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору займа N 16/13 от 13.05.2013" и с формулировкой "Уплата % по договору займа N 16/13 от 13.05.2013 за различные периоды";

- 1 006 890 руб. 41 коп. по платежным поручениям от 31.05.2013 N 1939 на сумму 5 682 руб. 19 коп., от 06.06.2013 N 1956 на сумму 550 000 руб., от 07.06.2013 N 1960 на сумму 100 000 руб., от 10.06.2013 N 1961 на сумму 550 000 руб., от 01.07.2013 N 2010 на сумму 4 383 руб. 56 коп. с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 17/13 от 16.05.2013" и с формулировкой "Уплата % по договору займа N 17/13 от 16.05.2013 за различные периоды";

- 1 000 000 руб. по платежному поручению от 30.07.2013 N 5 с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору займа N 19/13 от 09.07.2013. Сумма 1 000 000 руб. 00 коп. НДС не облагается";

- 500 000 руб. по платежному поручению от 02.07.2013 N 2015 с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 04/11 от 16.11.2013 г. Сумма: 500 000 руб. 00 коп., НДС не облагается.";

- 1 000 000 руб. по платежному поручению от 04.03.2013 N 1745 с назначением платежа "Возврат ден.средств по договору займа N 10/12 от 04.12.2013 г. Сумма 1 000 000 руб. 00 коп. НДС не облагается".

В свою очередь, ИП Колосовским В.Л. на расчетный счет ООО "Ковернинское молоко" перечислено по платежному поручению от 20.07.2011 N 130 денежные средства в размере 1 000 000 руб. 00 коп. с назначением платежа "перечислены денежные средства по процентному 6,1 договору займа N 01/07 от 20.07.2011. Сумма 1 000 000 руб. 00 коп. Без налога (НДС)"; по платежному поручению от 08.11.2011 N 212 денежные средства в размере 500 000 руб. с назначением платежа "Перечислены денежные средства по договору займа (процентному 6,1 %) N 03/11 от 08.11.2011. Сумма 500 000 руб. 00 коп. Без налога (НДС)"; по платежному поручению от 09.07.2012 N 62 денежные средства в размере 2 400 000 руб., с назначением платежа "Перечислены денежные средства по процентному (6,1%) договору займа N 05/07 от 09.07.2012. Сумма 2 400 000 руб. 00 коп. Без налога (НДС)"; по платежному поручению от 12.02.2013 N 41 в размере 2 000 000 руб. с назначением платежа "Перечислены денежные средства по договор у займа (6,1%) N 11/13 от 12.02.2013. Сумма 2 000 000 руб. 00 коп. Без налога (НДС)"; по платежному поручению от 15.05.2013 N 119 в размере 2 000 000 руб. с назначением платежа "перечислены денежные средства по договор у займа (6,1%) N 16/13 от 13.05.2013 года сумма 2 000 000 руб. 00 коп. Без налога (НДС)"; по платежному поручению от 17.05.2013 N 122 денежные средства в размере 1 000 000 руб. с назначением платежа "перечислены денежные средства по договору займа 6,1% годовых N 17/13 от 16.05.2013 г Сумма 1 000 000 руб. 00 коп. Без налога (НДС)" перечислены ООО "Ковернинское молоко".

Решением Арбитражного суда Нижегородской области от 22.01.2015 по делу N А43-8135/2014 ООО "Ковернинское молоко" признано несостоятельным (банкротом), в отношении его имущества открыто конкурсного производства по признакам отсутствующего должника сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Платов А.Ю. Определениями суда от 25.06.2015, от 15.10.2015, от 28.01.2016 срок конкурсного производства продлен до 22.07.2016.

В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Федерального закона Российской Федерации от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" конкурсный управляющий обязан предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

При проведении анализа хозяйственной деятельности должника конкурсным управляющим установлено, что у ИП Колосовского В.Л. имеется задолженность перед ООО "Ковернинское молоко" в размере 19 170 059 руб. 06 коп.

Истец направил в адрес ответчика требования от 07.07.2015 N 84-8135, 85-8135, 86-8135, 87-8135, 88-8135, 89-8135, 90-8135, 91-8135, 92-8135, 93-8135, 94-8135, 95-8135, 96-8135, 97-8135, 98-8135, 99-8135, 100-8135, 101-8135, 102-8135, 103-8135, 104-8135, 105-8135, 106-8135, 107-8135, 108-8135, 109-8135 об уплате задолженности, которые вернулись в адрес отправителя с указанием "истек срок хранения".

Полагая, что у ответчика имеется неосновательное обогащение истец обратился с иском в суд.

Изучив материалы дела, суд считает исковые требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В силу статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности, в том числе и вследствие неосновательного обогащения.

Согласно статье 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных в статье 1109 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Для возникновения обязательств из неосновательного обогащения необходимою, чтобы обогащение одного лица (приобретателя (ответчика) произошло за счет другого (потерпевшего (истца), и чтобы такое обогащение произошло при отсутствии к тому законных оснований или последующем их отпадении. При этом не имеет значения, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения обогатившегося, самого потерпевшего или третьих лиц либо произошло помимо их воли.

По мнению конкурсного управляющего ООО "Ковернинское молоко" неосновательное обогащение на стороне ответчика возникло в результате необоснованного получения денежных средств в общей сумме 18 987 387 руб. 09 коп., перечисленных по вышеуказанным платежным поручениям.

В обоснование получения денежных средств ИП Колосовский В.Л. представил договоры займа: от 18.03.2011 б/н; от 20.07.2011 N 01/07; от 26.09.2011 N 02/09; от 08.11.2011 N 03/11; от 16.11.2011 N 04/11; от 09.07.2012 N 05/07; от 02.08.2012 N 06/08; от 29.08.2012 N 07/08; от 01.10.2012 N 08/09; от 30.10.2012 N 09/10; от 04.12.2012 N 10/12; от 12.02.2013 N 11/13; от 13.03.2013 N 12/13; от 13.03.2013 N 13/13; от 10.04.2013 N 14/13; от 18.04.2013 N 15/13; от 13.05.2013 N 16/13; от 16.05.2013 N 17/13; от 08.07.2013 N 19/13; выписку по расчетному счету ИП Колосовский В.Л. за период с 01.03.2011 по 31.12.2013; платежные поручения; акты сверок за период с марта по декабрь 2011 года, с января по декабрь 2012 года; с января по октябрь 2013 года; по договору N 01/07 от 20.07.2011; по договору N 02/09 от 26.09.2011; по договору N 03/11 от 08.11.2011; по договору N 04/11 от 16.11.2011; по договору N 05/07 от 09.07.2012; по договору N 06/08 от 02.08.2012; по договору N 07/08 от 29.08.2012; по договору N 08/09 от 01.10.2012; по договору N09/10 от 30.10.2012; по договору N 10/12 от 04.12.2012; по договору N 11/13 от 12.02.2013; по договору N 12/13 от 13.03.2013; по договору N 13/13 от 13.03.2013; по договору N 14/13 от 10.04.2013; по договору N 15/13 от 18.04.2013; по договору N 16/13 от 13.05.2013; по договору N 17/13 от 16.05.2013; по договору N 18/13 от 02.07.2013; по договору N 19/13 от 08.07.2013.

Представляя указанные документы, ответчик пояснил, что за период с 01.03.2011 по 31.12.2013 между ООО "Ковернинское молоко" и ИП Колосовский В.Л. заключены 20 договоров займа: от 18.03.2011 б/н на сумму 3 000 000 руб.; от 20.07.2011 N 01/07 на сумму 1 000 000 руб.; от 26.09.2011 N 02/09 на сумму 1 200 000 руб.; от 08.11.2011 N 03/11 на сумму 500 000 руб.; от 16.11.2011 N 04/11 на сумму 1 600 000 руб.; от 09.07.2012 N 05/07 на сумму 2 400 000 руб.; от 02.08.2012 N 06/08 на сумму 2 400 000 руб.; от 29.08.2012 N 07/08 на сумму 2 400 000 руб.; от 01.10.2012 N 08/09 на сумму 2 400 000 руб.; от 30.10.2012 N 09/10 на сумму 2 400 000 руб.; от 04.12.2012 N 10/12 на сумму 2 400 000 руб.; от 12.02.2013 N 11/13 на сумму 2 000 000 руб.; от 13.03.2013 N 12/13 на сумму 2 000 000 руб.; от 13.03.2013 N 13/13 на сумму 2 400 000 руб.; от 10.04.2013 N 14/13 на сумму 2 400 000 руб.; от 18.04.2013 N 15/13 на сумму 2 000 000 руб.; от 13.05.2013 N 16/13 на сумму 2 000 000 руб.; от 16.05.2013 N 17/13 на сумму 1 000 000 руб.; от 02.07.2013 N 18/13 на сумму 1 000 000 руб.; от 08.07.2013 N 19/13 на сумму 1 000 000 руб.

Во исполнение указанных договоров ИП Колосовским В.Л. предоставлены ООО "Ковернинское молоко" заемные средства на общую сумму 37 500 000 руб.: по договору б/н от 18.03.2011 по платежному поручению N 23 от 21.03.2011 на сумму 3 000 000 руб.; по договору от 20.07.2011 N 01/07 по платежному поручению от 20.07.2011 N 130 на сумму 1 000 000 руб.; по договору от 26.09.2011 N 02/09 по платежному поручению от 26.09.2011 N 185 на сумму 1 200 000 руб.; по договору от 08.11.2011 N 03/11 по платежному поручению от 08.11.2011 N 212 на сумму 500 000 руб.; по договору от 16.11.2011 N 04/11 по платежным поручениям от 16.11.2011 N 222 на сумму 300 000 руб., от 17.11.2011 N 223 на сумму 1 300 000 руб.; по договору от 09.07.2012 N 05/07 по платежному поручению от 09.07.2012 N 62 на сумму 2 400 000 руб.; по договору от 02.08.2012 N 06/08 по платежному поручению от 02.08.2012 N 74 на сумму 2 400 000 руб.; по договору от 29.08.2012 N 07/08 по платежному поручению от 29.08.2012 N85 на сумму 2 400 000 руб.; по договору от 01.10.2012 N 08/09 по платежному поручению от 01.10.2012 N103 на сумму 2400 000 руб.; по договору от 30.10.2012 N 09/10 по платежному поручению от 30.10.2012 N 125 на сумму 2 400 000 руб.; по договору от 04.12.2012 N 10/12 по платежному поручению от 04.12.2012 N 155 на сумму 2 400 000 руб.; по договору от 12.02.2013 N 11/13 по платежному поручению от 12.02.2013 N 41 на сумму 2 000 000 руб.; по договору от 13.03.2013 N 12/13 по платежному поручению от 13.03.2013 N 67 на сумму 2 000 000 руб.; по договору от 13.03.2013 N 13/13 по платежному поручению от 13.03.2013 N 68 на сумму 2 400 000 руб.; по договору от 10.04.2013 N 14/13 по платежному поручению от 10.04.2013 N 89 на сумму 2400 000 руб.; по договору от 18.04.2013 N 15/13 по платежному поручению от 18.04.2013 N 96 на сумму 2 000 000 руб.; по договору от 13.05.2013 N 16/13 по платежному поручению от 15.05.2013 N 119 на сумму 2 000 000 руб.; по договору от 16.05.2013 N 17/13 по платежному поручению от 17.05.2013 N 122 на сумму 1 000 000 руб.; по договору от 02.07.2013 N 18/13 по платежному поручению от 02.07.2013 N 161 на сумму 1 000 000 руб.; по договору от 08.07.2013 N 19/13 по платежному поручению от 08.07.2013 N 169 на сумму 1 000 000 руб.

3а данный период произведены возвраты займа ООО "Ковернинское молоко" на расчетный счет ИП Колосовского В.Л. на общую сумму 36 690 000 руб. 00 коп.:

- по договору б/н от 18.03.2011 на сумму 2 190 000 руб. (по платежным поручениям от 05.09.2013 N 89 на сумму 140 000 руб., от 06.09.2013 N 97 на сумму 420 000 руб., от 13.09.2013 N 104 на сумму 450 000 руб., от 16.09.2013 N 106 на сумму 300 000 руб., от 17.09.2013 N 108 на сумму 170 000 руб., от 20.09.2013 N 110 на сумму 200 000 руб., от 25.09.2013 N 112 на сумму 390 000 руб., от 09.10.2013 N 117 на сумму 60 000 руб., от 11.10.2013 N 122 на сумму 60 000 руб.);

- по договору от 20.07.2011 N 01/07 на сумму 1 000 000 руб. (по платежным поручениям от 06.02.2013 N 682 на сумму 200 000 руб.; от 20.02.2013 N 710 на сумму 200 000 руб.; от 27.03.2013 N 794 на сумму 500 000 руб.; от 15.04.2013 N837 на сумму 100 000 руб.);

- по договору от 26.09.2011 N 02/09 на сумму 1 200 000 руб. (по платежным поручениям от 15.04.2013 N 838 на сумму 400 000 руб.; от 16.04.2013 N 840 на сумму 510 000 руб.; от 18.04.2013 N 852 на сумму 290 000 руб.);

- по договору от 08.11.2011 N 03/11 на сумму 500 000 руб. (по платежным поручениям от 18.04.2013 N 852 на сумму 30 000 руб.; от 22.05.2013 N 932 на сумму 440 000 руб.; от 22.05.2013 N 933 на сумму 30 000 руб.);

- по договору от 16.11.2011 N 04/11 на сумму 1 600 000 руб. (по платежным поручениям от 23.05.2013 N 934 на сумму 30 000 руб.; от 02.07.2013 N 15 на сумму 500 000 руб., от 23.08.2013 N 80 на сумму 600 000 руб., от 05.09.2013 N 88 на сумму 470 000 руб.);

- по договору от 09.07.2012 N 05/07 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 11.07.2012 N141 на сумму 160 000 руб.; от 11.07.2012 N 143 на сумму 150 000 руб.; от 12.07.2012 N 146 на сумму 165 000 руб.; от 13.07.2012 N 152 на сумму 163 000 руб.; от 16.07.2012 N154 на сумму 160 000 руб.; от 17.07.2012 N 159 на сумму 80 000 руб.; от 18.07.2012 N 160 на сумму 240 000 руб.; от 23.07.2012 N 169 на сумму 302 000 руб.; от 25.07.2012 N178 на сумму 340 000 руб.; от 26.07.2012 N182 на сумму 160 000 руб.; от 29.07.2012 N188 на сумму 240 000 руб.; от 31.07.2012 N186 на сумму 240 000 руб.);

- по договору от 02.08.2012 N 06/08 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 06.08.2012 N 214 на сумму 153 000 руб.; от 07.08.2012 N215 на сумму 167 000 руб.; от 10.08.2012 N219 на сумму 480 000 руб.; от 14.08.2012 N 245 на сумму 320 000 руб.; от 14.08.2012 N 249 на сумму 320 000 руб.; от 17.08.2012 N 253 на сумму 160 000 руб.; от 21.08.2012 N 261 на сумму 160 000 руб.; от 23.08.2012 N267 на сумму 160 000 руб.; от 24.08.2012 N271 на сумму 160 000 руб.; от 27.08.2012 N273 на сумму 160 000 руб.; от 28.08.2012 N277 на сумму 160 000 руб.

- по договору от 29.08.2012 N 07/08 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 03.09.2012 N298 на сумму 160 000 руб.; от 04.09.2012 N 308 на сумму 80 000 руб.; от 11.09.2012 N 310 на сумму 50 000 руб.; от 12.09.2012 N 323 на сумму 50 000 руб.; от 13.09.2012 N 330 на сумму 50 000 руб.; от 14.09.2012 N 336 на сумму 50 000 руб.; от 17.09.2012 N 350 на сумму 50 000 руб.; от 18.09.2012 N 355 на сумму 200 000 руб.; от 19.09.2012 N 358 на сумму 50 000 руб.; от 20.09.2012 N 362 на сумму 50 000 руб.; от 21.09.2012 N 365 на сумму 50 000 руб.; от 24.09.2012 N 368 на сумму 50 000 руб.; от 25.09.2012 N 374 на сумму 540 000 руб.; от 26.09.2012 N 376 на сумму 340 000 руб.; от 27.09.2012 N 377 на сумму 340 000 руб.; от 28.09.2012 N 378 на сумму 290 000 руб.);

- по договору от 01.10.2012 N 08/09 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 11.10.2012 N 420 на сумму 300 000 руб., от 12.10.2012 N 421 на сумму 190 000 руб., от 16.10.2012 N 436 на сумму 500 000 руб.; от 17.10.2012 N 438 на сумму 250 000 руб., от 19.10.2012 N 448 на сумму 120 000 руб., от 23.10.2012 N 453 на сумму 565 000 руб., от 24.10.2012 N 455 на сумму 185 000 руб., от 25.10.2012 N 457 на сумму 285 000 руб., от 25.10.2012 N 458 на сумму 5000 руб.);

- по договору от 30.10.2012 N 09/10 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 19.11.2012 N 516 на сумму 140 000 руб.; от 20.11.2012 N 521 на сумму 160 000 руб.; от 21.11.2012 N 528 на сумму 400 000 руб.; от 22.11.2012 N 531 на сумму 230 000 руб.; от 23.11.2012 N 533 на сумму 190 000 руб.; от 27.11.2012 N 538 на сумму 350 000 руб.; от 28.11.2012 N 542 на сумму 100 000 руб.; от 28.12.2012 N 544 на сумму 300 000 руб.; от 30.11.2012 N 551 на сумму 170 000 руб.; от 03.12.2012 N 553 на сумму 360 000 руб.);

- по договору от 04.12.2012 N 10/12 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 04.03.2013 N 745 на сумму 1 000 000 руб.; от 05.03.2013 N 754 на сумму 1 000 000 руб.; от 06.03.2013 N 754 на сумму 400 000 руб.);

- по договору от 12.02.2013 N 11/13 на сумму 2 000 000 руб. по платежному поручению от 11.03.2013 N 754;

- по договору от 13.03.2013 N 12/13 на сумму 2 000 000 руб. по платежному поручению от 27.03.2013 N 845;

- по договору от 13.03.2013 N 13/13 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 08.04.2013 N 819 на сумму 590 000 руб.; от 09.04.2013 N 819 на сумму 1 790 000 руб., от 10.04.2013 N 819 на сумму 20 000 руб.);

- по договору от 10.04.2013 N 14/13 на сумму 2 400 000 руб. (по платежным поручениям от 06.08.2013 N 26 на сумму 1 000 000 руб.; от 16.08.2013 N 76 на сумму 1 000 000 руб., от 23.08.2013 N 80 на сумму 400 000 руб.);

- по договору от 18.04.2013 N 15/13 на сумму 2 000 000 руб. (по платежным поручениям от 07.08.2013 N 28 на сумму 1 000 000 руб.; от 13.08.2013 N 64 на сумму 1 000 000 руб.);

- по договору от 13.05.2013 N 16/13 на сумму 2 000 000 руб. (по платежным поручениям от 31.07.2013 N 13 на сумму 1 000 000 руб.; от 05.08.2013 N 23 на сумму 1000000 руб.);

- по договору от 16.05.2013 N 17/13 на сумму 1 000 000 руб. (по платежным поручениям от 07.06.2013 N 960 на сумму 100 000 руб.; от 07.06.2013 N 956 на сумму 550 000 руб.; от 10.06.2013 N 961 на сумму 350 000 руб.);

- по договору от 02.07.2013 N 18/13 на сумму 1 000 000 руб. по платежному поручению от 29.07.2013 N 4;

- по договору от 08.07.2013 N 19/13 на сумму 1 000 000 руб. по платежному поручению от 30.07.2013 N 5.

По условиям договоров заемщик уплачивает займодавцу проценты за пользование займом по договору от 18.03.2011 б/н из расчета 7,1 % годовых, по остальным договорам - 6,1% годовых.

3а период с 01.03.2011 по 31.12.2013 по договорам займа ООО "Ковернинское молоко" перечислены проценты на общую сумму 1 123 254 руб. 63 коп., в том числе:

- по договору б/н от 18.03.2011 на сумму 497 000 руб. платежными поручениями: от 18.04.2011 N 99, от 20.05.2011 N 169, от 16.06.2011 N 229, от 14.07.2011 N 287, от 16.08.2011 N 374, от 15.09.2011 N 433, от 17.10.2011 N 501, от 15.11.2011 N 575, от 16.12.2011 N 659, от17.01.2012 N 715, от 16.02.2012 N 789, от 16.03.2012 N 857, от 16.04.2012 N 929, от 17.05.2012 N 8, от 18.06.2012 N 70, от 31.07.2012 N 190, от 16.08.2012 N 250, от 18.09.2012 N 351, от 16.10.2012 N 431, от 19.11.2012 N 514, от 18.12.2012 N 605, от 17.01.2013 N 636, от 18.02.2013 N 692, от 19.03.2013 N 756, от 17.04.2013 N 844, от 17.05.2013 N 622, от 17.06.2013 N 982, от 17.07.2013 N 41;

- по договору от 20.07.2011 N 01/07 на сумму 90 976 руб. 80 коп. платежными поручениями: от 28.07.2011 N 335, от 30.08.2011 N 401, от 29.09.2011 N 480, от 28.10.2011 N 544, от 28.12.2011 N 681, от 30.01.2012 N 742, от 28.022012 N 807, от 29.03.2012 N 899, от 28.04.2012 N 968, от 31.05.2012 N 34, от 29.06.2012 N 99, от 31.08.201 N 292, от 01.10.2012 N 382 от 31.10.2012 N 467, от 30.11.2012 N 545, от 09.01.2013 N 615, от 31.01.2013 N 663, от 28.02.2013 N 732, от 29.03.2013 N 804, от 30.04.2013 N 876;

- по договору от 26.09.2011 N 02/09 на сумму 113 958 руб. 31 коп. платежными поручениями: от 29.09.2011 N 481, от 28.10.2011 N543, от 30.11.2011 N 615, от28.12.2011 N 682, от 30.01.2012 N 743, от 28.02.2012 N 808, от 30.03.2012 N 900, от 28.04.2012 N 969, от 31.05.2012 N 35, от 02.07.2012 N 100, от 01.08.2012 N 100, от 31.08.2012 N 293, от 01.10.2012 N 383, от 31.10.2012 N 468, от 30.11.2012 N 546, от 09.01.2013 N 616, от 31.01.2013 N 664, от 28.02.2013 N 733, от 29.03.2013 N 805, от 30.04.2013 N 877;

- по договору от 08.11.2011 N 03/11 на сумму 46 719 руб. 70 коп. платежными поручениями: от 30.11.2011 N 616, от 28.12.2011 N 683, от 30.01.2012 N 744, от 28.02.2012 N 809, от 29.03.2012 N 901, от 28.04.2012 N 970, от 31.05.2012 N 36, от 02.07.2012 N 102, от 01.08.2012 N 192, от 31.08.2012 N 294, от 01.10.2012 N 383, от 31.10.2012 N 469, от 30.11.2012 N 547, от 09.01.2013 N 617, от 31.01.2013N 665, от 28.02.2013 N 734, от 29.03.2013 N 806, от 30.04.2013N 882, от 31.05.2013 N 935,

- по договору от 16.11.2011 N 04/11 на сумму 158 064 руб. 49 коп. платежными поручениями : от 30.11.2011 N617, от 28.12.2011 N 684; от 30.01.2012 N 745, от 28.02.2012 N 810, от 29.03.2012 N 902, от 27.04.2012 N 971, от 30.05.2012 N 37, от 29.06.2012 N 101, от 31.07.2012 N 193, от 31.08.2012 N 295, от 01.10.2012 N 383, от 31.10.2012 N 740, от 30.11.2012 N 548, от 09.01.2013 N 618, от 31.01.2013 N 666, от 28.02.2013 N735, от 29.03.2013 N 807, от30.04.2013 N878, от 31.05.2013 N 941, от 28.06.2013 N 6;

- по договору от 09.07.2012 N 05/07 на сумму 10 000 руб. платежным поручением от 01.08.2012 N 194;

- по договору от 02.08.2012 N 06/03 на сумму 12 400 руб. платежным поручением от 31.08.2012 N 296;

- по договору от 29.08.2012 N 07/08 на сумму 12 000 руб. платежным поручением от 01.10.2012 N 383;

- по договору от 01.10.2012 N 08/09 на сумму 12 400 руб. платежным поручением от 31.10.2012 N 471;

- по договору от 30.10.2012 N 09/10 на сумму 12 000 руб. платежным поручением от 30.12.2012 N 550;

- по договору от 04.12.2012 N 10/12 на сумму 36 064 руб. 65 коп. платежными поручениями от 09.01.2013 N 619, от 31.01.2013 N 667, от 28.02.2013 N 736;

- по договору от 12.02.2013 N 11/13 на сумму 9 358 руб. 90 коп. платежным поручением от 28.02.2013 N 737;

- по договору от 13.03.2013 N 12/13 на сумму 10 361 руб. 64 коп. платежным поручением от 29.03.2013 N 809;

- по договору от 13.03.2013 N 13/13 на сумму 12 433 руб. 97 коп. по платежному поручению от 29.03.2013 N 808;

- по договору от 10.04.2013 N 14/13 на сумму 36 499 руб. 73 коп. платежными поручениями от 30.04.2013 N 879, от 31.05.2013 N 936, от 28.06.2013 N8;

- по договору от 18.04.2013 N 15/13 на сумму 30 416 руб. 44 коп. платежными поручениями от 30.04.2013 N 880, от 31.05.2013 N 937, от 28.06.2013 N 9;

- по договору от 13.05.2013 N 16/13 перечислены проценты на сумму 15 709 руб. 59 коп. платежными поручениями от 31.05.2013 N 938, от 01.07.2013 N 7;

- по договору от 16.05.2013 N 17/13 на сумму 6890 руб. 41 коп. платежными поручениями от 31.05.2013 N 939, от 28.06.2013 N 10.

Таким образом, за период с 01.03.2011 по 31.12.2013 ответчиком перечислены денежные средства истцу на общую сумму 37 500 000 руб.; истцом произведен возврат заемных средств ответчику на общую сумму 36 690 000 руб. 00 коп. и перечислены проценты на общую сумму 1 123 254 руб. 63 коп., что подтверждается выпиской по движению денежных средств, платежными поручениями, актами сверок взаимных расчетов между ИП Колосовским В.Л. и ООО "Ковернинское молоко".

Истец, возражая против доводов ответчика, указал, что документы на которые ссылается ответчик, не подтверждают факт передачи денежных средств в счет исполнения обязательств по спорным договорам займа, поскольку в назначении платежных поручений указаны иные договора.

Ответчик пояснил, что в платежных поручениях содержатся технические ошибки, описки. В подтверждение представил в материалы дела копии писем о зачете данных сумм, с уточненным наименованием платежа; соглашений о зачете перечисления денежных средств.

ООО "Ковернинское молоко" обратилось с заявлением о фальсификации доказательств, а именно: гарантийного письма от 31.10.2013; писем от 23.03.2011 N Б/15; от 03.10.2012 N Б/33, от 20.11.2012 N 20/11, от 21.11.2012 N 21/11; от 22.11.2012 N 2211; от 23.11.2012 N 23/11, от 26.11.2012 N 26/11, от 28.11.2012 N28/11, от 29.11.2012 N 29/11, от 03.12.2012 N 03/12, от 04.12.2012 N04/12, от 11.01.2013 N 11/01, от 11.01.2013 N 11/01, от 06.05.2013 N 06/05, от 02.07.2013 N 02/07, от 21.08.2013 N 21/08, от 27.08.2013 N 27/08, от 28.09.2012 N 28/09, от 07.08.2013 N 07/08, от 09.08.2013 N 09/08, от 14.08.2013 N 14/08, от 14.09.2012 N 14/09, от 14.09.2012 N 14/09-01, от 17.09.2012 N 17/09, от 02/10.2012 N 02/10; соглашения о зачете перечислений к договору б/н от 18.03.2011; соглашения о зачете перечислений к договору от 26.09.2011 N 02/09, соглашения о зачете перечислений к договору от 08.11.2011 N 03/11, соглашения о зачете перечислений к договору от 16.11.2011 N 04/11, соглашения о зачете перечислений к договору от 02.08.2012 N 06/08, соглашения о зачете перечислений к договору от 29.08.2012 N 07/08, соглашения о зачете перечислений к договору от 01.10.2012 N 08/09, соглашения о зачете перечислений к договору от 30.10.2012N 09/10, соглашения о зачете перечислений к договору от 04.12.2012 N 10/12, соглашения о зачете перечислений к договору от 13.03.2013 N 12/13, соглашения о зачете перечислений к договору от 10.04.2013 N 14/13, соглашения о зачете перечислений к договору от 18.04.2013 N 15/13, соглашения о зачете перечислений к договору от 08.07.2013 N 19/13. В обоснование указал, что имеющиеся в материалах дела договоры займа, соглашения письма, прочая документация, относящаяся к предмету рассмотрения спора пописаны аффилированными лицами (Колосовский В.Л. является соучредителем ООО "Ковернинское молоко" в размером доли 25%); до настоящего времени руководителем ООО "Ковернинское молоко" Шунаковым В.В. не выполнено определение суда по передаче документов, штампов.

Согласно статье 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае заявления лицом, участвующим в деле, о фальсификации доказательств, представленных другим лицом, участвующим в деле, суд проверяет обоснованность заявления о фальсификации, принимая предусмотренные федеральным законом меры для проверки достоверности заявления о фальсификации, в том числе назначает экспертизу, истребует другие доказательства или принимает иные меры.

Ответчиком не представлено оригиналов документов в отношении которых истцом заявлено о фальсификации.

Оценив указанные документы, выяснив вопрос о фактическом наличии оригиналов спорных документов, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, что их нельзя принять в качестве надлежащих доказательств, так как установить достоверность этих документов при отсутствии оригиналов и при наличии заявления о фальсификации не представляется возможным.

Вместе с тем, повторно оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции, в том числе на основе анализа имеющейся отчетности ООО "Ковернинское молоко", соглашается с выводом Арбитражного суда Нижегородской области о том, что предоставленные ИП Колосовским В.Л. доказательства отношений между ним, как заимодавцем, и ООО "Ковернинское молоко", как заемщиком, полностью соответствуют данным, указанным в бухгалтерском учете и отчетности ООО "Ковернинское молоко".

Из предоставленных в суд ИП Колосовским В.Л. и ООО "Ковернинское молоко" банковских выписок за период с 01.03.2011 по 31.12.2013, следует, что движение денежных средств между ИП Колосовским В.Л. и ООО "Ковернинское молоко" носило регулярный, систематический и однородный характер на протяжение длительного периода времени по выдаче и возврату денежных средств от ИП Колосовский В.Л. на ООО "Ковернинское молоко" в качестве заемных.

Поступления на расчетный счет денежных средств по другим договорам займа в выписке по лицевому счету ООО "Ковернинское молоко" не отражены.

Исходя из выписки по лицевому счету ООО "Ковернинское молоко" денежные средства, поступавшие от ИП Колосовского В.Л. были направлены истцом на оборотные средства (оплата за молоко, творог, бумагу, стабилизатор) и на содержание молочного завода (электроэнергия, ремонт). Возврат денежных средств ИП Колосовскому В.Л. производился после всех обязательных платежей (налоги) и оплаты за товар (молоко, творог, стабилизаторы).

По ходатайству ответчика в судебное заседание в качестве свидетелей по делу вызывались бывшие работники ООО "Ковернинское молоко", а именно: генеральный директор Шунаков Виктор Владимирович, финансовый директор Белова Марина Борисовна, а так же главный бухгалтер Семенова Валентина Арсентьевна, которые, будучи предупрежденными об уголовной ответственности, подтвердили взаимоотношения по договорам займа, существование технических ошибок (описок) в платежных поручениях при перечислении денежных средств, внесение изменений в бухгалтерскую документацию, согласование всех взаимоотношений, существование не оплаченной задолженности перед ИП Колосовский В.Л.

Нарушение правил ведения бухгалтерского учета и отчетности не является правовым основанием для признания наличия факта неосновательного обогащения.

При таких обстоятельствах, оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в совокупности имеющиеся в деле доказательства, суд пришел к верному выводу, что ООО "Ковернинское молоко" в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не доказало наличие на стороне ИП Колосовского В.Л. неосновательного обогащения в спорной сумме.

В связи с чем, суд первой инстанции правомерно счет исковые требования ООО "Ковернинское молоко" не подлежащими удовлетворению.

Решение суда первой инстанции является законным и обоснованным. Оснований к его отмене не усматривается.

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела.

Оценивая изложенные в апелляционной жалобе доводы, суд апелляционной инстанции считает, что в них отсутствуют ссылки на обстоятельства, которые не были предметом рассмотрения суда первой инстанции и могли бы повлиять в той или иной степени на законность и обоснованность принятого судебного акта.

Ссылка заявителя на взаимозависимость лиц сама по себе не имеет правового значения, поскольку имеющиеся доказательства оценены судами в совокупности и взаимосвязи.

Суд апелляционной инстанции учитывает пояснения истца, который не отрицает отсутствие переплаты при оценке всех имеющихся договоров займа. В связи с чем является неподтвержденным факт неосновательного обогащения ответчика по приведенным в апелляционной жалобе мотивам.

Отклоняя иные изложенные в апелляционной жалобе доводы, суд не усматривает наличие взаимозачета в том буквально-правовом смысле, которое придает данному понятию законодатель, в связи с чем ссылка заявителя на положения Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в данной части является необоснованной.

Иные доводы заявителя основаны на ошибочном толковании обстоятельств дела и выводов суда.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для безусловной отмены судебного акта, при рассмотрении дела апелляционным судом не установлено.

Ввиду изложенного правовые основания для удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

Расходы по государственной пошлине по апелляционной жалобе в соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отнесению на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 19.07.2016 по делу N А43-18289/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Ковернинское молоко" - без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Ковернинское молоко" (ОГРН 1105258004510)4 в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение апелляционной жалобы в сумме 3000 (три тысячи) рублей, по уплате которой предоставлялась отсрочка.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго- Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий судья

Л.П. Новикова

Судьи

Т.И. Тарасова Т.С. Родина