Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 9 октября 2018 г. N 15АП-10322/18

город Ростов-на-Дону

09 октября 2018 г.

дело N А53-39427/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 02 октября 2018 года.

Полный текст постановления изготовлен 09 октября 2018 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Илюшина Р.Р.,

судей И.Н. Глазуновой, Н.Н. Мисника

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ламбрианиди А.А.

при участии:

от истца: Палагина С.А. по доверенности от 12.07.2018,

от ответчика: Чеча В.В. по доверенности от 25.01.2018,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу финансового управляющего Усачева Сергея Васильевича

на решение Арбитражного суда Ростовской области

от 05.06.2018 по делу N А53-39427/2017,

принятое судьей Овчаренко Н.Н.

по иску Усачева Сергея Васильевича

к обществу с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Василий"

об обязании предоставить документы,

УСТАНОВИЛ:

участник общества с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Василий" Усачев Сергей Васильевич в лице финансового управляющего Горбатова Андрея Анатольевича (далее - истец, участник) обратился в Арбитражный суд Ростовской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Василий" (далее - ответчик, общество) об обязании общества в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу предоставить финансовому управляющему Горбатову Андрею Анатолиевичу доступ к следующим документам общества:

- договор об учреждении общества;

- решение об учреждении общества;

- устав общества, а также все внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и новые редакции устава общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- все уведомления о созыве общего собрания участников общества и документы, подтверждающие факт отправления уведомления участникам общества, если уведомления производились иным образом, то документы, подтверждающие иной способ уведомления, за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- все протоколы общих собраний участников общества за период с 01.01.2005 по настоящее время;

- все списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли, с указанием размера распределяемой прибыли каждому лицу за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- список имущества, принадлежащего обществу на праве собственности (основные средства, запасы и пр.) с указанием балансовой стоимости;

- все трудовые договоры со всеми работниками общества (с изменениями и дополнениями), за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- все приказы о приеме и увольнении работников общества, за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

- все документы, подтверждающие выплаты произведенные работникам общества по трудовым договорам за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- штатное расписание общества (с изменениями и дополнениями) за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- приказы и распоряжения о выплате работникам премий, материальной помощи и иных выплат за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- бухгалтерская отчетность по всем формам в ФНС (балансы и отчеты) за период с 01.01.2015 по настоящее время, подписанные директором;

- банковские выписки по операциям на счете по всем расчетным счетам (открытым и закрытым) за период с 01.01.2015 по 01.12.2017;

- договор аренды имущества и изменения в указанные договоры и акты к данным договорам за период с 01.01.2015 по настоящее время;

- расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015 и на 01.12.2017 с указанием наименования дебитора, реквизитов договора, цены договора и размера задолженности;

- расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015 и на 01.12.2017 с указанием наименования кредитора, реквизитов договора, цены договора и размера задолженности;

- договоры, акты к договорам заключенные с Усачевым Сергеем Васильевичем, а также документы, подтверждающие какую-либо выплату Усачеву Сергею Васильевичу за весь период действия общества.

В порядке статьи 49 АПК РФ 05.04.2018 истец уточнил исковые требования, просил обязать общество в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить финансовому управляющему Усачева С.В. Горбатову А.А. доступ к документам бухгалтерского учета, согласно которым Усачев Сергей Васильевич получил денежные средства в размере 2012000 руб. в период с 06.02.2017 по 04.12.2017 из кассы или с расчетного счета общества.

Решением от 05.06.2018 суд обязал ООО "КХ "Василий" в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить финансовому управляющему Горбатову Андрею Анатолиевичу доступ к документам бухгалтерского учета, согласно которым Усачев Сергей Васильевич получил денежные средства в размере 2012000 руб. в период с 06.02.2017 по 04.12.2017 из кассы или с расчетного счета ООО "Крестьянское хозяйство "Василий".

Не согласившись с принятым судебным актом, участник ООО "Крестьянское хозяйство "Василий" Усачев Сергей Васильевич в лице финансового управляющего Горбатова Андрея Анатольевича обжаловал решение в порядке, определенном главой 34 АПК РФ, просил решение суда отменить и удовлетворить первоначально заявленные исковые требования без учета заявленных 05.04.2018 уточнений.

В обоснование жалобы указано, что принимая решение по делу, суд первой не учел, что в судебном заседании 27.04.2018 истец заявил ходатайство об отказе от заявленного 05.04.2018 ходатайства об уточнении исковых требований.

Определением от 14.08.2018 Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению дела А53-39427/2017 к рассмотрению по правилам, установленным АПК РФ для рассмотрения дела в суде первой инстанции.

Изучив материалы дела, в том числе аудиопротоколы судебных заседаний, суд апелляционной инстанции установил, что 05.04.2018 истец заявил ходатайство на основании ст. 49 АПК РФ об уточнении первоначально заявленных требований, просил предоставить доступ к документам бухгалтерского учета, согласно которым Усачев Сергей Васильевич получил денежные средства в размере 2012000 руб. в период с 06.02.2017 по 04.12.2017 из кассы или с расчетного счета общества.

В судебном заседании 27.04.2018 представитель истца отказался от ранее заявленных уточненных требований, просил удовлетворить первоначально заявленные исковые требования об истребовании документации общества.

Указанная информация зафиксирована в аудиопротоколе судебного заседания от 27.04.2018.

Судом ходатайство об отказе от ранее заявленного ходатайства об уточнении иска не рассмотрено и не удовлетворено. При этом, основания для отказа в принятии отказа от заявленного 05.04.2018 ходатайства об уточнении исковых требований у суда отсутствовали.

В силу абзаца 2 пункта 27 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", если судом апелляционной инстанции при рассмотрении апелляционной жалобы в порядке апелляционного производства будет установлено, что при рассмотрении дела в суде первой инстанции лицо заявляло ходатайство в соответствии со статьей 49 Кодекса об изменении предмета или основания иска, увеличении или уменьшении исковых требований и суд неправомерно отказал в удовлетворении такого ходатайства или рассмотрел заявление без учета заявленных изменений либо по какому-то другому требованию лица, участвующего в деле, не принял решения и утрачена возможность принятия дополнительного решения, то суд апелляционной инстанции, исходя из положений части 1 статьи 268 АПК РФ о повторном рассмотрении дела, в силу части 6.1 статьи 268 АПК РФ переходит к рассмотрению дела по правилам, установленным Кодексом для рассмотрения дела в суде первой инстанции, в рамках которого рассматривает не рассмотренные ранее требования, принимает измененные предмет или основание иска, увеличенные (уменьшенные) требования.

Поскольку препятствий к рассмотрению иска по первоначально заявленным требованиям у суда первой инстанции не имелось, суд апелляционной инстанции на основании абзаца 2 пункта 27 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 перешел к рассмотрению дела по правилам, установленным АПК РФ для рассмотрения дела в суде первой инстанции.

В судебном заседании 02.10.2018 представитель истца поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда изменить и удовлетворить первоначально заявленные исковые требования.

Представитель ответчика в судебном заседании возражал против удовлетворения требований истца.

В соответствии со ст. 163 АПК РФ в судебном заседании объявлялся перерыв до 17 час. 50 мин. 02.10.2018 года, после перерыва судебное заседание продолжено.

Изучив материалы дела, доводы сторон, суд пришел к выводу об обоснованности первоначально заявленных истцом требований.

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Василий" создано путем реорганизации в форме слияния 24.12.2004, ГРН 1046117004042.

Учредителями общества являются: 1) Усачев Алексей Евгеньевич с долей в уставном капитале Общества в размере 93,75%; 2) Усачев Сергей Васильевич с долей в уставном капитале Общества в размере 6,25%.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 21.11.2017 по делу N А53-8239/2017 Усачев С.В. признан несостоятельным (банкротом), введена процедура реализации имущества гражданина. Финансовым управляющим должника утвержден Горбатов Андрей Анатольевич.

Согласно пункту 6 статьи 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" финансовый управляющий в ходе реализации имущества гражданина от имени гражданина осуществляет права участника юридического лица, принадлежащие гражданину, в том числе голосует на общем собрании участников.

Финансовый управляющий Горбатов А.А. обратился к ООО "Крестьянское хозяйство "Василий" с запросом от 27.11.2017 о предоставлении документов, касающихся деятельности Общества.

Требование о предоставлении документов и информации было получено Обществом 27.11.2017.

В связи с неполучением необходимой документации, Усачев С.В. в лице финансового управляющего обратился в арбитражный суд Ростовской области с настоящим исковым заявлением.

В соответствии со статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно статье 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Перечень документов, подлежащих обязательному хранению обществом, установлен пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Общество обязано хранить следующие документы:

* договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

* протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

* внутренние документы общества;

* положения о филиалах и представительствах общества;

* документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

* протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

Указанные документы должны храниться по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

В статье 3 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" указано, что под бухгалтерской (финансовой) отчетностью понимается информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 указанной статьи.

В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с пунктом 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

Судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Согласно пункту 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) или Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью). Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Таким образом, данная норма не ограничивает право участника общества на получение информации о его деятельности определенными документами; законом не ограничен объем документации общества, с которой участник вправе ознакомиться (аналогичная правовая позиция изложена в постановлении Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16.04.2009 по делу N А56-11064/2008).

Согласно рекомендациям Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в пункте 5 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", судам следует исходить из того, что ни Закон об акционерных обществах, ни Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом (п. 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Пунктом 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 предусмотрено, что в случае непредоставления, а равно нарушения порядка и (или) сроков предоставления хозяйственным обществом по требованию участника информации такое общество может быть привлечено к административной ответственности на основании части 1 статьи 15.19, части 2 и 11 статьи 15.23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судам при рассмотрении дел об оспаривании решений о привлечении к административной ответственности за непредставление информации по требованию участника следует иметь в виду, что Закон об акционерных обществах и Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривают две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. Кроме того, в процессе ознакомления с документами, вне зависимости от того, было ли это оговорено в его требовании о предоставлении информации, участник хозяйственного общества может самостоятельно с использованием личных технических средств (ручной сканер, фотоаппарат и т.д.) производить копирование документов, с которыми он знакомится.

Судам также необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ) (п. 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ ").

Пунктом 14 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 предусмотрено, что в силу абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

В соответствии с пунктами 17, 18 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144, поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

Судам следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.

При таких обстоятельствах, Усачев С.В., являясь участником Общества, вправе получать любую информацию о деятельности Общества и знакомиться с его документацией, не обосновывая цель получения информации о деятельности Общества, а Общество обязано по требованию участника предоставить копии документов о корпоративной, финансовой и иной деятельности Общества, предусмотренные Федеральным законом об обществах.

Материалами дела подтверждается, что Усачев С.В. в лице финансового управляющего Горбатова А.А. направил в адрес ООО "КХ "Василий" требования о предоставлении ему как участнику Общества документов, связанных с деятельностью Общества. Общество не предоставило истцу в полном объеме документы и информацию.

Доказательств обратного ответчиком не представлено.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В соответствии со статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

Ответчик не представил доказательств наличия в действиях истца признаков злоупотребления правом.

Доказательства, свидетельствующие о том, что истец действовал недобросовестно или вопреки интересам Общества, участником которого он является, отсутствуют.

Доводы ответчика о том, что в течение 2017 года Усачев С.В. несколько раз истребовал у общества документацию, относящуюся к его деятельности, также не свидетельствует о недобросовестности истца.

Кроме того, из иска следует, что документы запрошены в связи с ведением финансовым управляющим Усачева С.В. процедуры реализации имущества гражданина.

Определением от 16.10.2017 по делу N А53-8239/2017 суд обязал Усачева С.В. передать финансовому управляющему Горбатову А.А. копии документов, касающихся имущества и имущественных прав должника.

Финансовый управляющий в силу норм части 7 статьи 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. 07.03.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" вправе получать информацию об имуществе гражданина, а также о счетах и вкладах (депозитах) гражданина, в том числе по банковским картам, об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц (включая кредитные организации), от органов государственной власти, органов местного самоуправления, и в соответствии с частью 8 статьи 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. 07.03.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" обязан принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества; проводить анализ финансового состояния гражданина; исполнять иные предусмотренные настоящим Федеральным законом обязанности.

При таких обстоятельствах, у ответчика отсутствовали основания для отказа в удовлетворении требования Усачева С.В. в лифе финансового управляющего Горбатова А.А. о предоставлении для ознакомления документов (перечень которых указан в требовании от 27.11.2017 (л.д. 12-13).

Судом также не принимаются доводы ответчика о том, что истребуемые документы отсутствуют после увольнения главного бухгалтера.

В соответствии с пунктом 6.8 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели. Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.

Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности, либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

Доказательств выполнения директором Общества соответствующих действий, проведения инвентаризация имущества и финансовых обязательств Общества в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина РФ от 13.06.1995 N 49, ответчиком не представлено.

В соответствии с пунктом 6.2 Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

Доказательств соблюдения сохранности документов общества в его офисе и недопуска к ним посторонних лиц после увольнения главного бухгалтера ответчиком также не представлено.

Доказательств обращения в правоохранительные органы с заявлением о проверке наличия в действиях главного бухгалтера состава преступления, предусмотренного частью 1 статьи 325 Уголовного кодекса Российской Федерации, не имеется.

При отсутствии у Общества документов (бухгалтерских регистров), которые обязаны вестись и храниться у Общества, они должны быть восстановлены силами Обществом.

Доказательств, что при прекращении трудовых отношений с главным бухгалтером Общества в Обществе была проведена инвентаризация имущества и/и аудиторская проверка бухгалтерских документов Общества.

С учетом изложенного, принимая во внимание сложившийся в Обществе корпоративный конфликт, истцу не может быть отказано в защите его права на получение информации, в том числе, и содержащей персональные данные физических лиц.

При таких обстоятельствах, исковые требования подлежат удовлетворению.

Суд полагает достаточным 5-ти дневный срок с даты принятия постановления, для исполнения требования о предоставлении документов.

В силу статьи 110 АПК РФ судебные расходы по делу относятся на ответчика.

Решение суда от 05.06.2018 подлежит отмене на основании ч. 4 ст. 270 АПК РФ как принятое с нарушением процессуальных норм.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 05.06.2018 по делу N А53-39427/2017 отменить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Василий" в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента вступления настоящего постановления в законную силу предоставить финансовому управляющему Горбатову Андрею Анатолиевичу доступ к следующим документам:

* договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, а так же все внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и новые редакции устава общества;

* документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

* все уведомления о созыве общего собрания участников общества и документы, подтверждающие факт отправления уведомлений участникам общества, если уведомления производились иным образом, то документы, подтверждающие иной способ уведомления, за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* все протоколы общих собраний участников общества за период с 01.01.2005 г. по настоящее время;

* все списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли, с указанием размера распределяемой прибыли каждому лицу за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* список имущества, принадлежащего обществу на праве собственности (основные средства, запасы и пр.) с указанием балансовой стоимости;

* все трудовые договоры со всеми работниками общества (с изменениями и дополнениями) за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* все приказы о приеме и увольнении работников общества за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

- все документы, подтверждающие произведенные работникам общества по трудовым договорам выплаты, за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* штатное расписание общества (с изменениями и дополнениями) за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* приказы и распоряжения о выплате работникам премий, материальной помощи и иных выплат за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* бухгалтерская отчетность по всем формам в ФНС (балансы и отчеты) за период с 01.01.2015 г. по настоящее время, подписанная директором;

* банковские выписки по операциям на счете по всем расчетным счетам (открытым и закрытым) за период с 01.01.2015 г. по 01.12.2017 г.;

* договоры аренды имущества и изменения в указанные договоры, а так же акты к данным договорам за период с 01.01.2015 г. по настоящее время;

* расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.12.2017 г. с указанием наименования дебитора, реквизитов договора, цены договора и размера задолженности;

- расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.12.2017 г. с указанием наименования кредитора, реквизитов договора, цены договора и размера задолженности;

- договоры и акты к договорам, заключенные с Усачевым Сергеем Васильевичем, а также документы, подтверждающие какую-либо выплату Усачеву Сергею Васильевичу за весь период действия общества.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Василий" в доход федерального бюджета расходы по уплате государственной пошлины по иску в размере 6000 руб., по апелляционной жалобе в размере 3000 руб.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Р.Р. Илюшин

Судьи

И.Н. Глазунова Н.Н. Мисник