Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 8 ноября 2018 г. N 03АП-6356/17

г. Красноярск

08 ноября 2018 г.

Дело N А33-27113/2016к73

Резолютивная часть постановления объявлена "01" ноября 2018 года.

Полный текст постановления изготовлен "08" ноября 2018 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Хабибулиной Ю.В.,

судей: Парфентьевой О.Ю., Радзиховской В.В.,

при ведении протокола судебного заседания Лизан Т.Е.,

при участии:

от акционерного общества "Лизинговая компания "Камаз": Симдяшкина В.В., представителя по доверенности от 27.12.2017 N 300,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" в лице конкурсного управляющего Шпака Александра Анатольевича

на определение Арбитражного суда Красноярского края

от "29" сентября 2017 года по делу N А33-27113/2016к73, принятое судьёй Патракеевой А.Г.

установил:

общество с ограниченной ответственностью "ВЕЛЕС" (ОГРН 1140327006522, ИНН 0312016052) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" (ОГРН 1113850021625, ИНН 3849016052, далее - должник) банкротом.

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 17.02.2017 (резолютивная часть определения объявлена 10.02.2017) заявление общества с ограниченной ответственностью "ВЕЛЕС" о признании общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" банкротом признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Шпак Александра Анатольевича.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 18.02.2017 N 31.

28.03.2017 (направлено по почте 17.02.2017) в Арбитражный суд Красноярского края поступило требование акционерного общества "Лизинговая компания "КАМАЗ" (ИНН 1650130591, ОГРН 1051614089944) о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 69 994 701 рублей 99 копеек.

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 29.09.2017 требование акционерного общества "Лизинговая компания "КАМАЗ" включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника - общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" в размере 69 994 701 рубль 99 копеек основного долга.

Не согласившись с данным судебным актом, общество с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" в лице конкурсного управляющего Шпака Александра Анатольевича обратилось с апелляционной жалобой в Третий арбитражный апелляционный суд, в которой просило определение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе общество с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" в лице конкурсного управляющего Шпака Александра Анатольевича указывает на то, что суд первой инстанции необоснованно отказал в удовлетворении ходатайств о фальсификации доказательств и назначении судебной оценочной экспертизы. Основание для фальсификации - отчеты об оценке содержат ложную информацию о рыночной стоимости изъятой автотехники, т.е. стоимость была намеренно занижена оценщиками ООО "МФКЦ "Барс-Консалтинг". Также в апелляционной жалобе заявитель указывает на то, что расходы, понесенные АО "Лизинговая компания КАМАЗ" в качестве исполнения обязательств по договорам хранения транспортных средств, заключенных с контрагентами, не могут быть возложены на ООО "СГ Ангара", иное будет являться злоупотребление правом со стороны кредитора.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 23.10.2017 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 07.12.2018, судебные заседания откладывались, объявлялся перерыв.

В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 23.06.2016

N 220-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части применения электронных документов в деятельности органов судебной власти" предусматривается возможность выполнения судебного акта в форме электронного документа, который подписывается судьей усиленной квалифицированной электронной подписью. Такой судебный акт направляется лицам, участвующим в деле, и другим заинтересованным лицам посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его вынесения, если иное не установлено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Текст определения о принятии к производству апелляционной жалобы от 23.10.2017, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, опубликован в Картотеке арбитражных дел (http://.kad.arbitr.ru/) 24.10.2017 05:40:03 МСК.

В силу части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.03.2018 удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" Шпака Александра Анатольевича о назначении судебной оценочной экспертизы. Проведение экспертизы поручено эксперту общества с ограниченной ответственностью "Альт-Аудит" Савчук Ольге Александровне. Производство по делу N А33-27113/2016к73 приостановлено до получения экспертного заключения.

В связи с длительным отсутствием ввиду болезни судьи Споткай Л.Е. апелляционная жалоба общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" в лице конкурсного управляющего Шпака Александра Анатольевича на определение Арбитражного суда Красноярского края от "29" сентября 2017 года по делу N А33-27113/2016к73, перераспределена в автоматическом режиме для рассмотрения судье Хабибулиной Ю.В. В соответствии с положениями статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации производство по делу производится с самого начала.

09.08.2018 в Третий арбитражный апелляционный суд поступило заключение эксперта.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 10.08.2018 назначено судебное заседание по рассмотрению вопроса о возобновлении производства по делу N А33-27113/2016к73 и рассмотрении апелляционной жалобы общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" в лице конкурсного управляющего Шпака Александра Анатольевича по существу на 09.10.2018.

Копия определения о назначении судебного заседания направлялась лицам, участвующим в деле, судом апелляционной инстанции. Информация о времени и месте рассмотрения вопроса о возобновлении производства по делу и рассмотрении апелляционной жалобы по существу размещена в общедоступном информационном сервисе "Картотека арбитражных дел" (http://kad.arbitr.ru) в сети "Интернет"), дата публикации 11.08.2018 05:21:13 МСК.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 09.10.2018 производство по делу возобновлено, суд апелляционной инстанции перешел к рассмотрению апелляционной жалобы по существу. В соответствии со статьёй 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание отложено на 01.11.2018.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего Шпака А.А. поддержал требования апелляционной жалобы.

Представитель акционерного общества "Лизинговая компания "Камаз" заявил ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов, а именно: перечень высвобожденного движимого имущества, опубликованный на официальном сайте www.kamaz.ru; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GF1325298; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GF1325251; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GF1325292; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GF1325263; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GF1325282; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GF1325381; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GER316001; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GER316192; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GER315973; сведения о торгах автомобиля КАМАЗ 6522-RG XTC65220GER316523; договор купли-продажи N К-25197/17/ЛК от 06.04.2017 с приложениями; договор купли-продажи N К-28792/18/ЛК от 18.09.2018 с приложениями; договор купли-продажи N К-28831/18/ЛК от 21.09.2018 с приложениями; договор купли-продажи N К-28791/18/ЛК от 18.09.2018; договор купли-продажи N К-28793/18/ЛК от 18.09.2018; договор купли-продажи N К-28429/18/ЛК от 20.07.2018; договор купли-продажи N К-28630/18/ЛК от 28.08.2018; договор купли-продажи N К-28607/18/ЛК от 23.08.2018; договор купли-продажи N К-28286/18/ЛК от 02.07.2018; договор купли-продажи N К-27057/17/ЛК от 26.12.2017; договор купли-продажи N К-26890/17/ЛК от 21.11.2017.

Руководствуясь пунктом 2 части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции определил приобщить данные документы к материалам дела, как представленные в обоснование возражений относительно апелляционной жалобы.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства.

Между обществом с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" (должник) и акционерным обществом "Лизинговая компания "КАМАЗ" (кредитор) заключён ряд договоров финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств.

16.09.2015 между кредитором и должником заключен договор финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22178/15/ЛК/СРФ, в соответствии с пунктом 1.1. договора на основании письменной заявки лизингополучателя (Должника) лизингодатель (АО "Лизинговая компания "КАМАЗ") обязуется передать в лизинг лизингополучателю самосвалы КАМАЗ 6522-6010-03 (RG) в количестве 5 (пяти) штук. Факт передачи автотранспортных средств подтверждается актом приема-передачи от 25.09.2015.

В силу пункта 9.1 договора за предоставленное право владения и пользования переданным в лизинг по настоящему договору имуществом, лизингополучатель обязуется уплачивать лизингодателю лизинговые платежи согласно графику лизинговых платежей.

В связи с неисполнением Должником обязанности оплаты лизинговых платежей, Кредитором была направлена претензия от 27.04.2016 г. N 86006/675 с требованием погашения задолженности.

В случае неуплаты суммы задолженности Кредитор, в силу пункта 12.3 договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22178/15/ЛК от 16.09.2015, считает его расторгнутым в одностороннем порядке на 11 календарный день с момента получения претензии. Должником данная претензия получена 20.05.2016. Следовательно, договор расторгнут 31.05.2016.

Предметы лизинга были добровольно должником возвращены кредитору 09.06.2016, 05.09.2016.

Согласно расчету кредитора итоговая сумма доходов АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" составила 19 784 478 рублей 28 копеек.

Расходы АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" (финансирование, плата за финансирование) составила 23 616 902 рубля 40 копеек.

Таким образом, размер сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22178/15/ЛК/СРФ от 16.09.2015 составляет 3 832 424 рубля 12 копеек в пользу АО "Лизинговая компания "КАМАЗ".

16.09.2015 между кредитором и должником заключен договор финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22180/15/ЛК, в соответствии с п. 1.1. договора на основании письменной заявки лизингополучателя (должника) лизингодатель (АО "Лизинговая компания "КАМАЗ") обязуется передать в лизинг лизингополучателю самосвалы КАМАЗ 6522-6010-03 (RG) в количестве 25 (двадцати пяти) штук.

В силу пункта 9.1 договора за предоставленное право владения и пользования переданным в лизинг по настоящему договору имуществом, лизингополучатель обязуется уплачивать лизингодателю лизинговые платежи согласно графику лизинговых платежей.

В связи с неисполнением должником обязанности оплаты лизинговых платежей, кредитором была направлена претензия от 27.04.2016 N 86006/674 с требованием погашения задолженности.

В случае неуплаты суммы задолженности кредитор, в силу п. 12.3 договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22180/15/ЛК от 16.09.2015, считает его расторгнутым в одностороннем порядке на 11 календарный день с момента получения претензии. Должником данная претензия получена 20.05.2016. Следовательно, договор расторгнут 31.05.2016.

Предметы лизинга были добровольно должником возвращены кредитору 09.06.2016, 10.06.2016, 16.06.2016, 04.08.2016, 17.08.2016, 05.09.2016, 26.09.2016.

Полученные АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" денежные средства (лизинговые платежи, стоимость возвращенного имущества) составили 84 563 067 рублей 96 копеек.

Расходы АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" (финансирование, плата за финансирование) составили 130 257 081 рубль 02 копейки.

Таким образом, размер сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22180/15/ЛК от 16.09.2015 составляет 45 694 013 рублей 06 копеек в пользу кредитора.

12.10.2015 между кредитором и должником заключен договор финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22348/15/ЛК/СРФ, в соответствии с п. 1.1. договора на основании письменной заявки лизингополучателя (должника) лизингодатель (АО "Лизинговая компания "КАМАЗ") обязуется передать в лизинг лизингополучателю самосвалы КАМАЗ 6522-6010-03 (RG) в количестве 15 (двадцати пятнадцати) штук.

В силу пункта 9.1 договора за предоставленное право владения и пользования переданным в лизинг по настоящему договору имуществом, лизингополучатель обязуется уплачивать лизингодателю лизинговые платежи согласно графику лизинговых платежей.

В связи с неисполнением должником обязанности оплаты лизинговых платежей, кредитором была направлена претензия от 27.04.2016 N 86006/673 с требованием погашения задолженности.

В случае неуплаты суммы задолженности Кредитор, в силу п. 12.3 договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22348/15/ЛК/СРФ от 12.10.2015, считает его расторгнутым в одностороннем порядке на 11 календарный день с момента получения претензии. Должником данная претензия получена 20.06.2016. Следовательно, договор расторгнут 01.07.2016.

Предметы лизинга были добровольно должником возвращены кредитору 09.06.2016, 10.06.2016, 16.06.2016, 04.08.2016, 17.08.2016, 05.09.2016, 26.09.2016.

Полученные АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" денежные средства (лизинговые платежи, стоимость возвращенного имущества) составили 53 121 906 рублей 17 копеек.

Расходы АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" (финансирование, плата за финансирование) составили 72 495 738 рублей.

Таким образом, размер сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22348/15/ЛК/СРФ от 12.10.2015 составляет 19 373 831 рубль 83 копеек в пользу АО "Лизинговая компания "КАМАЗ".

В целях сохранности изъятой автотехники АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" заключены договора хранения:

- N 86100/5898 от 03.06.2016 с ООО "Байкал-АвтоТрак-Сервис". Согласно Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 1 от 30.06.2016 стоимость составила 2500 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 4693 от 12.07.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 39992/11 от 31.07.2016 стоимость составила 3100 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 3259 от 25.11.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 42412/11 от 31.08.2016 стоимость составила 3100 рублей, оплату указанной суммы была осуществлена п/п N 1653 от 18.10.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 45542/11 от 30.09.2016 стоимость составила 47200 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 1654 от 18.10.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 48439/11 от 31.10.2016 стоимость составила 55800 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 3253 от 25.11.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 51200/11 от 30.11.2016 стоимость составила 54000 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 3717 от 07.12.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 54439/11 от 31.12.2016 стоимость составила 55800 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 306 от 13.01.2017; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 56789/11 от 31.01.2017 стоимость составила 55800 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 2243 от 01.03.2017; Акту выполненных работ (оказанных услуг) от 28.02.2017 стоимость составила 50400 рублей,

- N 86100/1704 от 30.03.2009 с ООО "Орион-Моторс" и дополнительному соглашению N 86100/5248 от 15.04.2014. Согласно Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-151 от 30.06.2016 стоимость по хранению одного автомобиля (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220ПА1325241) составила 2100 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 4742 от 15.07.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-173 от 31.07.2016 стоимость по хранению одного автомобиля (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220ПА1325241) составила 4340 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 5429 от 09.08.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-202 от 31.08.2016 стоимость по хранению одного автомобиля (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220ПА1325241) составила 4340 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 248 от 09.09.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-245 от 30.09.2016 стоимость по хранению двух автомобилей (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220GF1325241 и XTC65220GER316508) составила 7420 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 1688 от 19.10.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-263 от 31.10.2016 стоимость по хранению двух автомобилей (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220GF1325241 и XTC65220GER316508) составила 8680 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 4005 от 16.12.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-299 от 30.11.2016 стоимость по хранению двух автомобилей (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220GF1325241 и XTC65220GER316508) составила 8400 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 4004 от 16.12.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-333 от 31.12.2016 стоимость по хранению двух автомобилей (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220GF1325241 и XTC65220GER316508) составила 8680 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 556 от 20.01.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-29 от 30.09.2016 стоимость по хранению двух автомобилей (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220GF1325241 и XTC65220GER316508) составила 8680 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 2286 от 02.03.2017, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N УТ-57 от 28.02.2017 стоимость по хранению двух автомобилей (КАМАЗ 6522-RG ХТС 65220GF1325241 и XTC65220GER316508) составила 7840 рублей,

- N 86100/5906 от 08.06.2016 с ООО "Сервисный центр "КамАЗ". Согласно Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 987 от 30.06.2016 стоимость составила 27900 рублей,, N 1013 от 31.07.2016 стоимость составила 40300 рублей, оплата была осуществлена п/п N 5586 от 15.08.2016, Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 1085 от 31.08.2016 стоимость составила 51300 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 412 от 16.09.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 1119 от 30.09.2016 стоимость составила 59400 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 2020 от 25.10.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 1153 от 31.10.2016 стоимость составила 77500 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 2708 от 15.11.2016; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 1201 от 30.11.2016 стоимость составила 75000 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 190 от 11.01.2017; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 1250 от 31.12.2016 стоимость составила 77500 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 1077 от 30.01.2017; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N 25 от 31.01.2017 стоимость составила 77500 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 1742 от 21.02.2017; Акту выполненных работ (оказанных услуг) N СЦ45 от 28.02.2017 стоимость составила 70000 рублей.

Расходы, связанные с хранением изъятых автотранспортных средств, составили 944580 рублей.

АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" была произведена независимая оценка изъятой автотехники, в соответствии с заключенным договором на оказание оценочных услуг N 86100/5530 от 03.03.2015 и дополнительными соглашениями N N86100/5810 от 01.03.2016, N86100/5864 от 29.10.2016, N86100/6034 от 10.10.2016, N86100/6062 от 07.11.2016. Стоимость оценочных услуг составила всего 149 852 рубля 98 копеек, в подтверждение чего в материалы дела кредитором представлены:

- акт выполненных работ (оказанных услуг) N 54/Л от 26.07.2016, стоимость составила 38757 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 5258 от 01.08.2016.

- акт выполненных работ (оказанных услуг) N 63/Л от 06.10.2016, стоимость составила 18257 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 1644 от 18.10.2016.

- акт выполненных работ (оказанных услуг) N 64/Л от 06.10.2016, стоимость составила 3257 рублей, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 1652 от 18.10.2016.

- акт выполненных работ (оказанных услуг) N 73/Л от 26.10.2016, стоимость составила 21298 рублей 54 копейки, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 2535 от 09.11.2016.

- акт выполненных работ (оказанных услуг) N 65/Л от 01.11.2016. стоимость составила 68283 рубля 44 копейки, оплата указанной суммы была осуществлена п/п N 2590 от 10.11.2016.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения кредитора с требованием о включении в реестр требований кредиторов задолженности в размере 69 994 701 рублей 99 копеек.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 213.8 Закона о банкротстве для целей включения в реестр требований кредиторов и участия в первом собрании кредиторов конкурсные кредиторы, в том числе кредиторы, требования которых обеспечены залогом имущества гражданина, и уполномоченный орган вправе предъявить свои требования к гражданину в течение двух месяцев с даты опубликования сообщения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом в порядке, установленном статьей 213.7 настоящего Федерального закона. В случае пропуска указанного срока по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом.

Требования кредиторов рассматриваются в порядке, установленном статьей 71 настоящего Федерального закона.

В соответствии со статьей 71 Закона о банкротстве требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Проверив в порядке статьи 71 Закона о банкротстве представленные в материалы дела документы, арбитражный суд установил, что заявителем соблюден срок предъявления требования о включении в реестр требований кредиторов. На дату рассмотрения требования срок на предъявление возражений истек, в материалы дела возражения относительно заявленного требования в материалы дела не поступили.

На основании статьи 4 Закона о банкротстве размер денежных обязательств или обязательных платежей считается установленным, если он определен судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Статьей 8 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что гражданские права и обязанности возникают из оснований предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действия граждан и юридических лиц. В том числе гражданские права и обязанности могут возникать из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции в обоснование заявленных требований кредитором в материалы дела представлены договоры финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств от 16.09.2015 N Л-22178/15/ЛК, от 16.09.2015 N Л-22180/14/ЛК, от 12.10.2015 N Л-22348/15/ЛК, акты приема-передачи, акты возврата, отчеты об оценке рыночной стоимости автотранспортных средств, платежные поручения, акты выполненных работ, договор возмездного оказания услуг, договор хранения и иные документы.

Возражая против требования кредитора, в суде апелляционной инстанции конкурсным управляющим заявлено ходатайство о назначении судебной экспертизы в целях установления рыночной стоимости спорного имущества. Ходатайство о назначении оценочной экспертизы мотивировано, что предварительный анализ полученных от кредитора отчетов об оценке, подготовленных ООО "МФКЦ "Барс-Консалтинг" показал, что они были подготовлены не с целью получения сведений о действительной рыночной стоимости, поскольку оценщиками при проведении оценки использовались аналоги Камаз 6522, а в рассматриваемом деле речь идет о такой модели как Камаз 65-RG, из анализа фотоматериалов в отчете невозможно было объективно установить такие характеристики транспортных средств как грузоподъемность, объем кузова, мощность двигателя, поскольку параметры автомобиля Камаз 6522 очень разнообразны по грузоподъемности, объему кузова, мощности двигателя. Учитывая имеющиеся у должника возражения по представленным отчетам об оценке, значительный размер требований кредитора АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" и спорный характер обязательств, на котором основано требование кредитора, конкурсный управляющий полагает необходимым провести оценочную экспертизу с целью установления действительной рыночной стоимости спорных транспортных средств.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.03.2018 удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" Шпака Александра Анатольевича о назначении судебной экспертизы, назначена судебная оценочная экспертиза, проведение экспертизы поручено эксперту общества с ограниченной ответственностью "Альт-Аудит" Савчук Ольге Александровне.

Перед экспертом судом поставлен следующий вопрос: Какова рыночная стоимость транспортных средств по состоянию на дату возврата согласно актам транспортных средств ООО "Строительная группа АНГАРА" акционерному обществу "Лизинговая компания "КАМАЗ"? (перечень транспортных средств указан в определении от 07.03.2018).

Согласно представленному в материалы дела экспертному заключению рыночная стоимость ниже перечисленных в (таблице) транспортных средств по состоянию на дату возврата согласно актам транспортных средств ООО "Строительная группа АНГАРА" акционерному обществу "Лизинговая компания "КАМАЗ" составляет:

N	YIN номер, идентификационный номер, заводской номер	Договор лизинга, N	Дата возврата	Рыночная стоимость, руб. (округленно)17
1	XTC65220GF1325263	Л-22348/15/ЛК	10.06.2016	4 750 000
2	XTC65220GF1325292	Л-22348/15/ЛК	09.06.2016	4 798 000
3	XTC65220GF1325294	Л-22348/15/ЛК	09.06.2016	4 798 000
4	XTC65220GF1325248	Л-22348/15/ЛК	09.06.2016	4 798 000
5	XTC65220GF13252 90	Л-22348/15/ЛК	09.06.2016	4 750 000
6	XTC65220GF1325241	Л-22348/15/ЛК	16.06.2016	5 086 000
7	XTC65220GF1325282	Л-22348/15/ЛК	10.06.2016	3 311 000
8	XTC65220GF1325253	Л-22348/15/ЛК/СРФ	17.08.2016	3 311 000
9	XTC65220GF1325251	Л-22348/15/ЛК	26.09.2016	4 031 000
10	XTC65220GF1325298	Л-22348/15/ЛК	26.09.2016	4 031 000
11	XTC65220GF1325244	Л-22348/15/ЛК/СРФ	04.08.2016	4 463 000
12	XTC65220GF1325256	Л-22348/15/ЛК/СРФ	17.08.2016	4 031 000
13	XTC65220GF1325318	Л-22348/15/ЛК/СРФ	04.08.2016	3 935 000
15	XTC65220GER315827	Л-22180/15/ЛК	10.06.2016	3 714 000
16	XTC65220GER316508	Л-22180/15/ЛК	16.06.2016	3 124 000
17	XTC65220GER315969	Л-22180/15/ЛК	10.06.2016	3 818 000
18	XTC65220GER316129	Л-22180/15/ЛК	10.06.2016	3 922 000
19	XTC65220GER316512	Л-22180/15/ЛК	09.06.2016	3 783 000
20	XTC65220GER315859	Л-22180/15/ЛК	10.06.2016	3 575 000
21	XTC65220GER312172	Л-22180/15/ЛК	10.06.2016	3 714 000
22	XTC65220GER316214	Л-22180/15/ЛК	06.06.2016	3 124 000
23	XTC65220GER315652	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 679 000
24	XTC65220GER306579	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 158 000
25	XTC65220GER316504	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 471 000
26	XTC65220GER315644	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 783 000
27	XTC65220GER315831	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	4 026 000
28	XTC65220GER315728	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 679 000
29	XTC65220GER315658	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 609 000
30	XTC65220GF1325296	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	4 031 000
31	XTC65220GER316517	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 679 000
32	XTC65220GER315836	Л-22180/15/ЛК	05.1)9.2016	3 991 000
33	XTC65220GER316033	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 748 000
34	XTC65220GER315960	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 644 000
35	XTC65220GER316001	Л-22180/15/ЛК	26.09.2016	3 158 000
36	XTC65220GER316192	Л-22180/15/ЛК	26.09.2016	3 193 000
37	XTC65220GER315823	Л-22180/15/ЛК	05.09.2016	3 609 000
38	XTC65220GER315973	Л-22180/15/ЛК	26.09.2016	3 193 000
39	XTC65220GER316523	Л-22180/15/ЛК	26.09.2016	3 679 000
40	XTC65220GFR321510	Л-22178/15/ЛК	09.06.2016	4 798 000
41	XTC65220GFR321519	Л-22178/15/ЛК	05.09.2016	3 935 000
42	XTC65220GF321524	Л-22178/15/ЛК	05.09.2016	3 887 000
43	XTC65220GF321505	Л-22178/15/ЛК	05.09.2016	3 935 000
44	XTC65220GF.321514	Л-22178/15/ЛК	05.09.2016	3 983 000
45	XTC65220GER316198	Л-22348/15/ЛК/СРФ	17.08.2016	3 783 000

Заключение эксперта является одним из доказательств по делу, которое оценивается арбитражным судом с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, соответствия способов получения доказательств требованиям закона (статья 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Заключение эксперта может быть признано судом ненадлежащим доказательством в случае, если экспертом нарушены требования законодательства, регулирующего порядок проведения экспертного исследования, использованы объекты исследования, полученные не от суда, назначившего экспертизу, а от иных лиц, выводы, сделанные экспертом, противоречат содержанию представленных на исследование документов, а также в силу иных причин. В этом случае заключение эксперта может быть исключено из числа доказательств, на основании которых суд разрешает рассматриваемый спор по существу.

Заключение эксперта соответствует требованиям статьи 86 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, является ясным и полным, выводы эксперта, приведенные в заключениях по представленным на экспертизу документам и поставленным на разрешение вопросам, обоснованы, противоречий в выводах не имеется.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Суд апелляционной инстанции обращает внимание на то, что по существу финансовой аренды, в отличие от имущественной аренды, интерес лизингодателя состоит в возврате именно финансовых затрат и в получении законной прибыли в виде лизинговых платежей за весь срок договора, а не во владении предметом лизинга. Этот интерес достигается, в частности, при продаже предмета лизинга в случае досрочного расторжения договора.

Возврат предмета лизинга во владение лизингодателя не означает возврат лизингодателю суммы предоставленного финансирования, поскольку финансирование лизингополучателя лизингодателем осуществляется в денежной форме, путем оплаты имущества по договору купли-продажи, то и возвратом финансирования может считаться только дата фактического возврата указанного финансирования в денежной форме, в связи с чем, фактический срок финансирования подлежит определению с даты заключения договоров лизинга по дату реализации предметов лизинга лизингодателем.

Также следует учитывать, что предметы лизинга возвращаются в разном техническом состоянии, порой не снятые с регистрационного учета, без каких-либо документов, с наложенными на них арестами (что, безусловно, противоречит пункту 1 статьи 23 Закона о лизинге), что влечет увеличение сроков предпродажной подготовки.

Во внимание нужно принимать и тот факт, что лизингодатель - это прежде всего инвестор (финансовый посредник), а не продавец бывшей в употреблении техники.

Кроме того, при подведении сальдо необходимо учитывать разумный срок для реализации лизингодателем возвращенного имущества, определяемый согласно вышеуказанным разъяснениям, изложенным в пункте 3.3 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга", моментом фактического возврата финансирования, то есть реализации имущества, а не его возврата лизингодателю.

На основании изложенного, с учетом заключения эксперта, а также с применением разумного срока для реализации, расчет сальдо встречных обязательств, по мнению кредитора, является следующим.

По договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств от 16.09.2015 N Л-22178/15/ЛК/СРФ.

Полученные АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" денежные средства (лизинговые платежи, стоимость возвращенного имущества:

Лизинговые платежи - 5 300 478 рублей 28 копеек

Рыночная стоимость установлена экспертом и составляет:

Марка машины	VIN	Рыночная стоимость
Самосвал КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GFR321524	3 887 000
Самосвал КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GFR321519	3 935 000
Самосвал КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GFR321514	3 983 000
Самосвал КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GFR321510	4 798 000
Самосвал КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GFR321505	3 935 000
ИТОГО		20 538 000

Итого сумма доходов АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" составляет 5 300 478 рублей 28 копеек + 20 538 000 = 25 838 478 рублей 28 копеек.

Расходы АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" (финансирование, плата за финансирование):

Общий размер платежей по договору лизинга ("П") - 29 716 284 рубля 74 копейки.

Сумма аванса по договору лизинга ("А") 2 317 200 рублей.

Сумма, предоставленной субсидии - 2 317200 рублей.

Общая стоимость имущества, подлежащего передаче в лизинг, составляет - 23 172 000 рублей.

Финансирование (стоимость предмета лизинга за вычетом аванса и предоставленной субсидии) - 18 537 600 рублей.

Срок договора лизинга в днях - 1095 дней.

Согласно пункту 9.10 договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22178/15/ЛК7СРФ от 16.09.2015 стороны установили процентную ставку платы за финансирование в процентах годовых в 28,9%.

Предмет лизинга возвращен 05.09.2016. С учетом разумного срока расчет встречных обязательств рассчитан кредитором с добавлением 6 месяцев. Таким образом, плата за финансирование учтена до 05.03.2017, всего 497 дней.

В денежном эквиваленте плата за финансирование составила 7 294 824 рубля 93 копейки (18 537 600 рублей х 28,9%/365х496).

В результате сумма расходов АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" складывается как 18 537 600 + 7 294 824,93 и составляет сумму 25 832 424 рубля 93 копейки.

Таким образом, размер сальдо взаимных обязательств сторон по договору в пользу кредитора составляет 6053 рубля 35 копеек, исходя из расчета суммы доходов АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" в размере 25 838 478 рублей 28 копеек за минусом расходов АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" в размере 25 832 424 рублей 93 копеек.

По договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22180/15/ЛК от 16.09.2015.

Полученные АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" денежные средства (лизинговые платежи, стоимость возвращенного имущества:

Лизинговые платежи - 19 677 067 рублей 96 копеек.

Рыночная стоимость установлена экспертом и составляет:

марка машины	VIN	Рыночная стоимость
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316508	3 124 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316523	3 679 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316517	3 679 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316512	3 783 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316504	3 471 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315973	3 193 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316001	3 158 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315859	3 575 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315969	3 818 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316033	3 748 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315960	3 644 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316192	3 193 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316214	3 124 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316198	3 783 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER316179	3 922 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315644	3 783 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315658	3 609 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315823	3 609 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER306579	3 158 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315652	3 679 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315836	3 991000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315827	3 714 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315831	4 026 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER315728	3 679 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GER312172	3 714 000
ИТОГО		89 856 000

Таким образом сумма доходов АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" составляет 109 533 067 рублей 96 копеек (19 677 067 рублей 96 копеек + 89 856 000 рублей).

Расходы АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" (финансирование, плата за финансирование):

Общий размер платежей по договору лизинга - 163 564 608 рублей 81 копейка.

Сумма аванса по договору лизинга - 11 586 000 рублей.

Общая стоимость имущества, подлежащего передаче в лизинг, составляет - 115 860 000 рублей.

Финансирование (стоимость предмета лизинга за вычетом аванса) - 104 274 000 рублей.

Срок договора лизинга в днях составляет 1095 дней.

Согласно пункту 9.10 договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств от 16.09.2015 N Л-22180/15/ЛК/СРФ стороны установили процентную ставку платы за финансирование в процентах годовых в следующем размере: первый год - с даты передачи в лизинг до 24.10.2016 -24,84%; второй год - с 25.10.2016 по 24.10.2017 - 14,25%;

третий год - с 25.10.2016 по 24.10.2018 -6,66%.

Предмет лизинга возвращен 26.09.2016. С учетом разумного срока расчет встречных обязательств рассчитан кредитором с добавлением 6 месяцев, плата за финансирование учтена до 26.03.2017.

В денежном эквиваленте плата за финансирование за первый год с до 24.10.2016. составила 25 901 661 рубль 60 копеек (104 274 000х24,84%), за второй год с 25.10.2016 по 26.03.2017 составила 6 187 876 рублей 27 копеек (104 274 000х 14,25%/365х 152 дня).

Таким образом, сумма расходов определена лизинговой компании в сумме 136 363 537 рублей 87 копеек (104 274 000+ 25 901 661,60+6 187 876,27).

При указанных расчетах сальдо взаимных обязательств сторон по договору составило 26 830 169 рублей 91 копеек (сумма расходов 136 363 537 рублей 87 копеек - сумма доходов 109 533 067 рублей 96 копеек).

Таким образом, размер сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22180/15/ЛК от 16.09.2015 по расчету кредитора составляет 26 830 169 рублей 91 копейку в пользу АО "Лизинговая компания "КАМАЗ".

По договору финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22348/15/ЛК/СРФ от 12.10.2015.

Полученные лизинговой компанией денежные средства (лизинговые платежи, стоимость возвращенного имущества:

Лизинговые платежи - 10 043 906 рублей 17 копеек.

Рыночная стоимость установлена экспертом и составляет:

Марка машины	VIN	Рыночная стоимость
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325296	4 031 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325241	5 086 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325282	3 311 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325263	4 750 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325294	4 798 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325248	4 798 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325292	4 798 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325290	4 750 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325298	4 031 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325251	4 031 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325258	Нет*	2 695 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325253	3 311 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325256	4 031000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325244	4 463 000
КАМАЗ 6522-6010-03 (RG)	XTC65220GF1325318	3 935 000
ИТОГО		62 819 000

Таким образом, сумма доходов кредитора составила 72 862 906 рублей 17 копеек (10 043 906 рублей 17 копеек + 62 819 000 рублей).

Расходы лизинговой компании (финансирование, плата за финансирование):

Общий размер платежей по договору лизинга - 92 286 839 рублей 28 копеек.

Сумма аванса по договору лизинга - 7 197 750 рублей.

Сумма, предоставленной субсидии - 7 197 750 рублей.

Общая стоимость имущества, подлежащего передаче в лизинг, составляет - 71 977 500 рублей.

Финансирование (стоимость предмета лизинга за вычетом аванса и предоставленной субсидии) - 57 582 000 рублей.

Срок договора лизинга в днях определен как 1095 дней.

Согласно пункту 9.10 договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств N Л-22348/15/ЛК/СРФ от 12.10.2015 стороны установили процентную ставку платы за финансирование в процентах годовых в следующем размере: первый год - с даты передачи в лизинг до 24.11.2016 - 27,32%; второй год-с 25.11.2016 по 24.11.2017 - 14,18%;

третий год - с 25.11.2016 по 24.11.2018 -6,27%.

В денежном эквиваленте плата за финансирование за первый год (до 24.11.2017) составила 15 731 402 рублей 40 копеек (57 582 000 х 27,32%), за оставшийся период (25.11.2017 до 26.03.2017) - 2 706 795 рублей 72 копейки (57 582 000 х 14,18% /365 х 121 день).

По расчетам кредитора сумма расходов составила 76 020 198 рублей 12 копеек (57 582 000 рублей + 15 731 402 рублей 40 копеек + 2 706 795 рублей 72 копеек).

На основании вышеизложенных расчетов сальдо взаимных обязательств сторон по договору составило 3 157 291 рубль 95 копеек в пользу кредитора (сумма расходов 76 020 198 рублей 12 копеек за минусом суммы доходов 72 862 906 рублей 17 копеек).

Расходы, связанные с хранением изъятых автотранспортных средств, составили 944 580 рублей.

Как следует из материалов дела, АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" была произведена независимая оценка изъятой автотехники, в соответствии с заключенным договором на оказание оценочных услуг N 86100/5530 от 03.03.2015 и дополнительными соглашениями N N 86100/5810 от 01.03.2016, N 86100/5864 от 29.10.2016, 86100/6034 от 10.10.2016, 86100/6062 от 07.11.2016. Стоимость оценочных услуг составила 149 852 рубля 98 копеек.

На основании изложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что разница между доходами и расходами лизинговой компании составляет 31 088 248 рубля 19 копеек в пользу АО "Лизинговая компания "КАМАЗ", указанное сальдо взаимных обязательств сторон по договорам лизинга подлежит включению в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара".

Довод конкурсного управляющего о том, что требование кредитора подлежит включению в реестр требований кредиторов в сумме 20 724 013 рублей 06 копеек подлежит отклонению судом апелляционной инстанции в силу следующего.

Расчет конкурсного управляющего, приведенный в пояснениях по делу, поступивших в суд апелляционной инстанции 09.10.2018 является аналогичным расчету кредитора за исключением применения последним разумного срока реализации лизингодателем возвращенного имущества - 6 месяцев.

Одним из ключевых для разрешения рассматриваемого спора является положение пункта 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14.03.2014 N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга", согласно которому стоимость возвращенного предмета лизинга определяется по его состоянию на момент перехода к лизингодателю риска случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга (по общему правилу статьи 669 ГК РФ - при возврате предмета лизинга лизингодателю) исходя из суммы, вырученной лизингодателем от продажи предмета лизинга в разумный срок после получения предмета лизинга или в срок, предусмотренный соглашением лизингодателя и лизингополучателя, либо на основании отчета оценщика.

Таким образом, судам предлагается в каждом случае оценивать разумность действий лизингодателя по реализации предмета лизинга.

АО "Лизинговая компания "КАМАЗ" приняло меры для реализации имущества, что соответствует имеющимся в настоящем деле доказательствам, срок реализации предмета лизинга по спорным договорам составляет более шести месяцев.

На основании вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что разумный срок реализации предмета лизинга составляет шесть месяцев, в связи с чем плата за финансирование подлежит установлению на дату шесть месяцев.

В соответствии с частью 3 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Согласно пункту 3 абзаца 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить или изменить определение суда первой инстанции полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

Учитывая изложенные обстоятельства, определение суда первой инстанции подлежит изменению на основании пункта 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с неправильным применением норм материального права и изложению резолютивной части определения в новой редакции.

Вопрос о распределении расходов по уплате государственной пошлины не рассматривается судом, поскольку согласно положениям Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, подпункта 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уплата государственной пошлины в случае подачи апелляционных жалоб на определения, не указанные в приведенном подпункте статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Красноярского края от "29" сентября 2017 года по делу N А33-27113/2016к73 изменить. Резолютивную часть определения изложить в следующей редакции.

Включить требование акционерного общества "Лизинговая компания "КАМАЗ" (ИНН 1650130591, ОГРН 1051614089944) в третью очередь реестра требований кредиторов должника - общества с ограниченной ответственностью "Строительная группа Ангара" (ОГРН 1113850021625, ИНН 3849016052) в размере 31 088 248 рублей 19 копеек основного долга.

Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший определение.

Председательствующий

Ю.В. Хабибулина

Судьи

О.Ю. Парфентьева В.В. Радзиховская