Вход
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 мая 2018 г. N 19АП-1254/18
|
г. Воронеж |
|
|
25 мая 2018 г. |
А35-3308/2017 |
Резолютивная часть постановления объявлена 18.05.2018 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 25.05.2018 года.
Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Безбородова Е.А.
судей Седуновой И.Г.
Потаповой Т.Б.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Якуниной О.В.,
при участии:
от ФНС России: Луценко Е.В., представитель по доверенности N 19-13/02820 от 02.03.2018,
от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФНС России в лице УФНС России по Курской области на определение Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 года по делу N А35-3308/2017 (судья Москвина Т.Н.) по заявлению общества с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" об установлении требований в размере 8 751 109 руб. 25 коп. и включении их в реестр требований кредиторов должника по делу, возбужденному по заявлению общества с ограниченной ответственностью "КМ-Аудит" о признании общества с ограниченной ответственностью "Земинвест" (ОГРН 1107746183676, ИНН 7702727047) несостоятельным (банкротом),
УСТАНОВИЛ:
Общество с ограниченной ответственностью "КМ-Аудит" обратилось в Арбитражный суд Курской области с заявлением о признании Общества с ограниченной ответственностью "Земинвест" (ОГРН 1107746183676, ИНН 7702727047) несостоятельным (банкротом).
Определением суда от 06 июля 2017 года (резолютивная часть объявлена 29 июня 2017 года) в отношении Общества с ограниченной ответственностью "Земинвест" введено наблюдение.
Сведения о введении в отношении должника наблюдения опубликованы 08 июля 2017 года в официальном издании, определенном регулирующим органом.
07 августа 2017 года общество с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" обратилось в суд с заявлением об установлении требований в размере 8 751 109 руб. 25 коп. и включении их в реестр требований кредиторов должника.
Определением Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 года включены требования общества с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" в размере 8 751 109 руб. 25 коп., в том числе: 7 204 159 руб. основного долга, 1 267 508 руб. 33 коп. процентов, 57 505 руб. 78 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, 221 936 руб. 14 коп. пени в реестр требований кредиторов должника в состав третьей очереди, из них: 57 505 руб. 78 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, 221 936 руб. 14 коп. пени учтены в реестре отдельно.
Не согласившись с данным определением, ФНС России в лице УФНС России по Курской области обратилась в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить.
В электронном виде через сервис "Мой арбитр" от ООО "НПО Инфокристалл" поступили возражения на апелляционную жалобу с приложением квитанций, которые суд приобщил к материалам дела.
Представитель ФНС России поддержал доводы апелляционной жалобы, считает обжалуемое определение незаконным и необоснованным, просил его отменить.
Выслушав представителя ФНС России, изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. При этом суд апелляционной инстанции исходит из следующего.
Согласно пункту 1 статьи 71 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, 17.08.2011 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Цедент) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Цессионарий) заключен договор уступки прав требования N 17/08-03/1, согласно которому Цедент уступает право требования к обществу с ограниченной ответственности "Эко-Лэнд" по возврату 815 688 руб., в том числе 425 000 руб. по договорам аренды помещения N ДА-001-09 от 01.12.2009 и N ДА-001-10 от 01.11.2010, 390 688 руб. по договорам займа от 15.09.2009 N 16-З, от 17.09.2009 N 17-З, от 05.10.2009 N 18-З, от 09.04.2010 N 05-З, от 25.05.2010 N 10-З.
Согласно пункту 2.1 договора цена уступаемых прав требования составляет 815 688 руб.
Цессионарий обязуется уплатить цену уступаемых прав до 17.08.2016 (пункт 2.2 договора).
По акту приема-передачи от 17.08.2011 Цессионарию были переданы документы, удостоверяющие права (требования), уступаемые по договору.
Уведомлением от 17.08.2017 общество с ограниченной ответственностью "Эко-Лэнд" было уведомлено об уступке права требования.
В обоснование наличия обязательств общества с ограниченной ответственностью "Эко-Лэнд" перед обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" представлен акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 01.08.2011, подписанный в двухстороннем порядке, договор аренды нежилого помещения N ДА-001-09 от 01.12.2009, N ДА-001-10 от 01.11.2010, договор беспроцентного займа от 09.04.2010 N 05-З, письма от 08.04.2010 N 05 и N 06, платежные поручения от 09.04.2010 N 223 и N 224, договор беспроцентного займа от 25.05.2010 N 10-З, письма от 24.05.2010 N 10 и N 11, платежные поручения от 25.05.2010 N 311 и N 312, договор беспроцентного займа от 15.09.2009 N 16-З, письмо от 14.09.09 N 16, платежное поручение от 15.09.2009 N 554, договор беспроцентного займа от 17.09.2009 N 17-З, письмо от 16.09.2009 N 17, платежное поручение от 17.09.2009 N 557, договор беспроцентного займа от 05.10.2009 N 18-З, письма от 05.10.2009 N 18 и N 19, платежные поручения от 05.10.2009 N 595 и N 596.
Однако обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" оплата приобретенного права требования не произведена, задолженность составила 815 688 руб.
За пользование чужими денежными средствами обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" в порядке статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации начислены проценты за период с 18.08.2016 по 01.05.2017 в сумме 57 505 руб. 78 коп.
Согласно статье 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.
Если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (статья 384 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Довод уполномоченного органа об отсутствии доказательств уведомления должника о состоявшейся уступке прав требования, судом первой инстанции правомерно отклонен ввиду его несоответствия фактическим обстоятельствам дела. К материалам дела приобщено уведомление от 17.08.2011, согласно которому общество с ограниченной ответственностью "Эко-Лэнд" было уведомлено о заключении договора уступки прав требования от 17.08.2011 N 17/08-03/1.
Довод уполномоченного органа, содержащийся также в апелляционной жалобе, о пропуске срока давности в части требования, основанного на договоре уступки прав требования N 17/08-03/1, правомерно отклонен судом первой инстанции, как необоснованный.
Пунктом 1 статьи 196 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
В силу пункта 2 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации по обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения.
Договор уступки прав требования (цессии) от 17.08.2011 N 17/08-03/1 предусматривает оплату права требования до 17.08.2016. С заявленными требованиями кредитор обратился 07.08.2017, а, соответственно, правомерен вывод суда первой инстанции об отсутствии оснований считать пропущенным срок исковой давности по данным требованиям.
11.02.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 68 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику денежные средства в размере 2 736 148 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Заимодавец перечисляет Заемщику сумму займа на указанный Заемщиком банковский счет (2.1 договора).
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
20.02.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 70 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 300 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 60 от 09.01.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
05.03.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 71 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N 1 от 28.02.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указан ИП Николаев Игорь Викторович и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
07.05.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 75 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 25 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Заимодавец перечисляет Заемщику сумму займа на указанный Заемщиком банковский счет (2.1 договора).
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
07.05.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 76 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 10 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N ФО/74-2013 от 28.04.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
04.07.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 78 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 2 от 14.04.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указан ИП Николаев Игорь Викторович и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
18.07.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 79 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 200 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 27 от 17.07.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "Вента" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
15.08.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 80 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 60 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N 41 от 04.08.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
15.08.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 81 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 45 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 88 от 08.08.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ЗАО "Интерпром ТЭКпроект Инжиниринг" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
02.09.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 83 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 138 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 101 от 28.08.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ЗАО "Интерпром ТЭКпроект Инжиниринг" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
23.09.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 84 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 50 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N ФО/81-2014 от 16.09.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
25.09.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 85 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N ФО/81/1-2014 от 16.09.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
27.11.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 87 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 130 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N ФО/81/2-2014 от 20.11.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
04.05.2016 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор N 99 денежного займа с процентами, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 300 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 6 от 26.04.2016 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указан ИП Николаев Игорь Викторович и реквизиты для перечисления денежных средств.
За пользование займом Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты в размере 10 % годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).
23.04.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 30-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 52 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N 9000/1304/000038 от 18.04.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ФГУБ "Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
21.06.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 31-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 536 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 8 от 13.06.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "Гардарика" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
08.07.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 32-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 200 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 27 от 05.07.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
30.09.2013 между Обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и Обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 33-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 15 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N ФО/67-2013 от 24.09.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
01.10.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 34-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 2 183 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 586 от 30.09.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ГУП МО "НИиПИ градостроительства" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
07.10.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 35-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N 36 от 04.10.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
18.11.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 36-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 115 000 руб., а заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N ФО/74-2013 от 11.11.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
13.12.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 37-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 115 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N ФО/74-2013 от 28.11.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
13.12.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 38-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 50 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N 42 от 11.12.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
30.12.2013 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 39-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 649 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 985 от 23.12.2013 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ГУП МО "НИИПРОЕКТ" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
30.01.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 40-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 210 140 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счету на оплату N 9000/1401/000013 от 23.01.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ФГУБ "Ростехинвентаризация"-Федеральное БТИ" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
10.02.2014 между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" (Заимодавец) и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа N 41-З, согласно которому Заимодавец передал Заемщику в собственность денежные средства в размере 50 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.
Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления Заимодавцем денежных средств за Заемщика согласно счета на оплату N 4 от 06.02.2014 на указанный Заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный Заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.
Согласно пункту 3.1 договора за несвоевременный возврат суммы займа Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0.1 % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
Факт предоставления денежных средств по договорам денежного займа с процентами и беспроцентного займа подтверждается представленными в материалы дела платежными поручениями и банковскими выписками.
Однако должником возврат заемных денежных средств не произведен, задолженность составила: 6 388 417 руб. основной долг, 1 267 508 руб. 33 коп. проценты по договорам денежного займа с процентами, 221 936 руб. 14 коп. пени, начисленные ввиду несвоевременного возврата суммы займа по договорам беспроцентного займа (за исключением договоров N 40-З и N 41-З). Начисление процентов и пени произведено по состоянию на 01.05.2017. Расчеты проверены судом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В силу пункта 1 статьи 809 Гражданского кодекса Российской Федерации если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Согласно пункту 1 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В соответствии с пунктом 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
Довод уполномоченного органа, содержащийся также в апелляционной жалобе об отсутствии в материалах дела доказательств, подтверждающих наличие у должника обязательств по договорам, на исполнение которых должником получались заемные средства, правомерно отклонен судом первой инстанции как несостоятельный.
Договоры займа содержат информацию о получателях денежных средств и реквизитах для их перечисления, а также ссылку на счета на оплату. В материалы дела представлены указанные счета с поручениями должника о перечислении денежных средств, а также доказательства их фактического перечисления.
Довод уполномоченного органа, содержащийся также в апелляционной жалобе, о наличии злоупотребления правом и недобросовестного поведения, направленного на искусственное увеличение кредиторской задолженности должника и приобретение преобладающего контроля за процедурой банкротства, что может повлечь нарушение баланса интересов иных кредиторов, судом первой инстанции правомерно отклонен ввиду следующего.
В силу пункта 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
Пунктом 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются.
Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Как обоснованно указал суд первой инстанции оснований полагать, что должник либо кредитор (Общество с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл") заключая в 2011 году, 2013-2014 годах договоры, знали, о том, что в отношении общества с ограниченной ответственностью "Земинвест" будет подано заявление о несостоятельности (банкротстве), не имеется.
Заявляя о наличии злоупотребления правом со стороны кредитора, уполномоченный орган не представил соответствующих доказательств в обоснование приведенных доводов.
Так, приведенные уполномоченным органом ссылки на то, что руководитель общества с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" представлял в налоговый орган налоговые декларации должника, что в период с 03.04.2009 по 14.07.2010 генеральным директором общества с ограниченной ответственностью "Эко-Лэнд" являлся Звирин А.И., который также являлся учредителем должника, а также на то, что общество с ограниченной ответственностью "Эко-Лэнд" и общество с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" зарегистрированы по одному адресу, правомерно отклонены судом первой инстанции как не свидетельствующие о взаимозависимости должника и кредитора, и неправомерности заявленных требований.
Сделки, на которых основаны заявленные требования, заключены между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" и обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест".
Доказательств наличия заинтересованности между обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" и должником уполномоченным органом не представлено.
Наличие договорных отношений между должником и кредитором в части сдачи налоговой отчетности не влияет на существо заявленных требований.
Кроме того, как правомерно отмечено судом первой инстанции, кредитором в материалы дела представлены документы, свидетельствующие о наличии между ним и должником договорных отношений по предоставлению займов за предшествующий период и доказательства возврата заемных денежных средств должником.
Также согласно заключению о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства должника временным управляющим был произведен анализ сделок, положенных в основу заявленных требований, и сделан вывод о их соответствии требованиям действующего законодательства.
Общий размер неисполненных обществом с ограниченной ответственностью "Земинвест" обязательств перед обществом с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" составил 8 751 109 руб. 25 коп., в том числе: 7 204 159 руб. основной долг, 1 267 508 руб. 33 коп. проценты, 57 505 руб. 78 коп. проценты за пользование чужими денежными средствами, 221 936 руб. 14 коп. пени.
Оценив в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции правомерно признал требования общества с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" обоснованными.
Доказательств погашения задолженности в материалы дела не представлено.
При таких обстоятельствах, требования общества с ограниченной ответственностью "НПО Инфокристалл" правомерно включены в реестр требований кредиторов должника.
В соответствии со статьей 2, пунктом 4 статьи 134, пунктом 1 статьи 137 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования конкурсного кредитора подлежат удовлетворению в третью очередь.
В силу пункта 3 статьи 137 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов третьей очереди по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.
При изложенных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции считает, что обжалуемый судебный акт принят в соответствии с нормами материального и процессуального права, и основания для его изменения или отмены отсутствуют.
Убедительных доводов, основанных на доказательствах и позволяющих изменить или отменить обжалуемый судебный акт, апелляционная жалоба не содержит, в связи с чем, удовлетворению не подлежит.
Нормы процессуального права, являющиеся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции в любом случае, судом первой инстанции не нарушены.
Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 года по делу N А35-3308/2017 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ФНС России в лице УФНС России по Курской области без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий месяца со дня вступления в законную силу, через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
|
Председательствующий судья |
Е.А. Безбородов |
|
Судьи |
И.Г. Седунова |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.