Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 декабря 2016 г. N 15АП-8363/16

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 12 апреля 2017 г. N Ф08-1807/17 настоящее постановление оставлено без изменения

город Ростов-на-Дону

23 декабря 2016 г.

дело N А32-31955/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 16 декабря 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 23 декабря 2016 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Ковалевой Н.В.,

судей Величко М.Г., Маштаковой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Машневым А.Э.,

при участии:

от истца: представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от ответчика: представитель Циневич М.А. паспорт, доверенность N 2-4/17 от 13.01.2016;

от третьего лица: представитель не явился, извещен надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества "Тандер"

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 14.04.2016 по делу N А32-31955/2015

по иску публичного акционерного общества "Транскапиталбанк"

к акционерному обществу "Тандер"

при участии третьего лица - открытого акционерного общества "Зарайский пищекомбинат"

о взыскании 1 708 506 руб. 49 коп. задолженности по договору,

принятое в составе судьи Ермоловой Н.А.,

УСТАНОВИЛ:

публичное акционерное общество "Транскапиталбанк" (далее - истец, ПАО "Транскапиталбанк") обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к акционерному обществу "Тандер" (далее - ответчик, АО "Тандер") о взыскании 1 708 506 руб. 49 коп. задолженности по договору N ГК/4079/13 от 01.10.2013.

Исковые требования мотивированы наличием задолженности по договору поставки.

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 14.04.2016 по делу N А32-31955/2015 исковые требования удовлетворены в полном объеме, с АО "Тандер" в пользу ПАО "Транскапиталбанк" взыскано 1 708 506 руб. 49 коп. задолженности, а также 30 085 руб. 06 коп. расходов по уплате госпошлины.

Не согласившись с принятым судебным актом, АО "Тандер" обжаловало его в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации просило решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении заявленных исковых требований. В качестве доводов апелляционной жалобы заявитель указывает следующее:

- в соответствии с пунктом 2.2 договора факторинга максимальная сумма финансирования по настоящему договору составляет 25 500 000 руб. С 01.11.2013 АО "Тандер" перечислило в пользу истца более 164 000 000 руб. При этом, согласно пункта 4.13 договора факторинга истец в случае поступления от должника денежных средств по неуступленным денежным требованиям обязуется незамедлительно перечислить денежные средства на расчетный счет ОАО "Зарайский пищекомбинат" (третье лицо). Таким образом, после превышения лимита финансирования, АО "Тандер" продолжало перечислять денежные средства в пользу истца, полагая, что платит во исполнение указаний своего кредитора;

- АО "Тандер" в рамках пункта 7.13 договора поставки периодически уменьшало свою задолженность в порядке, предусмотренном статьей 407 Гражданского кодекса Российской Федерации на сумму начисленных по договору поставки премий. То есть к новому кредитору переходит не все право требования, "вырванное" из правоотношений сторон в рамках заключенного договора, а лишь то, что причиталось бы самому поставщику;

- поскольку клиент (поставщик), а также Банк-фактор при уступке права требования знали о праве покупателя уменьшать (не оплачивать) задолженность за товар на сумму премий и штрафных санкций, уступленное право является недействительным;

- ПАО "Транскапиталбанк" и ОАО "Зарайский пищекомбинат" не уведомляли АО "Тандер" об уступке конкретных накладных, указанных в основании иска. Таким образом, АО "Тандер" полагало, что надлежащим кредитором является поставщик;

- поскольку в соответствии со статьей 384 Гражданского кодекса Российской Федерации право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права, ответчик вправе приостановить оплату задолженности в пользу истца до момента погашения третьим лицом (Зарайский пищекомбинат) задолженности.

В отзыве на апелляционную жалобу ПАО "Транскапиталбанк" просило решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Как следует из текста отзыва, договор факторинга, заключенный между ПАО "Транскапиталбанк" и ЗАО "Зарайский пищекомбинат" в суде первой инстанции не оспаривался, требования о признании его недействительным не заявлялись. По мнению банка, действия истца, связанные с уменьшением дебиторской задолженности, фактически представляют собой отношения по зачету и противоречат нормам статьи 410 и пункту 1 статьи 832 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Кроме того, АО "Тандер" не направляло в адрес ЗАО "Зарайский пищекомбинат" и ПАО "Транскапиталбанк" уведомлений о совершении АО "Тандер" уменьшений дебиторской задолженности (совершении зачета).

В судебное заседание истец и третье лицо, надлежащим образом уведомленные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку представителей не обеспечил. В связи с изложенным, апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие истца и третьего лица, в порядке, предусмотренном статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выслушав представителя ответчика, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, 01.10.2010 между ОАО "Зарайский пищекомбинат" (поставщик) и ЗАО "Тандер" (покупатель) заключен договор N ГК/4079/13, согласно п. 1.1 которого поставщик обязуется в порядке и на условиях настоящего договора поставлять и передавать в собственность покупателя, а покупатель - принимать и оплачивать поставляемые ему в рамках настоящего договора товары. Поставка товаров осуществляется отдельными партиями в течение срока действия настоящего договора на основании заказов покупателя, составленных и направленных в соответствии с положениями раздела 3 настоящего договора.

В силу п. 3.3 договора поставки заказ выставляется на основании согласованных сторонами ассортимента и цен (Приложения N 1 и 3). Согласованной является цена, действующая на дату направления заказа. Согласование цены производится путем подписания сторонами протокола согласования ассортимента и цены (при заключении договора), а в случае изменения цен - путем подписания уведомления об изменении цены (по форме, указанной в приложении N 3 к настоящему договору) в соответствии с пунктами 7.3, 7.4 настоящего договора.

Согласно п. 4.1 договора поставки, товар поставляется по адресам доставки: Распределительный центр (РЦ)/Гипермаркет (ГМ)/Магазин "Магнит" (ММ), указанным в соответствующем заказе на партию товара.

В соответствии с п. 7.1 договора поставки, оплата за товар производится на основании надлежащим образом оформленных товаросопроводительных и коммерческих документов по указанным в них ценам, которые не могут отличаться от цен, согласованных сторонами, действующих на дату составления соответствующего заказа покупателя.

В соответствии с п. 7.12 договора поставки, в случае возникновения у поставщика задолженности перед покупателем в рамках данного договора, покупатель имеет право не оплачивать сумму задолженности за отгруженный товар в части, соответствующей задолженности поставщика перед покупателем до момента погашения этой задолженности поставщиком покупателю.

Покупатель имеет право удержать причитающиеся ему суммы (вознаграждения, премии, начисленные штрафные санкции и иные причитающиеся покупателю денежные средства) из суммы, подлежащей уплате за поставленный товар. Размер задолженности покупателя перед поставщиком подлежит уменьшению на сумму удержанных денежных средств.

В соответствии с п. 1.1 Приложения N 5 к договору поставки, учитывая взаимную заинтересованность сторон в сотрудничестве, поставщик обязуется предоставлять покупателю вознаграждение (премию) в связи с приобретением у поставщика определенного количества товара. Сумма премии рассчитывается в процентном соотношении от товарооборота за отчетный период. Отчетным периодом по настоящему приложению признается один календарный месяц. Под товарооборотом РЦ (ГМ/магазина) понимается стоимость поставленного поставщиком товара с НДС за отчетный период на РЦ (ГМ/магазин).

Согласно п. 1.2. Приложения N 5 к договору поставки, поставщик выплачивает покупателю премию за достижение объема закупок на сумму 1 000 000 руб.:

- при поставке товаров на РЦ покупателя величина премии составляет 10% от товарооборота за отчетный период;

- при поставке товара в ГМ покупателя величина премии составляет 10% от товарооборота за отчетный период.

В силу п. 1.3.Приложения N 5 к договору поставки основанием для выплаты премии является выполнение условий настоящего приложения. Сумма премии фиксируется в акте расчета премии по форме, указанной в приложении. Скан-копия акта составляется покупателем и направляется поставщику посредством электронной почты на адрес fedko@mlm-food.ru. В случае неполучения возражений поставщика по акту в течение 3 дней с момента направления акт считается согласованным. Оригинал акта подписывается покупателем и вручается поставщику. Один экземпляр акта, заверенный печатью и подписью поставщика, поставщик обязан возвратить покупателю в течение 5 дней с момента его получения. Поставщик производит выплату премии не позднее 20 дней с даты окончания отчетного периода, путем перечисления денежных средств на расчетный счет покупателя. Датой оплаты премии считается дата зачисления денежных средств на расчетный счет покупателя.

15.10.2013 г. между ОАО "Зарайский пищекомбинат" (клиент) и АКБ "Транскапиталбанк" (ЗАО) (финансовый агент, Банк) заключен Генеральный договор N 171-2013/ДТ финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

В соответствии с п. 2.1 договора факторинга, предметом настоящего договора являются общие условия факторингового обслуживания клиента, при котором клиент обязуется безотзывно и безусловно уступать финансовому агенту денежные требования по контрактам, указанным в Приложении N 1 к настоящему договору, с учетом всех возможных изменений и дополнений к ним, принятым в прошлом, настоящем и/или будущем, а финансовый агент обязуется передать клиенту денежные средства в счет этих денежных требований в сроки и порядке, определяемые настоящим договором.

В силу п. 2.2 договора факторинга, максимальная сумма финансирования по настоящему договору не может составлять более 25 500 000 руб. Лимиты финансирования по каждому контракту указываются сторонами в приложении N 1 к настоящему договору.

Денежные требования, уступаемые клиентом финансовому агенту в рамках настоящего договора, идентифицируются в заключаемых сторонами дополнительных соглашениях к настоящему договору с приложением к ним подтверждающих документов и иных документов, требование о предоставлении которых предъявлено финансовым агентом (п. 2.5 договора факторинга).

Согласно п. 3.1 договора факторинга клиент после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг в пользу должника по любому контракту из указанных в Приложении N 1 к настоящему договору, передает финансовому агенту документы, указанные в п. 2.5 настоящего договора, в отношении уступаемого денежного требования и заключает с финансовым агентом дополнительное соглашение к настоящему договору.

В соответствии с п. 4.1 договора факторинга финансовый агент обязуется осуществлять первоначальные платежи по уступаемым денежным требованиям в размере 80% от суммы каждого уступаемого денежного требования в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой подписания соответствующего дополнительного соглашения в порядке, предусмотренном п. п. 2.5 и 3.1 настоящего договора.

В соответствии с п. 4.2 договора факторинга после поступления на счет финансового агента от должника (или от клиента - в случае, указанном в п. 3.7 настоящего договора) полной оплаты денежного требования, уступленного финансовому агенту в соответствии с настоящим договором и получения финансовым агентом соответствующих платежных документов, финансовый агент не позднее следующего рабочего дня осуществляет окончательный платеж по данному денежному требованию в пользу клиента и списывает суммы комиссий, предусмотренных п. 7.1 настоящего договора, начисленных за фактически оказанные финансовым агентом услуги и не уплаченных клиентом к этому моменту, со счета клиента без его распоряжения.

Уведомлением от 28.10.2013 АКБ "Транскапиталбанк" (ЗАО) и ОАО "Зарайский пищекомбинат" уведомили ЗАО "Тандер" об уступке в пользу АКБ "Транскапиталбанк" (ЗАО) права требования уплаты денежных средств за поставленный клиентом товар по договору N ГК/4079/13 от 01.10.2013.

В рамках договора поставки ОАО "Зарайский пищекомбинат" поставило, а ЗАО "Тандер" приняло, в том числе, продукцию на сумму 2 835 098 руб. 34 коп. по товарным накладным N 644 от 23.03.2015 г. на сумму 1 270 771 руб. 20 коп., N 645 от 23.03.2015 на сумму 482 364 руб. 60 коп., N 640 от 22.03.2015 на сумму 14 789 руб. 50 коп., N 641 от 22.03.2015 на сумму 12 931 руб. 30 коп., N 686 от 28.03.2015 на сумму 85 688 руб. 50 коп., N 687 от 28.03.2015 на сумму 182 633 руб. 70 коп., N 689 от 28.03.2015 на сумму 82 823 руб. 70 коп., N 675 от 27.03.2015 на сумму 27 093 руб. 60 коп., N 676 от 27.03.2015 на сумму 136 280 руб. 06 коп., N 677 от 27.03.2015 на сумму 326 259 руб. 38 коп., N 701 от 30.03.2015 на сумму 213 463 руб.

Денежные требования по указанным поставкам продукции ОАО "Зарайский пищекомбинат" были уступлены истцу на основании дополнительных соглашений N 171-01/389 от 23.03.2015, N 171-01/392 от 25.03.2015, N 171-01/394 от 26.03.2015, N 171-01/396 от 31.03.2015, N 171-01/397 от 01.04.2015, N 171-01/398 от 01.04.2015.

Ответчик обязательства по оплате полученного от истца товара исполнил ненадлежащим образом, оплатив товар частично в сумме 1 126 591 руб. 85 коп.

Поскольку АО "Тандер" не оплатил оставшуюся часть задолженности в сумме 1 708 506 руб. 49 коп. по указанным товарным накладным в пользу финансового агента, ПАО "Транскапиталбанк" обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с частью 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Согласно п. 1, 2 статьи 516 Гражданского кодекса Российской Федерации, покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если договором поставки предусмотрено, что оплата товаров осуществляется получателем (плательщиком) и последний неосновательно отказался от оплаты либо не оплатил товары в установленный договором срок, поставщик вправе потребовать оплаты поставленных товаров от покупателя.

В силу статей 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

В ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ указано, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Материалами дела установлено, что в соответствии с условиями Генерального договора N 171-2013/ДТ финансирования под уступку денежного требования (факторинга) от 15.10.2013, ОАО "Зарайский пищекомбинат" уступило в пользу ПАО "Транскапиталбанк" денежные требования по договору N ГК/4079/13 от 01.10.2010, в частности по товарным накладным, указанным в дополнительных соглашениях N 171-01/389 от 23.03.2015, N 171-01/392 от 25.03.2015, N 171-01/394 от 26.03.2015, N 171-01/396 от 31.03.2015, N 171-01/397 от 01.04.2015, N 171-01/398 от 01.04.2015 к договору факторинга.

Уведомлением от 28.10.2013 АКБ "Транскапиталбанк" (ЗАО) и ОАО "Зарайский пищекомбинат" уведомили ЗАО "Тандер" об уступке в пользу АКБ "Транскапиталбанк" (ЗАО) права требования уплаты денежных средств за поставленный клиентом товар по договору N ГК/4079/13 от 01.10.2013.

В подтверждение своей позиции по делу, ПАО "Транскапиталбанк" представлены дополнительные соглашения, подписанные уполномоченными представителями сторон генерального договора N 171-2013/ДТ от 15.10.2013, а также копии соответствующих товарных накладных.

Довод заявителя жалобы о превышении лимита финансирования по Генеральному договору N 171-2013/ДТ финансирования под уступку денежного требования (факторинга) от 15.10.2013 подлежит отклонению ввиду следующего.

АО "Тандер" ссылается на п. 4.13 договора факторинга, согласно которому в случае поступления на счет финансового агента денежных средств от должника в счет оплаты денежных требований, дополнительные соглашения в отношении которых не заключались и которые не были уступлены финансовому агенту, финансовый агент обязуется в срок не позднее следующего рабочего дня с даты получения таких денежных средств перечислить их на расчетный счет клиента.

Между тем, дополнительными соглашениями N 171-01/389 от 23.03.2015, N 171-01/392 от 25.03.2015, N 171-01/394 от 26.03.2015, N 171-01/396 от 31.03.2015, N 171-01/397 от 01.04.2015, N 171-01/398 от 01.04.2015 к договору факторинга Банку было передано спорное требование по заявленным товарным накладным.

Помимо этого суд учитывает, что в уведомлении об уступке права требования от 28.10.2013 отсутствует указание на какой-либо лимит финансирования по договору факторинга, а ответчику указано на необходимость, начиная с 15.10.2013 перечислять суммы, указанные во всех счетах-фактурах, выставленных клиентом в рамках действия договора поставки N ГК/4079/13 от 01.10.2013 в пользу Банка.

Уведомление об уступке денежных требований соответствует требованиям ст. ст. 826, 830 Гражданского кодекса Российской Федерации и позволяет идентифицировать требования, по которым дебитором должно производиться исполнение в пользу Банка.

Таким образом, установление лимитов в договоре факторинга между истцом и ОАО "Зарайский пищекомбинат" (поставщиком) само по себе не свидетельствует об отсутствии у АО "Тандер" обязанности по оплате стоимости поставленного товара Банку в случае превышения лимита финансирования.

Как следует из материалов дела и объяснений сторон, при формулировании пункта 4.13 договора факторинга в такой редакции стороны имели ввиду максимальную сумму единовременной задолженности, поскольку согласно условиям договора поставки в расчетах за поставку товара предусмотрена отсрочка платежа.

Судом апелляционной инстанции также подлежит отклонению довод заявителя о том, что исполнение ответчиком обязательств по оплате товара должно быть приостановлено в связи с наличием у поставщика (ОАО "Зарайский пищекомбинат") перед АО "Тандер" встречных денежных требований по договору поставки по уплате премий за достижение объема закупок.

Ответчиком суду представлен акт N 15000009103 от 28.02.2015, согласно которому премия за достижение объема закупок в феврале 2015 составила 660 517 руб. 39 коп., а также акт N 15000016558 от 31.03.2015, согласно которому премия за достижение объема закупок в марте 2015 года составила 944 193 руб. 52 коп.

На основании указанных актов АО "Тандер" в одностороннем порядке уменьшило свою дебиторскую задолженность перед ОАО "Зарайский пищекомбинат" на сумму премии в размере 1 604 710 руб. 91 коп., о чем в адрес поставщика и Банка было направлено соответствующее уведомление (т. 2, л.д. 6).

Таким образом, АО "Тандер" фактически произведен зачет денежных требований, а не приостановление исполнения обязательства в соответствии с п. 7.12 договора поставки.

В соответствии с пунктом 1 статьи 832 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж, должник вправе в соответствии со статьями 410 - 412 настоящего Кодекса предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.

Таким образом, встречные требования должника должны возникнуть до уступки обязательств клиента финансовому агенту, срок требования должника к клиенту (первоначальному кредитору) должен наступить до получения должником уведомления об уступке требования.

В настоящем деле уведомление об уступке банку требования к АО "Тандер" по Генеральному договору N 171-2013/ДТ финансирования под уступку денежного требования (факторинга) получено обществом 28.10.2013 (вх. N 630).

Между тем, уменьшение дебиторской задолженности АО "Тандер" произвело за товар, поставленный в феврале - марте 2015 года.

Таким образом, в связи с тем, что встречные требования АО "Тандер" по получению премий наступили после уведомления его об уступке требования Банку, суд первой инстанции правомерно и обоснованно пришел к выводу, что АО "Тандер" утрачено право на уменьшение дебиторской задолженности за товар на сумму премий.

Аналогичная правовая позиция изложена в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 18 сентября 2015 г. N 308-ЭС15-413.

Суд апелляционной инстанции считает также необходимым отметить, что договор факторинга N 171-2013/ДТ от 15.10.2013, исходя из его условий, является самостоятельным и достаточным основанием перехода прав кредитора по поставленной продукции по договору N ГК/4079/13 от 01.10.2013. Как уже было указано выше, 28.10.2013 АО "Тандер" был уведомлен о заключении договора факторинга N 171-2013/ДТ от 15.10.2013, в уведомлении четко и понятно было указано, что суммы, указанные во всех счетах-фактурах, выставленных клиентом должны перечисляться в пользу ПАО "Транскапиталбанк".

Таким образом, требование ПАО "Транскапиталбанк" о взыскании с ответчика 1 708 506 руб. 49 коп. задолженности по договору N ГК/4079/13 от 01.10.2013 правомерно удовлетворено судом первой инстанции.

Доводы апелляционной жалобы идентичны доводам изложенным ответчиком при рассмотрении дела в суде первой инстанции, которым суд первой инстанции дал надлежащую правовую оценку, оснований для переоценки выводов и доказательств, которые при рассмотрении дела были исследованы и оценены судом первой инстанции с соблюдением требований статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не имеется.

При указанных обстоятельствах основания для отмены или изменения обжалуемого судебного акта отсутствуют.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием к отмене или изменению решения, апелляционной инстанцией не установлено.

Расходы по оплате государственной пошлины за обращение с апелляционной жалобой относятся на заявителей жалобы в порядке и размерах, установленных ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.333.22 Налогового кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 14.04.2016 по делу N А32-31955/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Н.В. Ковалева

Судьи

М.Г. Величко Е.А. Маштакова