Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 1 августа 2018 г. N 10АП-8458/18

г. Москва

01 августа 2018 г.

Дело N А41-97698/17

Резолютивная часть постановления объявлена 25 июля 2018 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 августа 2018 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Катькиной Н.Н.,

судей Муриной В.А., Терешина А.В.,

при ведении протокола судебного заседания: Магомадовой К.С.,

при участии в заседании:

от общества с ограниченной ответственность "ГРАнт-Авто": Юртаева Н.Г. по доверенности от 20.06.18,

от Ращепкина Дмитрия Геннадьевича: Ращепкин Д.Г. лично,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственность "ГРАнт-Авто" на решение Арбитражного суда Московской области от 28 апреля 2018 года по делу N А41-97698/17, принятое судьей Дубровской Е.В., по иску общества с ограниченной ответственность "ГРАнт-Авто" к Ращепкину Дмитрию Геннадьевичу, об истребовании документов,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) "ГРАнт-Авто" обратилось в Арбитражный суд Московской области с иском к Ращепкину Дмитрию Геннадьевичу об обязании возвратить оригиналы следующих документов, принадлежащих ООО "ГРАнт-Авто":

- протоколы общих собраний участников общества с ограниченной ответственностью о согласиях на совершение сделок по привлечению заемных и кредитных средств обществом;

- кредитные договоры, договоры займа и иные долговые обязательства;

- документы, подтверждающие предоставление, получение кредитов (займов) и исполнение должником своих обязательств, заключенные обществом до 01.10.15 (в том числе договор беспроцентного займа N 1 от 29.01.15 на сумму 1 162 800 рублей, договор беспроцентного займа N 2 от 29.01.15 на сумму 1 084 200 рублей, договор беспроцентного займа N 3 от 29.01.15 на сумму 278 000 рублей, договор беспроцентного займа N 4 от 29.01.15 на сумму 255 000 рублей);

- договоры банковского счета, документы об открытии, закрытии, переоформлении расчетных, текущих и прочих счетов;

- Бухгалтерскую отчетность;

- Документы учетной политики предприятия;

- Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей;

- Документы (справки, акты, обязательства, переписка) о дебиторской и кредиторской задолженности;

- Документы (расчеты, сведения, переписка) о начисленных и перечисленных сумах налогов в бюджет;

- Расчетные ведомости по отчислению страховых взносов;

- Налоговые декларации по всем видам налогов;

- Декларации и расчеты по страховым взносам во внебюджетные формы;

- Сведения о доходах физических лиц;

- Реестры сведений о доходах физических лиц;

- Книги учета доходов и расходов организаций, применяющих УСН;

- Документы (справки, акты, обязательства, переписки) о недостачах, растратах, хищениях;

- Документы (акты, справки, счета) о приеме выполненных работ по всем договорам;

- Кассовые документы (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, кассовые книги, документы на выплату заработной платы;

- Кадровые документы (штатные расписания, личные дела, трудовые договоры, приказы, документы об учете трудовых книжек, графики предоставления отпусков), а также взыскании 6 000 рублей расходов по госпошлине (л.д. 3-4).

Иск заявлен на основании статьи 301 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Решением Арбитражного суда Московской области от 28 апреля 2018 года в иске было отказано (л.д. 109-110).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ООО "ГРАнт-Авто" обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела (л.д. 118-119).

Законность и обоснованность решения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей сторон, апелляционный суд полагает, что обжалуемое решение подлежит отмене.

Как следует из материалов дела, ООО "ГРАнт-Авто" было зарегистрировано в качестве юридического лица 16.11.04, одним из его участников является Ращепкин Д.Г., владеющий долей в уставном капитале в размере 10% номинальной стоимостью 1 000 рублей (л.д. 29-34).

В период с 16.11.04 по 01.10.15 Ращепкин Д.Г. также являлся генеральным директором Общества, его полномочия были прекращены на основании протокола Общего собрания участников Общества от 01.10.15 (л.д. 36-37).

10.10.17 ООО "ГРАнт-Авто" направило в адрес Ращепкина Д.Г. требования N 17 и N 18 от 02.10.17 о предоставлении в трехдневный срок следующих документов:

- протоколы общих собраний участников общества с ограниченной ответственностью о согласиях на совершение сделок по привлечению заемных и кредитных средств обществом;

- кредитные договоры, договоры займа и иные долговые обязательства;

- документы, подтверждающие предоставление, получение кредитов (займов) и исполнение должником своих обязательств, заключенные обществом до 01.10.15 (в том числе договор беспроцентного займа N 1 от 29.01.15 на сумму 1 162 800 рублей, договор беспроцентного займа N 2 от 29.01.15 на сумму 1 084 200 рублей, договор беспроцентного займа N 3 от 29.01.15 на сумму 278 000 рублей, договор беспроцентного займа N 4 от 29.01.15 на сумму 255 000 рублей);

- договоры банковского счета, документы об открытии, закрытии, переоформлении расчетных, текущих и прочих счетов;

- Бухгалтерскую отчетность;

- Документы учетной политики предприятия;

- Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей;

- Документы (справки, акты, обязательства, переписка) о дебиторской и кредиторской задолженности;

- Документы (расчеты, сведения, переписка) о начисленных и перечисленных сумах налогов в бюджет;

- Расчетные ведомости по отчислению страховых взносов;

- Налоговые декларации по всем видам налогов;

- Декларации и расчеты по страховым взносам во внебюджетные формы;

- Сведения о доходах физических лиц;

- Реестры сведений о доходах физических лиц;

- Книги учета доходов и расходов организаций, применяющих УСН;

- Документы (справки, акты, обязательства, переписки) о недостачах, растратах, хищениях;

- Документы (акты, справки, счета) о приеме выполненных работ по всем договорам;

- Кассовые документы (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, кассовые книги, документы на выплату заработной платы;

- Кадровые документы (штатные расписания, личные дела, трудовые договоры, приказы, документы об учете трудовых книжек, графики предоставления отпусков) (л.д. 38-42, 45-48).

Ращепкин Д.Г. запрошенные документы не представил, сославшись на их отсутствие, о чем сообщил Обществу в ответе на требование исх. N 18 от 02.10.17 (л.д. 43-44).

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения ООО "ГРАнт-Авто" в арбитражный суд с настоящим иском.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции указал на отсутствие доказательств удержания ответчиком спорных документов или недобросовестности его действий.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суда первой инстанции по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 названной статьи лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона N 14-ФЗ от 08.02.98 "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" не установлен порядок передачи документов директором вновь избранному директору, однако в пункте 1 статьи 50 названного Закона перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона N 402-ФЗ 06.12.11 "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В силу пункта 3 названной статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Пунктом 4 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" определено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Вышеуказанные нормы права подтверждают то обстоятельство, что именно на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю.

Как указывалось выше, в период с 16.11.04 по 01.10.15 функции единоличного исполнительного органа ООО "ГРАнт-Авто" исполнял генеральный директор Ращепкин Д.Г.

На основании протокола Общего собрания участников Общества от 01.10.15 его полномочия были прекращены, новым генеральным директором Общества назначен Николаян Д.А.

Согласно статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе: внутренние документы общества; протоколы общих собраний участников общества, ревизионной комиссии общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Федеральным законом N 129-ФЗ от 21.11.96 "О бухгалтерском учете" установлена ответственность руководителя организации за хранение учетных документов.

Согласно пункту 2 статьи 29 названного Закона документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после 1 года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

В силу подпункта 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом;

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 названной статьи).

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации (п. 3 ст. 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете").

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательств передачи Ращепкиным Д.Г. новому генеральному директору ООО "ГРАнт-Авто" бухгалтерских и иных документов Общества не представлено.

При этом ответчик также не представил надлежащих доказательств отсутствия у него испрашиваемых документов.

Кроме того, по смыслу изложенного в Информационном письме N 144 от 18.01.11 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ", общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Ращепкиным Д.Г. не представлено доказательств принятия мер к возврату или восстановлению испрашиваемых документов при их утрате.

Учитывая изложенное, у суда первой инстанции не имелось оснований для отказа в удовлетворении заявленных требований.

В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

При обращении в арбитражный суд с настоящим иском ООО "ГРАнт-Авто" уплатило в бюджет 6 000 рублей платежным поручением N 150 от 24.11.17, а при подаче апелляционной жалобы - 3 000 рублей платежным поручением N 104 от 05.06.18 (л.д. 26, 127).

Учитывая изложенное, расходы истца по госпошлине подлежат отнесению на ответчика в размере 9 000 рублей.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 2 статьи 269, пунктом 1 части 1 статьи 270, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Московской области от 28 апреля 2018 года по делу N А41-97698/17 отменить.

Обязать Ращепкина Д.Г. возвратить оригиналы следующих документов, принадлежащих ООО "ГРАнт-Авто":

- протоколы общих собраний участников общества с ограниченной ответственностью о согласиях на совершение сделок по привлечению заемных и кредитных средств обществом;

- кредитные договоры, договоры займа и иные долговые обязательства;

- документы, подтверждающие предоставление, получение кредитов (займов) и исполнение должником своих обязательств, заключенные обществом до 01.10.15 (в том числе договор беспроцентного займа N 1 от 29.01.15 на сумму 1 162 800 рублей, договор беспроцентного займа N 2 от 29.01.15 на сумму 1 084 200 рублей, договор беспроцентного займа N 3 от 29.01.15 на сумму 278 000 рублей, договор беспроцентного займа N 4 от 29.01.15 на сумму 255 000 рублей);

- договоры банковского счета, документы об открытии, закрытии, переоформлении расчетных, текущих и прочих счетов;

- Бухгалтерскую отчетность;

- Документы учетной политики предприятия;

- Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей;

- Документы (справки, акты, обязательства, переписка) о дебиторской и кредиторской задолженности;

- Документы (расчеты, сведения, переписка) о начисленных и перечисленных сумах налогов в бюджет;

- Расчетные ведомости по отчислению страховых взносов;

- Налоговые декларации по всем видам налогов;

- Декларации и расчеты по страховым взносам во внебюджетные формы;

- Сведения о доходах физических лиц;

- Реестры сведений о доходах физических лиц;

- Книги учета доходов и расходов организаций, применяющих УСН;

- Документы (справки, акты, обязательства, переписки) о недостачах, растратах, хищениях;

- Документы (акты, справки, счета) о приеме выполненных работ по всем договорам;

- Кассовые документы (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, кассовые книги, документы на выплату заработной платы;

- Кадровые документы (штатные расписания, личные дела, трудовые договоры, приказы, документы об учете трудовых книжек, графики предоставления отпусков).

Обязать передать документы в течение одного месяца со дня вступления решения в законную силу.

Взыскать с Ращепкина Д.Г. в пользу ООО "ГРАнт-Авто" судебные расходы в размере 9 000 рублей

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Н.Н. Катькина

Судьи

В.А. Мурина А.В. Терешин