Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 15 февраля 2017 г. N Ф07-13401/16 настоящее постановление изменено
г. Санкт-Петербург |
|
25 октября 2016 г. |
Дело N А21-4176/2015 |
Резолютивная часть постановления объявлена 28 сентября 2016 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 25 октября 2016 года.
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Зайцевой Е.К.
судей Глазкова Е.Г., Масенковой И.В.
при ведении протокола судебного заседания: Тюриной Д.Н.
при участии:
от заявителя: представитель не явился (извещен)
от ответчика: представителя Усарского В.В. (доверенность от 22.03.2016)
рассмотрев заявление конкурсного управляющего ООО "ТЦ Транс-Сервис" Балатова А.В.
о привлечении к субсидиарной ответственности Цаплина А.В.
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "ТЦ Транс-Сервис"
установил:
В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ТЦ Транс-Сервис" (далее - должник) конкурсный управляющий Булатов А.В. обратился в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности Цаплина Александра Валерьевича и взыскании с него 1 898 148,04 руб.
Определением суда от 21.12.2015 с Цаплина Александра Валерьевича в пользу ООО "ТЦ Транс-Сервис" в порядке субсидиарной ответственности взысканы убытки в сумме 1 817 423 руб. В остальной части в удовлетворении заявления отказано.
На указанное определение Цаплиным А.В. подана апелляционная жалоба, в которой ее податель просит определение суда от 21.12.2015 отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворения заявленных требований.
В апелляционной жалобе ее податель указал, что не был надлежащим образом извещен о времени и месте судебного разбирательства, пояснил, что с сентября 2014 года проживал и работал в г. Санкт-Петербурге и осуществлял свою трудовую деятельность в должности главного специалиста (по отчетности) ООО "Балтийский завод - Судостроение" (г.Санкт-Петербург). Согласно свидетельства N 501 о регистрации по месту пребывания от 17.08.2015, выданной начальником (руководителем) органа регистрационного учета ТП N 6 отдела УФМС России по Санкт-Петербург, ул. Донская, д. 10, кв. 55. Судебная корреспонденция по указанному адресу не направлялась.
Исследовав материалы дела во взаимосвязи с доводами апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции усмотрел основания для безусловной отмены оспариваемого судебного акта применительно к пункту 2 части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и, исходя из положений части 1 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о повторном рассмотрении дела, на основании пункта 6.1 указанной статьи перешел к рассмотрению дела по правилам, установленным Кодексом для рассмотрения дела в суде первой инстанции.
В настоящем судебном заседании представитель ответчика возражал против удовлетворения заявления конкурсного управляющего.
Извещенный надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства конкурсный управляющий должником своего представителя в судебное заседание не направили, в связи с чем заявление рассмотрено в его отсутствие.
Как усматривается из материалов дела, Федеральная налоговая служба обратилась в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением о признании отсутствующего должника ООО "ТЦ Транс-Сервис" (несостоятельным (банкротом).
Решением Арбитражного суда Калининградской области суда от 29.09.2015
ООО "ТЦ Транс-Сервис" (ОГРН 1043900817454, ИНН 3904058793) признано несостоятельным (банкротом), введена процедура банкротства - конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Булатов Алексей Васильевич.
Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 10.10.2015 N 187.
17.11.2015 конкурсный управляющий должником обратился в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности Цаплина Александра Валерьевича и взыскании с него 1 898 148,04 руб.
В заявлении конкурсный управляющий указывал, что ответчик не представил арбитражному управляющему документы и сведения для анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, тогда как согласно сведениями МРЭО ГИБДД УМВД России по Калининградской области за должником зарегистрировано транспортное средство - грузовой автомобиль ИВЕКО 2008 года выпуска и прицеп Шмитц 2008 года выпуска, общей стоимостью около 1 500 000 руб., которые должник конкурсному управляющему не передал, что повлекло невозможность формирования конкурсной массы должника и при сумме требований кредитора ФНС России 1 881 271,72 руб. влечет субсидиарную ответственность бывшего руководителя должника в указанном размере; кроме того, просит взыскать с ответчика вознаграждение конкурсного управляющего в сумме 10 000 руб. и судебные расходы в сумме 6 876,32 руб.
Возражая против предъявленных требований Цаплин А.В. указывает, что с 28.06.2009 не являлся единоличным исполнительным органом ООО "ТЦ Транс-Сервис", что подтверждается записью в трудовой книжке. Должник длительное время не осуществлял какой-либо финансово-хозяйственной деятельности, а также после 2010 года не сдавало бухгалтерскую и иную отчетность в налоговый орган, в связи с чем, конкурсным управляющим не приведено доказательств того, какая именно документация должника могла находиться у общества, а также могла ли данная документация свидетельствовать о самой возможности формирования конкурсной массы должника. Цаплин А.В. также указывает, что транспортные средства - ИВЕКО STRALIS 450 ACTIVE SPACE, 2008 года выпуска, VTN: WJMM1VTH404348626, ШМИТЦ SPR 24, 2008 года выпуска, VIN: WSM000000031J6032 не принадлежат на праве собственности ООО "ТЦ Транс-Сервис", в связи с чем не могут пополнить конкурсную массу должника.
Во исполнение решения Арбитражного суда г. Москвы от 30.03.2010 г. по делу N А40-166700/09-109-827 в связи с просрочкой оплаты (полностью или частично) пяти лизинговых платежей оборудование, переданное по соглашению о лизинге от 22.02.2008 г. N ALIVRUS-009-2008, в том числе, тягач VECO Stralis AS 440S45T/P PR, VIN WJMM1VTH404348626 и полуприцеп ШМИТЦ SPR24, VIN: WSM000000031J6032 были возвращены Компании Афин Лизинг А.Г.
Кроме того, не принадлежащие ООО "ТЦ Транс-Сервис" транспортные средства - тягач ИВЕКО STRALIS 450 ACTIVE SPACE, 2008 года выпуска, VIN: WJMM1VTH404348626 и полуприцеп ШМИТЦ SPR 24, 2008 года выпуска, VIN: WSM000000031J6032 были похищены неизвестными лицами в июле 2009 на территории Казахстана, что подтверждается талоном уведомлением N 111 по заявлению водителя Шпортко Д.Д. (номер и дата регистрации записи в КУЗ и СП ОВД Осакаровского района N 735 от 19.07.2009).
Оценив собранные по делу доказательства в соответствии со статьями 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по своему внутреннему убеждению, с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности, суд апелляционной инстанции, с учетом пояснений ответчика, не усмотрел оснований для привлечения Цаплина А.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Согласно положениям пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:
причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона; документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Из содержания пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве следует, что для привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника необходимо установление любого из следующих условий: документы бухгалтерского учета и (или) отчетности к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, либо если указанная информация искажена. Ответственность, предусмотренная указанной диспозицией, возникает также и при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по передаче документации, имущества, печатей и штампов, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве.
Ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве).
Ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Кодекса).
В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.
В соответствии с пунктом 7 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.12.2004 N 29 "О некоторых вопросах практики применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", субсидиарная ответственность указанных в пункте 4 статьи 10 Закона о банкротстве лиц по обязательствам должника может быть возложена на них при недостаточности имущества должника и ее размер определяется исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации-должника (пункт 5 статьи 129 Закона о банкротстве).
Вместе с тем, как указал Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в Постановлении от 06.11.2012 N 9127/12, исходя из общих положений о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, предусмотренной пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, также имеет значение и причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.
Согласно абзацу второму пункта 8 статьи 10 Закона о банкротстве такая субсидиарная ответственность устанавливается в размере неудовлетворенных требований, включенных в реестр требований кредиторов должника из числа требований, предъявленных кредиторами до закрытия реестра, и неудовлетворенных текущих требований. Однако если привлекаемое к ответственности лицо докажет, что размер вреда, причиненного им имущественным правам кредиторов вследствие отсутствия документации (отсутствием в ней информации или ее искажением), существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению, то суд вправе уменьшить размер ответственности такого лица применительно к абзацу первому пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве.
В соответствии с пунктом 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Обращаясь в суд с настоящим заявлением, конкурсный управляющий в качестве единственного основания для привлечения бывшего руководителя к субсидиарной ответственности указывал, что Цаплин А.В., являясь руководителями должника, не передал конкурсному управляющему документы бухгалтерского учета и транспортные средства, зарегистрированные за должником.
Из материалов дела усматривается, что Цаплин Александр Валерьевич является одним из участников ООО "ТЦ Транс-Сервис" и был его генеральным директором.
Согласно сведениями МРЭО ГИБДД УМВД России по Калининградской области от 29.10.2014 N 8089 за должником зарегистрировано транспортное средство - грузовой автомобиль ИВЕКО 2008 года выпуска и прицеп Шмитц 2008.
05.10.2015 конкурсным управляющим был издан приказ N 1, обязывающий генерального директора должника Цаплина А.В. передать конкурсному управляющему документацию и имущество должника.
Вместе с тем, из пояснений Цаплина А.В. и представленных документов следует, что 22.02.2008 между Компанией Афин Лизинг А.Г. (Лизингодателем) и ООО "ТЦ Транс-Сервис" (Лизингополучателем) было заключено соглашение о лизинге от 22.02.2008 г. N ALIVRUS-009-2008, в рамках которого обшеству были переданы транспортные, в том числе, тягач VECO Stralis AS 440S45T/P PR, VPN WJMM1VTH404348626 и полуприцеп ШМИТЦ SPR 24, VPN:WSM000000031J6032.
Данные транспортные средства были ввезены ООО "ТЦ Транс-Сервис" по ДТ N 10226050/140808/0021881, N 10226050/290808/0024519 на территорию Российской Федерации с помещением под таможенный режим временного ввоза.
Факт ввоза данных транспортных средств на территорию Калининградской области в соответствии с соглашением о лизинге от 22.02.2008 и их помещение под таможенный режим временного ввоза по ДТ N N 10226050/140808/0021881, 10226050/290808/0024519 подтверждается актом таможенного органа об обнаружении факта неуплаты или неполной уплаты таможенных платежей от 25.10.2012 N 10226000/251012/0000086 и требованием Калининградской областной таможни об уплате таможенных платежей от 30.10.2012 N10226000/301012/0000106.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 30.03.2010 г. по делу N А40-166700/09-109-827 в связи с просрочкой оплаты (полностью или частично) пяти лизинговых платежей суд первой инстанции обязал ООО "ТЦ Транс-Сервис" возвратить Компании Афин Лизинг А.Г. Оборудование, переданное по соглашению о лизинге от 22.02.2008 N ALIVRUS-009-2008, в том числе, тягач VECO Stralis AS 440S45T/P PR, VIN WJMM1VTH404348626 и полуприцеп ШМИТЦ SPR24, VIN: WSM000000031J6032.
Таким образом, переданные Компанией Афин Лизинг А.Г. (Лизингодателем) в пользование ООО "ТЦ Транс-Сервис" транспортные средства - тягач VECO Stralis AS 440S45T/P PR, VIN WJMM1VTH404348626 и полуприцеп ШМИТЦ SPR 24, VIN: WSM000000031J6032 в силу пункта 1 статьи 11 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", являлись собственностью Компании Афин Лизинг А.Г. (Лизингодателя).
При изложенных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции полагает, что начисленные Обществу таможенные платежи не могли быть погашены за счет стоимости данных транспортных средств, поскольку такие должнику не принадлежали, что свидетельствует об отсутствии причинно-следственной связи между отсутствием документов и невозможностью удовлетворения требований.
Кроме того, согласно представленной в дело информации, тягач ИВЕКО STRALIS 450 ACTIVE SPACE, 2008 года выпуска, VIN: WJMM1VTH404348626 и полуприцеп ШМИТЦ SPR 24, 2008 года выпуска, VIN: WSM000000031J6032 (принадлежащие лизингодателю Компании Афин Лизинг А.Г.) в июле 2009 были похищены неизвестными лицами на территории Казахстана, что подтверждается талоном уведомлением N 111 по заявлению водителя Шпортко Д.Д. (номер и дата регистрации записи в КУЗ и СП ОВД Осакаровского района N 735 от 19.07.2009).
В связи с хищением ввезенных ранее ООО "ТЦ Транс-Сервис" на территорию Калининградской области транспортных средств - тягача ИВЕКО STRALIS 450 ACTIVE SPACE, 2008 года выпуска, VEST: WJMM1VTH404348626 и полуприцепа ШМИТЦ SPR 24, 2008 года выпуска, VTN: WSM000000031J6032 и невозможностью их обратного вывоза с территории Калининградской области, таможенным органом и было выставлено требование об уплате таможенных платежей от 30.10.2012 N 10226000/301012/0000106.
Указанное требование послужило основанием для обращения ФНС России в суд с заявлением о признании ООО "ТЦ Транс-Сервис" несостоятельным (банкротом).
Ответчик в своих возражениях не оспаривает факт непередачи бухгалтерской документации.
Однако, как полагает суд апелляционной инстанции, с учетом вышеуказанных обстоятельств причинно-следственная связь между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов в данном случае отсутствует.
В связи с изложенным оснований для привлечения Цаплина А.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника не имеется, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "ТЦ Транс-Сервис" следует отказать.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда Калининградской области от 21.12.2015 по делу N А21-4176/2015 отменить.
В удовлетворении заявления о возложении на Цаплина А.В. субсидиарной ответственности по долгам ООО "ТУ Гранс-Сервис" в размере 1 888 148,04 руб. отказать.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.
Председательствующий |
Е.К. Зайцева |
Судьи |
Е.Г. Глазков |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Номер дела в первой инстанции: А21-4176/2015
Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 15 февраля 2017 г. N Ф07-13401/16 настоящее постановление изменено
Должник: ООО "ТЦ Транс-Сервис"
Кредитор: Федеральная налоговая служба
Третье лицо: А/У Булатов Алексей Васильевич, Ассоциация "СРО АУ "Доверие", Булатов Алексей Васильевич, МИФНС N 9, МСРО АУ "Содействие", СО ААУ, Солопова Елена Николаевна, Управление Росреестра по Калининградской области, Управление Федеральной налоговой службы по Калининградской области, УФНС РФ по К/о, Цаплин Александр Валерьевич
Хронология рассмотрения дела:
22.05.2018 Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа N Ф07-6246/18
27.03.2018 Определение Тринадцатого арбитражного апелляционного суда N 13АП-4515/18
13.02.2018 Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда N 13АП-31719/17
03.11.2017 Определение Тринадцатого арбитражного апелляционного суда N 13АП-28232/17
15.02.2017 Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа N Ф07-13401/16
25.10.2016 Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда N 13АП-9719/16
29.09.2015 Решение Арбитражного суда Калининградской области N А21-4176/15