Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 декабря 2016 г. N 09АП-61302/16

Требование: о взыскании долга по договору банковского вклада по уплате налогов

Вывод суда: жалоба заявителя оставлена без удовлетворения, решение суда первой инстанции оставлено в силе

город Москва

22 декабря 2016 г.

Дело N А40-123916/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 21 декабря 2016 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 22 декабря 2016 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Птанской Е.А.,

судей: Крыловой А.Н., Лялиной Т.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кривовой С.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу АКБ "ЕВРОАКСИС БАНК" (АО) на решение Арбитражного суда г. Москвы от 25 октября 2016 года по делу N А40- 123916/2016, принятое судьей А.Г. Китовой по иску ООО "ЗИНГАЯ" (ОГРН 1117746900336, ИНН 7702774760) к АКБ "ЕВРОАКСИС БАНК" (АО) (ОГРН 1037739162779, ИНН 7705055869), третьи лица ИФНС России N 9 по городу Москве, Айларов Алексей Сергеевич, Коваленко Андрей Борисович, Порошин Сергей Сергеевич, Рыжкова Юлия Германовна о взыскании 2 199 278 руб. 89 коп. по договору банковского счета N 789 от 22.12.2011 г.

при участии в судебном заседании:

от истца - Папина Е.А. по доверенности от 30.09.2016 г.;

от ответчика - Кирин Д.А. по доверенности от 14.09.2016 г.;

от третьих лиц: от ИФНС России N 9 по городу Москве - не явился, извещен;

от Айларова А.С. - не явился, извещен;

от Коваленко А.Б. - не явился, извещен;

от Порошина С.С. - не явился, извещен;

от Рыжковой Ю.Г. - не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

Истец обратился в суд с иском к Ответчику об обязании исполнить обязательства по договору банковского счета N 786 от 22.12.2011 г., а именно платежное поручение N 174 от 27.04.2016 г. на сумму 500 000 руб. 00 коп. в АО "АЛЬФА-БАНК" г. Москва ИНН 771577773078 для зачисления на счет Айларова Алексея Сергеевича премии за апрель, платежное поручение N 175 от 27.04.2016 г. на сумму 500 000 руб. 00 коп. в ПАО АКБ "АВАНГАРД" г. Москва ИНН 771902043745 для зачисления на счет Коваленко Андрея Борисовича премии за апрель, платежное поручение N 176 от 27.04.2016 г. на сумму 500 000 руб. 00 коп. в АО "ТИНЬКОФФ БАНК" г. Москва ИНН 771771927794 для зачисления на счет Порошина Сергея Сергеевича премии за апрель, платежное поручение N 177 от 27.04.2016 г. на сумму 400 000 руб. 00 коп. в Ивановское отделение N 8639 ПАО "СБЕРБАНК" г. Иваново ИНН 632145984484 для зачисления на счет Рыжковой Юлии Германовны премии за апрель, платежное поручение N 178 от 27.04.2016 г. на сумму 283 908 руб. 00 коп. в Отделение 1 МОСКВА г. Москва ИНН 7709000010 для зачисления на счет Управления Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 9 по г. Москве) налога на доходы физических лиц за апрель 2016 г.; а также о взыскании процентов за неправомерное удержание денежных средств в порядке ст. 395 ГК РФ в размере 34 991 руб. 00 коп. (с учетом изменения исковых требований в порядке ст.49 АПК РФ).

Решением Арбитражного суда города Москвы от 25 октября 2016 года исковые требования удовлетворены частично.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, АКБ "ЕВРОАКСИС БАНК" (АО) обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, указывая, что суд необоснованно не рассмотрел ходатайство об оставлении искового заявления без рассмотрения, поскольку дело должно быть рассмотрено в деле о банкротстве, а также, что суд взыскал проценты.

Представитель истца в судебном заседании против доводов жалобы возражала, направила отзыв на жалобу.

Представитель ответчика в судебном заседании доводы жалобы поддержал в полном объеме. Считает решение незаконным и необоснованным.

Представители третьих лиц в судебное заседание апелляционной инстанции не явились, о месте и времени судебного разбирательства извещены надлежащим образом, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие в порядке ст. ст. 123, 156 АПК РФ.

Представитель ИФНС России N 9 по городу Москве направил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.

Девятый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело по правилам статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив доводы жалобы, исследовав и оценив представленные доказательства, заслушав представителей сторон, не находит оснований для отмены или изменения решения Арбитражного суда города Москвы от 25 октября 2016 года на основании следующего.

Как следует из материалов дела и установлено судом, между ООО "ЗИНГАЯ" (далее Истец) и АКБ "ЕВРОАКСИС БАНК" (далее Ответчиком, Банк) 22 декабря 2011 года был заключен договор банковского счета N 786, в соответствии с п. 2.1.2 которого банк обязан выполнять распоряжения Клиента о перечислении денежных средств со счета N 40702810300000001786 не позднее дня, следующего за днем поступления в банк

соответствующего платежного документа.

Согласно представленной в материалы дела выписки по состоянию на 22.04.2016 г. остаток денежных средств составлял 2 204 879 руб. 46 коп.

27 апреля 2016 года в Банк Истцом направлены платежные поручения для исполнения, а именно N 174 от 27.04.2016 г. на сумму 500 000 руб. 00 коп. в АО "АЛЬФА-БАНК" г. Москва ИНН 771577773078 для зачисления на счет Айларова Алексея Сергеевича премии за апрель, платежное поручение N 175 от 27.04.2016 г. на сумму 500 000 руб. 00 коп. в ПАО АКБ "АВАНГАРД" г. Москва ИНН 771902043745 для зачисления на счет Коваленко Андрея Борисовича премии за апрель, платежное поручение N 176 от 27.04.2016 г. на сумму 500 000 руб. 00 коп. в АО "ТИНЬКОФФ БАНК" г. Москва ИНН 771771927794 для зачисления на счет Порошина Сергея Сергеевича премии за апрель, платежное поручение N 177 от 27.04.2016 г. на сумму 400 000 руб. 00 коп. в Ивановское отделение N 8639 ПАО "СБЕРБАНК" г. Иваново ИНН 632145984484 для зачисления на счет Рыжковой Юлии Германовны премии за апрель, платежное поручение N 178 от 27.04.2016 г. на сумму 283 908 руб. 00 коп. в Отделение 1 МОСКВА г. Москва ИНН 7709000010 для зачисления на счет Управления Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 9 по г. Москве) налога на доходы физических лиц за апрель 2016 г.

Согласно выписке по лицевому счету денежные средства в общем размере 2 183 908 руб. были списаны со счета Клиента, остаток денежных средств на указанную дату составил 20 971 руб. 46 коп.

Согласно представленным в материалы дела извещениям платежные поручения N N 174-178 были помещены в картотеку, как неисполненные из-за отсутствия средств на корреспондентском счете Банка.

В соответствии с п. 1 ст. 189.38 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" Банк России вправе назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией, если:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на тридцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на двадцать процентов;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

6) Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

В связи с неисполнением кредитной организацией АО "ЕвроАксис Банк" федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), на основании ст. 19, пункта 6 части 1 и пункта 4 части второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и части одиннадцатой статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", приказом Банка России от 27.05.2016 N ОД-1665 у кредитной организации АО "ЕвроАксис Банк" с 27.05.2016 года отозвана лицензия на осуществление банковский операций.

В соответствии с п. 2 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" приказом Банка России от 27.05.2016 N ОД-1666 с 27.05.2016 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией АО "ЕвроАксис Банк". Приказы Банка России от 27.05.2016 N ОД-1665 и N ОД-1666 об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации АО "ЕвроАксис Банк" и о назначении временной администрации по управлению АО "ЕвроАксис Банк" опубликован в журнале "Вестник Банка России" от 01.06.2016 N 50 (1768).

По состоянию на дату отзыва лицензии остаток денежных средств на корреспондентском счете АО "ЕвроАксис Банк" N 30101810600000000193, открытом в Отделении 1 Москва, составил 0 рублей. Данное обстоятельство установлено вступившим в законную силу решением суда от 31.08.2016 г. по делу N А40-127725/16- 88-170Б, согласно которому Банк признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на один год.

В соответствии со ст.20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций: прекращается начисление предусмотренных федеральным законом или договором процентов и финансовых санкций по всем видам задолженности кредитной организации, за исключением финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией своих текущих обязательств; а также прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц).

В соответствии со ст. 189.76 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127- ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства: продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в том числе в случае вступления после открытия конкурсного производства в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой лицензии.

Кроме того, согласно пп.4 п.1 указанной статьи Федерального закона все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования к кредитной организации, за исключением требований о признании права собственности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, а также требований по текущим обязательствам, предусмотренным статьей 189.84 Федерального закона, могут быть предъявлены только в деле о банкротстве в порядке, установленном статьями 189.73 - 189.101 Федерального закона.

Таким образом, в удовлетворении требований об обязании Банка исполнить обязательства по договору банковского счета согласно платежным поручениям N N 174-178 от 27.04.2016 г., а также взыскания с Банка процентов за период с 27.05.2016 г. (с даты отзыва у банка лицензии), суд отказывает, руководствуясь невозможностью после отзыва лицензии осуществлять банковские операции, требованиями положений ст.20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", а также учитывая признание Банка несостоятельным (банкротом) и открытие в отношении него конкурсного производства согласно решению Арбитражного суда г.Москвы от 31.08.2016 г. по делу N А40-127725/16-88-170Б.

При этом, руководствуясь положениями ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" суд считает возможным начисление процентов в порядке ст.395 ГК РФ за необоснованное неисполнение обязательства по перечислению денежных средств на счета получателей согласно требованиям ст.866 ГК РФ, за период до отзыва у Банка лицензии, а именно до 27.05.2016 г. Проценты за пользование чужими денежными средствами в общем размере 2 183 908 руб. за период по 26.05.2016 г. составляет 13 485 руб. 33 коп.

Довод заявителя жалобы о том, что суд не применил закон, подлежащий применению, а именно п. 4 ст. 148 АПК РФ, поскольку данное дело должно рассматриваться в рамках дела о банкротстве, судебной коллегией отклоняется.

В соответствии с п. 1 ст. 63 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" после введения в отношении должника процедуры наблюдения, требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Законом порядка предъявления требований к должнику.

При этом по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В данном случае, по смыслу указанных положений АПК РФ и Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", юридическое значение имеет дата принятия судом искового заявления и возбуждения в связи с данным иском производства по делу, а также дата введения в отношении должника процедуры наблюдения по делу о банкротстве, т.е. если исковое заявление принято судом и производство по делу в связи с данным иском возбуждено до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения по делу о банкротстве, исковое заявление не подлежит оставлению судом без рассмотрения на основании п. 4 ст. 148 АПК РФ.

Приказы Банка России от 27.05.2016 N ОД-1665 и N ОД-1666 об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации АО "ЕвроАксис Банк" и о назначении временной администрации по управлению АО "ЕвроАксис Банк" опубликован в журнале "Вестник Банка России" от 01.06.2016 N 50 (1768).

Согласно п. 4 ст. 148 "Арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что заявлено требование, которое в соответствии с федеральным законом должно быть рассмотрено в деле о банкротстве".

Согласно ст. 189.76 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования к кредитной организации, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, а также требований по текущим обязательствам, могут быть предъявлены только в деле о банкротстве в порядке, установленном статьями 189.73 - 189.101 настоящего Федерального закона.

Как следует из Определения ВАС РФ от 21.06.2013 г. N ВАС-7124/13 с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства все требования кредиторов подлежат предъявлению и рассмотрению в деле о банкротстве, иски, поданные до этого вне дела о банкротстве, подлежат оставлению без рассмотрения (подпункт 4 пункта 1 статьи 50.19 Закона о банкротстве кредитных организаций, абзац седьмой пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве, пункт 28 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве").

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 50.19 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Закон о банкротстве кредитных организаций) со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования к кредитной организации, могут быть предъявлены только в деле о банкротстве.

Аналогичное общее положение содержится в абзаце седьмом п. 1 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Последствия в случае признания должника банкротом также разъяснены в п. 28 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве".

Такие процедуры как наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление при банкротстве кредитной организации не применяются, с даты введения в отношении Банка конкурсного производства подлежит применению п. 4 ч. 1 ст. 148 АПК РФ.

Таким образом, поскольку исковое заявление подано после возбуждения дела о банкротстве банка-должника, последний признан банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство, то поданное вне рамок дела о банкротстве исковое заявление о взыскании спорной суммы подлежало оставлению без рассмотрения на основании п. 4 ч. 1 ст. 148 АПК РФ.

Статьей 20 Федерального закона 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной организации, возникших до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Как следует из пункта 21 совместного Постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08.10.98 N 13/14, необоснованным списанием денежных средств с расчетного счета клиента является списание, произведенное в сумме, большей, чем предусмотрено платежным документом, а также списание без соответствующего платежного документа либо с нарушением требований законодательства.

Суд первой инстанции, указав, что представленные платежные документы содержат сведения, подтверждающие отнесение спорных банковских операций по списанию денежных средств с расчетного счета истца к текущим платежам, а доказательств того, платежные документы подписаны неуполномоченным лицом, представлено не было, пришел к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Суд апелляционной инстанции отклоняет доводы заявителя жалобы, поскольку в платежных поручениях, поступивших в Банк, содержались сведения об отнесении данных платежей к текущим платежам второй очереди, а именно: заработная плата. Расчетные документы по иным текущим платежам на исполнении у Банка отсутствовали, доказательств обратного заявителями не представлено.

Таким образом, квалифицировав перечисляемые денежные средства в качестве текущих, установив отсутствие расчетных документов по требованиям текущих кредиторов Должника иных очередей, Банк правомерно произвел списание денежных средств со счета.

В составе текущих требований удовлетворяется задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и не выплаченная до принятия решения о признании должника банкротом (статья 136 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

В пункте 1 статьи 134 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" также указано, что задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства, погашается за счет конкурсной массы вне очереди.

Указанные положения Закона о банкротстве относительно очередности удовлетворения требований применяются ко всем платежам, подлежащим выплате работнику по трудовому законодательству, включая выходные пособия и компенсацию за неиспользованный отпуск.

С учетом приведенных норм ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" спорная задолженность подлежит удовлетворению за счет конкурсной массы вне очереди в составе текущих платежей.

В силу п. 2 ст. 136 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в случае, если должником в период после вынесения определения о принятии арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом и открытия конкурсного производства не в полном объеме выполнены обязательства по оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, суммы, не выплаченные до принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, подлежат удовлетворению в составе текущих требований.

Согласно правовой позиции Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении Пленума от 23.07.2009 N 60 при рассмотрении споров о применении к банкам мер ответственности за ненадлежащее проведение операций по счету должника судам необходимо учитывать следующее.

По смыслу статьи 8 ФЗ "Об исполнительном производстве" и в силу абзаца второго статьи 134 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также пункта 2 статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) банк вправе принимать для исполнения исполнительные и иные документы о взыскании денежных средств со счетов должника в бесспорном порядке (в частности, инкассовые поручения о безакцептном списании задолженности) только при условии, что в этих документах либо в документах, прилагаемых к ним, содержатся данные, подтверждающие отнесение требований взыскателя к текущим платежам или к требованиям, по которым исполнение не приостанавливается.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Расходы по государственной пошлине относятся на заявителя апелляционной жалобы согласно ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 176, 266-268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 25 октября 2016 года по делу N А40-123916/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.А. Птанская

Судьи

А.Н.Крылова Т.А. Лялина