Вход
Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 14 февраля 2019 г. N 01АП-2170/17
ГАРАНТ:
Постановлением Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 9 июля 2019 г. N Ф01-2736/19 настоящее постановление оставлено без изменения
|
г. Владимир |
|
|
14 февраля 2019 г. |
Дело N А43-34490/2016 |
Резолютивная часть постановления объявлена 17.01.2019.
Постановление в полном объеме изготовлено 14.02.2019.
Первый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Рубис Е.А.,
судей Кириловой Е.А., Протасова Ю.В.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шляковой О.Р.,
рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике
на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 28.04.2018 по делу N А43-34490/2016,
принятое судьей Княжевой М.В.
по заявлению Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике к ответчику Попову Олегу Юрьевичу о взыскании 3 290 601 руб. 34 коп.,
при участии в судебном заседании:
от Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике - Селиной О.П. по доверенности от 03.05.2018 N 17-15/18 сроком действия до 28.04.2019;
от Попова Олега Юрьевича - Тишинской И.И. по доверенности от 06.06.2017 N 52 АА 3441568 сроком действия три года; Федотовой Е.Е. по доверенности от 13.10.2018 N 52 АА 3877786 сроком действия три года.
Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил следующее.
Федеральная налоговая служба в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике обратилась в Арбитражный суд Нижегородской области с иском о взыскании с Попова Олега Юрьевича убытков в сумме 3 290 601 руб. 34 коп.
Решением от 28.04.2018 Арбитражный суд Нижегородской области в удовлетворении иска отказал, исходя из того, что уполномоченный орган не представил доказательств, подтверждающих реальную возможность погашения требований ФНС России, соответственно, наличие причинно-следственной связи между неправомерным бездействием конкурсного управляющего Попова О.Ю., установленным вступившим в законную силу Постановлением Первого Арбитражного апелляционного суда о 05.12.2013 г. по делу А79-3432/2009, и возникновением у кредитора убытков
При принятии судебного акта арбитражный суд первой инстанции руководствовался статьями 32, 138, 142 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве), статьями 15, 64, 196, 328, 723, 783 Гражданского Кодекса Российской Федерации, пунктом 53 Постановления ВАС РФ N 35 от 22.06.2012 г. "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", пунктом 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", пунктом 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 N 97 "О некоторых вопросах, связанных с вознаграждением арбитражного управляющего при банкротстве", статьями 110, 167, 168, 170, 171, п. 2 ст. 176, ст. ст. 180, 319, 321 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике не согласилась с решением суда первой инстанции от 28.04.2018 и обратилась в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить по основаниям, изложенным в жалобе, и принять по делу новый судебный акт.
В апелляционной жалобе заявитель указывает, что решение Арбитражного суда Нижегородской области от 09.04.2018 по делу N А43-34490/2016 подлежит отмене в связи с неполным выяснением обстоятельств, имеющих значение для дела, неправильным применением норм материального права: неприменение закона, подлежащего применению.
Постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 признаны незаконными действия конкурсного управляющего ООО "Зерно-Регион" Попова Олега Юрьевича выразившиеся ч по расходованию денежных средств должника на оплату услуг привлеченным специалистам в сумме 2 319 295 руб. 34 коп., в произведении необоснованных расходов по аренде квартиры в сумме 507 012 руб., аренде автотранспортных средств, расхода ГСМ в сумме 264 294 руб., при оплате услуг по подготовке плана внешнего управления в сумме 200 000 рублей.
По состоянию на дату завершения конкурсного производства (26.12.2014) у ООО "Зерно - Регион" имелась непогашенная задолженность по текущим платежам в бюджет в размере 13 131 304 руб. 68 коп., в том числе по основному долгу в сумме 9 840 008 руб. 58 коп., по пени и штрафам в размере 3 291 296 руб. 10 коп.
Следовательно размер убытка, причиненного уполномоченному органу, составил 3 290 601 руб. 34 копеек.
По мнению уполномоченного органа, причинно-следственная связь между противоправностью поведения ответчика и наступившими убытками выразилась в том, что неправомерные действия (бездействие) конкурсного управляющего Попова О.Ю. по расходованию денежных средств должника на оплату услуг привлеченным специалистам в сумме 2 319 295 руб. 34 коп., в произведении необоснованных расходов по аренде квартиры в сумме 507 012 руб., аренде автотранспортных средств, расхода ГСМ в сумме 264 294 руб., при оплате услуг по подготовке плана внешнего управления в сумме 200 000 руб. привели к возникновению у кредиторов должника и ФНС России убытков (в виде недополучения в бюджет Российской Федерации денежных средств по текущим платежам), которые в порядке ст. 15 ГК РФ подлежат возмещению Поповым А.Ю.
Конкурсным управляющим ООО "Зерно - Регион" Поповым О.Ю. погашение требований залоговых кредиторов из остатка пятнадцати процентов от суммы, вырученной от реализации предмета залога, не производилось. Залоговые кредиторы не воспользовались своим правом на получение денежных средств.
Залоговые кредиторы по распределению денежных средств согласно п. 2.1 ст. 138 Закона о банкротстве претензии не предъявили, следовательно, согласились с распределением денежных средств, произведенных конкурсным управляющим ООО "Зерно - Регион" Поповым О.Ю., то есть в размере 80 % от суммы, вырученной от реализации предмета залога.
Следовательно, денежные средства, оставшиеся после погашения 1 и 2 очереди, должны были быть включены в конкурсную массу и направлены на погашение текущих платежей в бюджет и на которые не претендовали залоговые кредиторы.
Уполномоченный орган указывает, что сведения о какой - либо текущей задолженности, имеющей приоритет перед требованиями уполномоченного органа, в отчетах конкурсного управляющего о своей деятельности в ходе конкурсного производства (т.З стр. 1), выписках по расчетному счету Должника (картотека по расчетному счету) отсутствуют.
В определении Арбитражного суда Чувашской Республики от 26.12.2014 по делу N А79-3432/2009 не указано об имеющейся текущей задолженности
Остаток, оставшейся после погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим, из 5% от суммы, полученной от реализации залогового имущества, составляет 808 717 руб. 07 копеек.
По мнению налогового органа, сумма процентов конкурсного управляющего ООО "Зерно - Регион" Попова О.Ю. должна была быть выплачена только в размере 808 717 руб. 07 копеек. В нарушении вышеуказанной нормы, определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 26.12.2014 по делу N А79-3432/2009 отчет конкурсного управляющего ООО "Зерно - Регион" Попова О.Ю. принят, конкурсное производство завершено. Установлена сумма процентов по вознаграждению конкурсного управляющего Попова О.Ю. в размере 2 165 866 руб. 46 копеек.
Подробно доводы уполномоченного органа изложены в апелляционной жалобе от 18.06.2018 N 17-16/08861.
Представитель заявителя в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы.
Представитель Попова О.Ю. поддержал доводы, изложенные в отзывах на апелляционную жалобу, просил определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
В отзыве Попов О.Ю. указывает, что определением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 26.12.2014 года по Делу N А79-3432/2009 (том 2, л.д.49-53, Дело А79-3432/2009 - том 23, л.д.41-45) была установлена сумма процентов по вознаграждению конкурсного управляющего ООО "Зерно-Регион" в размере 2165866 руб. 46 коп. (Два миллиона сто шестьдесят пять тысяч восемьсот шестьдесят шесть рублей 46 копеек). Между тем, конкурсным управляющим были заявлены требования о выплате вознаграждения в размере 3 239 633 руб. 36 коп. за счет средств должника (Дело А79-3432/2009 - том 21, л.д.91). То есть размер вознаграждения был уменьшен судом на сумму 1 073 766,90 руб.
Таким образом, по мнению Попова О.Ю., оценка размера убытков, причиненных кредитором по вине арбитражного управляющего, была дана в рамках дела А79- 3432/2009 (Определение от 26.12.2014 года). Верховный Суд РФ в Определении от 18.08.2015 N 310-ЭС15-7209 по делу N А35-1926/2014 указал на то, что если арбитражному управляющему уже было отказано в выплате вознаграждения за проведение процедур банкротства именно на основании того, что управляющим были ненадлежащим образом исполнены обязанности в части расходования средств из конкурсной массы на привлеченных лиц, то арбитражный управляющий уже фактически понес имущественные потери (убытки) в связи с допущенными нарушениями.
Согласно аудиозаписи (45 мин. 10 сек. Запись от 26.12.2014) судебного заседания при рассмотрении вопроса о завершении процедуры конкурсного производства в отношении Должника и определении размера процентов арбитражному управляющему, которое состоялось 26.12.2014 г., в связи с тем, что действия конкурсного управляющего были признаны незаконными, уполномоченный орган, просил суд снизить размер процентов по вознаграждению до 1 000 000,00 рублей. С учетом размера и характера нарушений, суд уменьшил проценты управляющему Попову О.Ю. на сумму 1 073 766,90 руб. Данному обстоятельству суд дал надлежащую оценку. Указанное Определение от 26.12.2014 года ИФНС не обжаловала, в том числе и в части размера процентов, на который суд снизил вознаграждение управляющего.
По мнению Попова О.Ю. двойная ответственность за одно и то же нарушение действующим законодательством Российской Федерации не предусмотрена.
Таким образом, исходя из буквального толкования закона (п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 N 97),суд (в рамках дела А79-3432/2009) уже дал оценку размеру убытков, причиненных конкурсным управляющим кредиторам ООО "Зерно Регион", иная оценка размера причиненных убытков в рамках настоящего дела, явилась бы переоценкой выводов суда и по сути, являлась бы подменой установленного АПК РФ, института обжалования и/или пересмотра судебных актов.
Таким образом, конкурсный управляющий полагает, что уже понес материальную ответственность за нарушения, установленные Постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 года в виде неполучения им процентов в размере 1 073 766,90 руб.
Неполучение Поповым О.Ю. причитающихся ему в силу закона процентов в виду допущенных им нарушений, представляет собой форму ответственности как убытки, и их одновременное взыскание приведет к двойной ответственности за одно и то же правонарушение.
В дополнение к своей позиции Попов О.Ю. указывает, что в материалы дела представлены доказательства того, что у ООО "Зерно Регион" имелись требования по текущим платежам третьей очереди - требования ОАО "Волжская текстильная компания" в размере 468 758, 68 руб. (возмещение затрат за пользование энергоресурсами за период с 30.11.2009 по 31.05.2010. Решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 11.03.2011 г. по делу А79-10811/2010) ( том 5, л.д.93-96), а так же доказано, что имелись текущие платежи четвертой очереди.: Требования ООО "Сеть магазинов народный продукт" г. Чебоксары в размере 5 771 501,09 руб. ( том 2, л.д.145-148, сроки возникновения - 04.05.2009 г. на сумму 4 977 554,09 руб., 04.05.2009 г. на сумму 465 940,07 руб. (Решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 15.04.2010 г. по делу А79-708/2010) ; требования ООО "ЧЛК" г. Чебоксары в размере 883 190,00 руб. (том 2, л.д. 149-152, (сроки возникновения - 13.10.2009 г. на сумму 883 190,00 руб. (Определение Арбитражного суда Чувашской Республики от 08.11.2010 г. по делу А79-3428/2009).
По мнению арбитражного управляющего, материалами дела подтверждено, что ФНС могла претендовать на сумму не превышающую 378 035,45 руб. Конкурсный управляющий указывает, что осуществлено неправомерных выплат, которые могли бы пополнить конкурсную массу в общей сумме на 1 058 641,49 копеек (370 721,29 выплаты специалистам + 507 100 аренда + 180 820,20 авансовые отчеты). Данная сумма распределялась бы следующим образом: 3 856,72 руб. - Кредитору по исполнительному листу по Делу N А79-5844/2010; 378 035,45 руб. - налоговому органу. 676 749,32 - в пользу "ряда взыскателей". Доказательств обратного ФНС не представлено.
Попов О.Ю. считает, что уполномоченным органом не доказано, что текущие требования ФНС учтены в составе "исполнительное производство в пользу ряда взыскателей" и в какой сумме.
Исходя из того, что для правильного рассмотрения настоящего дела требуется исследование выписок по расчетным счетам должника, изучение структуры текущих платежей, письмом от 22.06.2018 Первый арбитражный апелляционный суд запросил материалы дела N А79-3432/2009 со всеми обособленными спорами, отчетами арбитражного управляющего.
02.07.2018 в Первый арбитражный апелляционный суд поступили материалы дела N А79-3432/2009 (86 томов). Лица, участвующие в деле ознакомились с указанными документами.
Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие участвующих в деле лиц.
Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Первого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.1aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Законность и обоснованность судебного акта, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с положениями статей 257-262, 266, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 28.05.2009 в отношении ООО "Зерно - Регион" по заявлению должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Антипин Сергей Георгиевич.
Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 16.12.2009 года в отношении ООО "Зерно - Регион" введено внешнее управление, внешним управляющим утвержден Антипин Сергей Георгиевич.
Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.07.2010 в отношении ООО "Зерно-Регион" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим назначен Попов Олег Юрьевич.
Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 26.12.2014 конкурсное производство в отношении ООО "Зерно-Регион" завершено.
Федеральная налоговая служба в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике г. Чебоксары обратилась с иском о взыскании с Попова Олега Юрьевича о взыскании 3 290 601 руб. 34 коп.
В обоснование заявленных исковых требований ФНС указывает следующее: по мнению истца, Поповым О.Ю. неправомерно выплачены денежные средства в размере 2 319 295,34 руб. в том числе Мардоян Л.А. в сумме 895 349,31 руб. Третьяковой Ж.В. в сумме 608 031,56 руб., Попову А.Ю. в сумме 211 410,00 руб., Антипину С.Г. в сумме 604 504,47 руб., также необоснованно оплачены услуги по подготовке плана внешнего управления в сумме 200 000 руб. (п/п N 39 от 04.03.2011 г., N 74 от 05.02.2010 г.), услуги по аренде квартиры в сумме 507 012 руб. (договоры аренды от 15.12.2011 г. с Васильевой Н.В., от 01.10.2010 г. с Анисимовой С.Н.), произведены выплаты по компенсации ГСМ и аренде транспортных средств в сумме 264 294,00 руб.
ФНС считает, что Попов О.Ю. должен возместить ФНС России, как кредитору по текущим обязательствам убытки в размере 3 290 601,34 руб. в соответствии со ст.15 ГК РФ.
Рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, оценив доводы апелляционной жалобы и отзывов на неё, арбитражный апелляционный суд приходит к следующим выводам.
Согласно статье 32 Закона о банкротстве, части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
Ответственность арбитражного управляющего, установленная Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", является гражданско-правовой, в виду чего убытки подлежат взысканию по правилам статьи 15 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее по тексту ГК РФ). В соответствии с пунктом 53 Постановления ВАС РФ N 35 от 22.06.2012 г. "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" после завершения конкурсного производства либо прекращения производства по делу о банкротстве требования о возмещении упомянутых убытков, если они не были предъявлены и рассмотрены в рамках дела о банкротстве, могут быть заявлены в общеисковом порядке в пределах оставшегося срока исковой давности.
Для возложения ответственности на основании ст. 15 ГК РФ необходимо доказать одновременно совокупность следующих обстоятельств: неисполнение или ненадлежащее исполнение лицом возложенных на него обязанностей; причинение его действиями или бездействием убытков (вина ответчика) и наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) этого лица и наступившими отрицательными последствиями в виде убытков у истца; а также наличие и размер убытков.
Факт ненадлежащего исполнения ответчиком возложенных на него обязанностей нашел свое подтверждение в Постановлении Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 года по Делу N А79-3432/2009.
Постановлением от 05.12.2013 года по делу N А79-3432/2009 суд признал незаконными действия конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Зерно-Регион" (ИНН 2128055423, ОГРН 1042128013597, г. Чебоксары) Попова Олега Юрьевича (г. Чебоксары) выразившиеся: в не проведении в установленный Законом о банкротстве срок собраний кредиторов; в не предоставлении полных и достоверных данных в отчетах конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах конкурсного производства и об использовании денежных средств должника; в произведении необоснованных расходов по аренде квартир, аренде автотранспортных средств, расхода ГСМ; в необоснованном заключении трудовых договоров с Мардояном Л.А., Третьяковой Ж.В., Поповым О.Ю.; в принятии по трудовому договору помощника конкурсного управляющего Антипина С.Г.; нарушении положений статьи 134 Закона о банкротстве, при оплате услуг по подготовке плана внешнего управления. Признал незаконным бездействие конкурсного управляющего, выразившегося в неподтверждении первичными документами сведений, отраженных в отчете 20.02.2012.
Постановлением от 07.04.2014 Арбитражный суд Волго-Вятского округа постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 по делу N А79-3432/2009 Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии отменил в части признания незаконными действий конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Зерно-Регион" Попова Олега Юрьевича по непроведению в срок, установленный Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", собраний кредиторов. В остальной части постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 по делу N А79-3432/2009 Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии оставить без изменения.
По смыслу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец при предъявлении требований о возмещении убытков должен доказать не только совершение виновным лицом противоправных действий, которые повлекли возникновение негативных последствий, но и причинную связь между ними, а также доказать размер убытков.
Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления, указал, что в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец не представил доказательств, подтверждающих реальную возможность получения истцом денежных средств, распределенных должником в соответствии со статьей 138 Закона о банкротстве, а так же в соответствии с очередностью удовлетворения текущих платежей в соответствии со статьей 134 Закона о банкротстве достаточных для погашения задолженности истца и, соответственно, наличие причинно-следственной связи между неправленым действиями конкурсного управляющего Попова О.Ю., установленным вступившим в законную силу судебным актом, и убытками истца. Наличие требования истца по текущим платежам четвертой очереди не свидетельствует о том, что именно истец мог бы получить удовлетворение из денежных средств, выплаченных ответчиком неправомерно привлеченным специалистам.
Суд первой инстанции указал, что требования залоговых кредиторов не погашены в полном объеме, что подтверждается определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 26.12.2014 г. по делу А79-3432/2009 о завершении процедуры конкурсного производства, дальнейшее распределение денежных средств на требования кредиторов по текущим платежам невозможно в силу закона.
Однако судом первой инстанции не учтено следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 138 Закона о банкротстве из средств, вырученных от реализации предмета залога, 70 % направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов (платы за пользование деньгами). Оставшиеся 30 % вносятся на специальный банковский счёт должника.
С данного счёта до 20 % направляется на погашение требований кредиторов первой и второй очереди (независимо от даты возникновения указанных требований), а также на погашение аналогичных требований, возникших после возбуждения дела о банкротстве. Остальные средства направляются на погашение названных в законе видов текущих платежей - судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлечённых арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.
Если на погашение предусмотренных пунктом 1 статьи 138 Закона о банкротстве текущих требований ушло менее 10 процентов выручки от продажи предмета залога (в том числе по причине удовлетворения их за счет выручки от реализации незаложенного имущества), оставшаяся часть суммы используется на погашение иных текущих платежей, далее - на расчёты с кредиторами в общем порядке (включая требования кредиторов первой и второй очереди). При этом требования залогового кредитора в части, обеспеченной залогом, погашаются в приоритетном порядке перед остальными требованиями третьей очереди.
Если требования первой и второй очереди отсутствуют или полностью погашены (в том числе за счет выручки от реализации незаложенного имущества), оставшаяся от 20 процентов часть суммы на специальном банковском счете используется на погашение оставшихся неудовлетворёнными требований залогового кредитора в соответствии с пунктом 2.1. статьи 138 Закона о банкротстве, далее - на погашение текущих платежей и затем - на расчёты с кредиторами третьей очереди в общем порядке.
Если залогом имущества должника обеспечиваются требования конкурсного кредитора по кредитному договору, положения, изложенные в предыдущем пункте настоящего постановления, применяются с учётом иной пропорции распределения выручки от продажи заложенного имущества - в соответствии с пунктом 2 статьи 138 Закона о банкротстве.
Исходя из заключенных договоров распределение производилось на основании пункта 2 статьи 138 Закона о банкротстве, а именно:
5% от реализации залогового имущества были направлены на погашение названных в законе видов текущих платежей - судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим. Иных выплат за счет указанной статьи не производилось в связи с недостаточностью денежных средств.
15% от реализации залогового имущества были направлены на погашение требований кредиторов первой и второй очереди (независимо от даты возникновения указанных требований), а также на погашение аналогичных требований, возникших после возбуждения дела о банкротстве. Оставшаяся от 15 процентов часть суммы на специальном банковском счете используется на погашение оставшихся неудовлетворёнными требований залогового кредитора в соответствии с пунктом 2.1. статьи 138 Закона о банкротстве, а так же на оплату услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим.
В соответствии с пунктом 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" размер подлежащих возмещению убытков должен быть установлен с разумной степенью достоверности. По смыслу пункта 1 статьи 15 ГК РФ в удовлетворении требования о возмещении убытков не может быть отказано только на том основании, что их точный размер невозможно установить. В этом случае размер подлежащих возмещению убытков определяется судом с учетом всех обстоятельств дела, исходя из принципов справедливости и соразмерности ответственности допущенному нарушению.
Таким образом, истец вправе заявлять требование о взыскании убытков только в той части, которую бы он получил при поступлении денежных средств в конкурсную массу должника, т.е. лишь с учетом доли кредитора в общей сумме требований кредиторов по текущим платежам, подлежащих удовлетворению в четвертую очередь в соответствии с календарной очередностью на основании пункта 2 статьи 134 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в редакции Федерального закона N 195-ФЗ от 19.07.2009 года. Данная позиция так же нашла свое отражение в Определении Верховного Суда российской Федерации N 305-ЭС17-8225 по Делу N А40-154653/2015.
Исходя из того, что определением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 26.12.2014 года по Делу N А79-3432/2009 дело о банкротстве должника завершено и в целях выяснения значимых для дела обстоятельств коллегией судей исследованы материалы дела о банкротстве ООО "Зерно-Регин" (NА79-3432/2009), указанная возможность предоставления и лицам, участвующим в настоящем деле. Также коллегией судей предложено как ответчику, так и должнику представить свои расчеты размера убытков с учетом календарного поступления денежных средств в конкурсную массу должника, соотнести момент возникновения текущих обязательств (в том числе по обязательным платежам) и необоснованного расходования денежных средств должника Поповым О.Ю.
Коллегией судей произведен самостоятельный расчет убытков, проверены расчеты представленные уполномоченным органом и ответчиком. В результате проведенного анализа, коллегией судей установлено, что размер убытков уполномоченного органа составляет 378 035, 45 руб., данный факт нашел подтверждение и в расчете, представленном Поповым О.Ю. 18.10.2018 и дополнении от 15.11.2018.
Исходя из процессуальной экономии и целесообразности, коллегия судей полагает возможным привести расчет в табличном варианте, по эпизодам установленных судом необоснованных расходов Попова О.Ю. (в рамках дела о банкротстве ООО "Зерно-Регин" (N А79-3432/2009) и со ссылками и на листы дела (N А79-3432/2009).
1. Выплаты заработной платы на сумму 2 319 295,34
|
Неправомерные списания |
Сумма, дата списания |
Выплаты |
Доказательства: |
Не подлежат компенсации Поповым О.Ю., т.к. произведены не им |
Суммы, которые могли попасть в конкурсную массу и быть распределены на текущие платежи в соответствии с картотекой |
ВЫВОДЫ Коллегии судей |
|
Заработная плата Мардоян Л.А. в сумме 895 349,31 руб. |
266 030,87 руб. 04.03.2011 г. N А43-34490/2016 - т.3, л.д.44 |
Выплачено из средств залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - том 2, л.д.94-96.). |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906(т.3, л.д.43): - Остаток на счете "0". - Поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906 В соответствии с договором уступки права требования, заключенным между ООО "СУМЕГ" и Герасимовым Н.М. от 02.02.2011 г., Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.02.2011 г. по делу N А79-3432/2009 - пакет акций находится в залоге в качестве обеспечения исполнения обязательства ООО "Зерно-Регион" перед Герасимовым Н.В. Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.чМардояну Л.А. в сумме 266030,87 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
|
266 030,87 руб. 04.03.2011 г. N А43-34490/2016 - т.3, л.д.44 |
Выплачено из средств залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - том 2, л.д.94-96.). |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906(т.3, л.д.43): - Остаток на счете "0". - Поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906 В соответствии с договором уступки права требования, заключенным между ООО "СУМЕГ" и Герасимовым Н.М. от 02.02.2011 г., Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.02.2011 г. по делу N А79-3432/2009 - пакет акций находится в залоге в качестве обеспечения исполнения обязательства ООО "Зерно-Регион" перед Герасимовым Н.В. Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.чМардояну Л.А. в сумме 266030,87 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
. |
266 030,87 руб. 04.03.2011 г. N А43-34490/2016 - т.3, л.д.44 |
Выплачено из средств залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - том 2, л.д.94-96.). |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906(т.3, л.д.43): - Остаток на счете "0". - Поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906 В соответствии с договором уступки права требования, заключенным между ООО "СУМЕГ" и Герасимовым Н.М. от 02.02.2011 г., Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.02.2011 г. по делу N А79-3432/2009 - пакет акций находится в залоге в качестве обеспечения исполнения обязательства ООО "Зерно-Регион" перед Герасимовым Н.В. Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.чМардояну Л.А. в сумме 266030,87 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
|
143 500,00 руб. от 03.09.2012 г. Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 177, запись 45 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" поступивших (А79-3432/2009 - том 22 л.д.173-174, записи32-33) |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда - (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. В связи с тем что два договора были заключены 31.07.2012 года и выручка от реализации имущества по указанным договорам поступила на один расчетный счет 30.08.2012 года, разделить расходование денежных средств между указанными договорами не представляется возможным, поэтому расчет необходимо производить совместно. Денежные средства поступили от покупателя ООО "НПП Инженерный центр" следующими платежами: (А79-3432/2009 - том 22 л.д.171-174, записи32-33): - 26.07.2012 г. в размере 234 000,00 Задаток |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
|
79 568,44 руб. от 18.01.2013 г. Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.183, запись 76 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" - А79-3432/2009 - том 22 л.д.182, запись 73. |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. Выплачено покупателем ООО "НПП Инженерный центр" из средствпоступивших от залогового кредитора АКБ "Стратегия" (А79-3432/2009 - том 22 л.д.182, запись 73): Выручка по Договору купли-продажи от 21.12.2012 года - том 2, л.д.70-64. (залог - п.1.4.Договора) поступила на спец. счет в Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Н.Новгороде16.01.2013 г. в размере 4 003 413,56) Поступившие денежные средства распределены следующим образом: - 80% - 3202730,85 руб. -погашены требования залогового кредитора - 15% - 600512,03 руб. израсходованы на: - 5,7% - 276137,79 руб. -выплачена заработная плата сотрудникам - 5,2% - 209159,99 руб. - погашены требования залогового кредитора - 4,1%- 115214,25 руб. - выплата привлеченным лицам, в т.ч. Мардояну Л.А.(79 568,44 руб+30 000,00 руб+5 645,81 руб) - 5% - 200170,68 руб. израсходованы на: 0,25%- 10000 руб.- оплата услуг оценки 4,75% -190170,68 руб. - выплата привлеченным лицам (общая сумма, выплаченная привлеченным лицам составляет 363590,94 руб., оставшаяся часть в размере 58 206,01 руб. была выплачена из средств имевшихся на счете и поступивших с расчетного счета ОБР Банка., в том числе Мардояну Л.А (150 000,00-5645,81 руб.) |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
30 000,00 руб. от 01.04.2013 г. Дело А79-3432/2009 - том 23 л.д.4, запись16. |
0,00 |
0,00 |
||||
|
150 000,00 руб. от 22.10.2013 г. Дело А79-3432/2009 - том 23 л.д.12, Запись 63 |
0,00 |
144 354,19 |
Из 5% выручки были произведены расходы на выплату привлеченным лицам на сумму 190 170,68 руб., в том числе Мардояну Л.А. на сумму 144 354,19 руб., т.к. данная выплата признана неправомерной, она могла пополнить конкурсную массу и быть распределена между текущими платежами согласно картотеки. Основания: п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве, 15 Постановления |
|||
|
Третьяковой Ж.В. в сумме 608 031,56 руб. |
125 517,73 руб. от 04.03.2011 г. - т.3, л.д.44 |
Выплачено из средствпоступивших от залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - том 2, л.д.94-96.). |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 (т.3, л.д.43): - Остаток на счете "0". Поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906 В соответствии с договором уступки права требования, заключенным между ООО "СУМЕГ" и Герасимовым Н.М. от 02.02.2011 г., Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.02.2011 г. по делу N А79-3432/2009 - пакет акций находится в залоге в качестве обеспечения исполнения обязательства ООО "Зерно-Регион" перед Герасимовым Н.В. Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.ч Третьяковой Ж.В. в сумме 125 517,73 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. - 457982,55 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю.
Иных поступлений на счет до выплаты Третьяковой Ж.В. не было. |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр |
|
|
159 535,28 руб. от 24.11.2011 г. - т.3, л.д.47(первый из двух) |
Выплачено из средств залоговых кредиторов - ООО "НПП "Инженерный Центр" и АКБ Сбербанк РФ (Договор купли-продажи от 22.11.2011 года объекта недвижимости - здания хлопковой базы и земельного участка) - том 2, л.д.97-99. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики по Делу N А79-3432/2009 от 08.09.2009 года требования АКБ Сбербанк РФ (ОАО) были включены в реестр ООО "Зерно-Регион" в том числе долг обеспеченный залогом в сумме 73 500 000 руб. (том 2, л.д.131-134) Согласно Договора ипотеки N 5384-1 от 02.04.208 г. (Дело N А79-3432/2009, обособ.спор, л.д. 51-53): - предметом залога (здание хлопковой базы и сухих химикатов - п.1.2.) обеспечивались обязательства по кредитному договору, заключенному между ИП Ишиным В.А. и Банком (п.2.1.). - Залоговая стоимость составляет 73 500 000 руб. (п.1.6.). - Залог сохраняет силу при уступке Банком обеспеченного залогом требования третьему лицу (п.7.2.). По договору уступки права требования N 7475 от 30.09.2011 года Сбербанк уступил часть требований, обеспеченных залогом в размере 20 500 000 руб. ООО "НПП "Инженерный Центр" (Дело N А79-3432/2009, обособ.спор л.д. 4-8). Определением от 28.11.2011 г. АКБ Сбербанк РФ (ОАО) было частично заменено в реестре требований кредиторов ООО "Зерно-Регион" г. Чебоксары в сумме 20 500 000 руб. долга, обеспеченного залогом на ООО "НПП "Инженерный центр" (том 2, л.д. 135-136). Согласно пункта 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 если одно имущество находится в залоге у нескольких лиц по разным договорам о залоге (предшествующему и последующему), средства, вырученные от продажи данного имущества, делятся в той же пропорции, но из 70 (по кредитному договору - 80%) процентов в первоочередном порядке направляются средства на погашение требований того залогодержателя, который пользуется преимуществом. Таким образом, имущество находилось в залоге у двух кредиторов - ООО "НПП "Инженерный Центр" и АКБ Сбербанк РФ: Реестр требований кредиторов: Дело N А79-3432/2009 - том 21л.д.24-25. |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 (т.3, л.д.46): - Остаток на счете до поступления платежа 3 000,84 руб. - Поступление от НПП Инженерный центр 3 400 000 по договору купли-продажи _ от 22.11.2011 г. Согласно п.2.4 настоящего договора ООО НПП "Инженерный центр" перечисляет 3 400 000 руб. и согласно письму оставляет предмет залога за собой. Сумма 3 400 000 руб. распределяется следующим образом 5% - 1 215 000, 00 руб. и 8,99% - 2 185 000,00 руб. (часть 15%) - часть от 15% -8,99% - 2 185 000,00 руб. израсходованы на: - 3,99% (969 692,00 руб) погашены текущие требования по заработной плате сотрудников - 2,37% (577 135,28 руб) выплата привлеченным лицам, в том числе Третьяковой Ж.В. - 2,63% (638 172,72 руб.) направлены на погашение текущих платежей ИФНС -оплата НДФЛ -5% - 1215000,00 руб. израсходованы на: -50 000 руб. оплата услуг аудита -190 000 руб. оплата услуг оценки -97 282,11 руб. оплата публикаций сведений о банкротстве -31 800 руб. оплата юридических услуг -339 006,35 погашение судебных расходов -425 500,00 вознаграждение конкурсного управляющего -84 411,28 остаток направлен в конкурсную массу на погашение текущих требований ИФНС - оплата НДФЛ |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года. п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Согласно Отчета арбитражного управляющего за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 (том 3, л.д. 12) требования залогового кредитора АКБ Сбербанк РФ не удовлетворены (% удовлетворения - 0%). Залоговые требования составляли 53 000 000 (Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 2- л.д. 25, таблица 8, запись 3 -л.д.25 На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
80 040,00 руб. от 26.03.2012 г. Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.169 Запись 8. |
Выплачено из средств залогового кредитора Банк ВТБ (Договор купли-продажи от 12.03.2012 г. - том 2, л.д. 54-57) |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда - в Определении от (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. Выручка по договору купли-продажи от 12.03.2012 г.(том 2, л.д.54-57. (п.1.4.Договора)) в размере 29 070 руб. поступила от покупателя ООО "ЧОО АБ Максимум" 28.02.12 и в размере 966 309,54 поступила 16.03.2012 г. на спецсчет 40702810200190004306 в Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Н.Новгороде. Поступившие денежные средства в размере 995 379,54 руб распределены следующим образом: 80% - 796303,63 руб. погашены требования залогового кредитора -15% - 149306,93 руб. израсходованы следующим образом: - 6,96% -69266,93 выплачена заработная плата сотрудникам (1 и 2 очередь) - 8,04% - 80040,00 выплачено привлеченным лицам, а именно Третьяковой Ж.В. в размере 80040,00 руб. -5% - 49768,98 зарезервированы на счете |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 19,53% (том 3, л.д.13). в том числе залоговых требований погашено 16 219 637,27 руб. из 69 473 963,92 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 3- л.д. 25, таблица 8, записи 4,5-л.д.25, таблица 10, записи 3,4,7-12 - л.д.27-30). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
|
|
60 030,00 руб. от 25.06.2012 г. - т.3, л.д.51 |
Выплачено из средств поступивших от ООО "ННП Инженерный Центр" по Договорам купли продажи от 15.05.2012 года (не обремененное имущество) договоры - том 3, л.д.106-110, 111-115. |
Поступление от ООО "ННП Инженерный Центр" - выписка Банка "ОБР", счет 40702810200020080895 -выписка т.3, л.д.50: - 22.06.2012 г. на сумму 1 555 200,01 по Договору купли продажи от 15.05.2012 (т.2., л.д.106-110). - 22.06.2012 г. на сумму 1 684 800,01 по Договору купли продажи от 15.05.2012 (т.2., л.д.106-110). |
0,00 |
60 030,00 |
Данные денежные средства могли бы быть перечислены в конкурсную массу. Распределялись бы средства на выплату по текущим платежам согласно картотеки. Картотека: том 5, л.д. 25-39 |
|
20 010,00 руб. от 31.07.2012. Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.172 Запись 24 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" поступивших (А79-342/2009 - том 22 л.д.173-174, записи18,22) |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда - (том 3, л.д.36- 37). Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. В связи с тем что два договора были заключены 31.07.2012 года и выручка от реализации имущества по указанным договорам поступила на один расчетный счет 30.08.2012 года, разделить расходование денежных средств между указанными договорами не представляется возможным, поэтому расчет необходимо производить совместно. Денежные средства поступили от покупателя ООО "НПП Инженерный центр" следующими платежами: (А79-3432/2009 - том 22 л.д.171-174, записи32-33): - 26.07.2012 г. в размере 234 000,00 Задаток - 30.08.2012 г. в размере 4 084 523,15 по Договору купли-продажи от 31.07.2012 года - том 2, л.д.60-64. (залог - п.1.4.Договора) - 26.07.2012 г. в размере 36 000,00 Задаток - 30.08.2012 г. в размере 756 342,20 руб. по Договорам купли-продажи от 31.07.2012 года - том 2, л.д.60-64, л.д. 65-69. (залог - п.1.4.Договора) акций от 25.02.2011 г. Поступившие денежные средства в размере 5 110 865,65 руб распределены следующим образом: 80% - 4 088 692,52 руб. погашены требования залогового кредитора -15% - 766629,85 руб. израсходованы следующим образом: 10,4% - 531118,83 выплачена заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) 4,6% - 235511,02 выплачено привлеченным лицам, в т.ч. Третьяковой Ж.В. 20 010,00 руб. -5% - 255543,28 руб. израсходованы следующим образом: 5% - 333 843,27 руб. судебные расходы (сумма в размере 78 299,99руб.имелась на счете и осталась от денежных средств поступивших от ЧОО АБ Максимум 16.03.2012 г. в размере 966309,54) |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб. из 10 000 000 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
|
|
40 020,00 руб. от 31.08.2012 Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.175 Запись 37 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" (А79-342/2009 - том 22 л.д.173-174, записи32-33) |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда - (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. В связи с тем что два договора были заключены 31.07.2012 года и выручка от реализации имущества по указанным договорам поступила на один расчетный счет 30.08.2012 года, разделить расходование денежных средств между указанными договорами не представляется возможным, поэтому расчет необходимо производить совместно. Денежные средства поступили от покупателя ООО "НПП Инженерный центр" следующими платежами: (А79-3432/2009 - том 22 л.д.171-174, записи32-33): - 26.07.2012 г. в размере 234 000,00 Задаток - 30.08.2012 г. в размере 4 084 523,15 по Договору купли-продажи от 31.07.2012 года - том 2, л.д.60-64. (залог - п.1.4.Договора) - 26.07.2012 г. в размере 36 000,00 Задаток - 30.08.2012 г. в размере 756 342,20 руб. по Договорам купли-продажи от 31.07.2012 года - том 2, л.д.60-64, л.д. 65-69. (залог - п.1.4.Договора) акций от 25.02.2011 г. Поступившие денежные средства в размере 5 110 865,65 руб распределены следующим образом: 80% - 4 088 692,52 руб. погашены требования залогового кредитора -15% - 766629,85 руб. израсходованы следующим образом: 10,4% - 531118,83 выплачена заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) 4,6% - 235511,02 выплачено привлеченным лицам, в т.ч. Третьяковой Ж.В. -5% - 255543,28 руб. израсходованы следующим образом: 5% - 333 843,27 руб. судебные расходы (сумма в размере 78 299,99руб.имелась на счете и осталась от денежных средств поступивших от ЧОО АБ Максимум 16.03.2012 г. в размере 966309,54) |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб. из 10 000 000 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
20 000,00 руб. от 07.11.12 Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.179 Запись 56 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
20 000,00 руб. от 04.12.2012 года Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.180 Запись 63 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
20 000,00 руб. от 27.12.2012 г Дело А79-342/2009 - том 22 л.д.181 Запись 69 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
38 124,98 руб. от 18.01.2013 Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.183 Запись 77 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" - А79-3432/2009 - том 22 л.д.182, запись 73. |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. Выручка по Договору купли-продажи от 21.12.2012 года -том 2, л.д.70-64. (залог - п.1.4.Договора) поступила на спец. счет в Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Н.Новгороде 16.01.2013 г. в размере 4 003 413,56) Поступившие денежные средства распределены следующим образом (А79-3432/2009 - том 22 л.д.182-185): - 80% - 3202730,85 руб. -погашены требования залогового кредитора - 15% - 600512,03 руб. израсходованы на: - 5,7% - 276137,79 руб. -выплачена заработная плата сотрудникам - 5,2% - 209159,99 руб. - погашены требования залогового кредитора - 4,1%- 115214,25 руб. - выплата привлеченным лицам, в т.ч. Третьяковой Ж.В. - 5% - 200170,68 руб. израсходованы на: 0,25%- 10000 руб.- оплата услуг оценки 4,75% -190170,68 руб. - выплата привлеченным лицам (общая сумма, выплаченная привлеченным лицам составляет 363590,94 руб., оставшаяся часть в размере 58 206,01 руб. была выплачена из средств имевшихся на счете и поступивших с расчетного счета ОБР Банка. |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб. из 10 000 000 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
|
|
0,00 |
0,00 |
||||
|
|
0,00 |
0,00 |
||||
|
|
0,00 |
0,00 |
||||
|
Попову А.Ю. в сумме 211 410,00 руб. |
80 910,00 руб. от 04.03.2011 г. - т.3, л.д.44 |
Выплачено из средств залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - Договор том 2, л.д.94-96.). |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906(т.3, л.д.43): - Остаток на счете "0". - Поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906 В соответствии с договором уступки права требования, заключенным между ООО "СУМЕГ" и Герасимовым Н.М. от 02.02.2011 г., Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.02.2011 г. по делу N А79-3432/2009 - пакет акций находится в залоге в качестве обеспечения исполнения обязательства ООО "Зерно-Регион" перед Герасимовым Н.В. Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.чМардояну Л.А. в сумме 266030,87 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. - 457982,55 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
|
69 600,00 руб. от 24.11.2011 - т.3, л.д.47(первый из двух) |
Выплачено из средств залоговых кредиторов - ООО "НПП "Инженерный Центр" и АКБ Сбербанк РФ (Договор купли-продажи от 22.11.2011 года объекта недвижимости - здания хлопковой базы и земельного участка) - том 2, л.д.97-99. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики по Делу N А79-3432/2009 от 08.09.2009 года требования АКБ Сбербанк РФ (ОАО) были включены в реестр ООО "Зерно-Регион" в том числе долг обеспеченный залогом в сумме 73 500 000 руб. (том 2, л.д.131-134) Согласно Договора ипотеки N 5384-1 от 02.04.208 г. (Дело N А79-3432/2009, обособ.спор, л.д. 51-53): - предметом залога (здание хлопковой базы и сухих химикатов - п.1.2.) обеспечивались обязательства по кредитному договору, заключенному между ИП Ишиным В.А. и Банком (п.2.1.). - Залоговая стоимость составляет 73 500 000 руб. (п.1.6.). - Залог сохраняет силу при уступке Банком обеспеченного залогом требования третьему лицу (п.7.2.). По договору уступки права требования N 7475 от 30.09.2011 года Сбербанк уступил часть требований, обеспеченных залогом в размере 20 500 000 руб. ООО "НПП "Инженерный Центр" (Дело N А79-3432/2009, обособ.спор л.д. 4-8). Определением от 28.11.2011 г. АКБ Сбербанк РФ (ОАО) было частично заменено в реестре требований кредиторов ООО "Зерно-Регион" г. Чебоксары в сумме 20 500 000 руб. долга, обеспеченного залогом на ООО "НПП "Инженерный центр" (том 2, л.д. 135-136). Согласно пункта 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 если одно имущество находится в залоге у нескольких лиц по разным договорам о залоге (предшествующему и последующему), средства, вырученные от продажи данного имущества, делятся в той же пропорции, но из 70 (по кредитному договору - 80%) процентов в первоочередном порядке направляются средства на погашение требований того залогодержателя, который пользуется преимуществом. Таким образом, имущество находилось в залоге у двух кредиторов - ООО "НПП "Инженерный Центр" и АКБ Сбербанк РФ: Реестр требований кредиторов: Дело N А79-3432/2009 - том 21л.д.24-25. |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 (т.3, л.д.46): - Остаток на счете до поступления платежа 3 000,84 руб. - Поступление от НПП Инженерный центр 3 400 000 по договору купли-продажи _ от 22.11.2011 г. Согласно п.2.4 настоящего договора ООО НПП "Инженерный центр" перечисляет 3 400 000 руб. и согласно письму оставляет предмет залога за собой. Сумма 3 400 000 руб. распределяется следующим образом 5% - 1 215 000, 00 руб. и 8,99% - 2 185 000,00 руб. (часть 15%) - часть от 15% -8,99% - 2 185 000,00 руб. израсходованы на: - 3,99% (969 692,00 руб) погашены текущие требования по заработной плате сотрудников - 2,37% (577 135,28 руб) выплата привлеченным лицам, в том числе Мардояну Л.А. - 2,63% (638 172,72 руб.) направлены на погашение текущих платежей ИФНС -оплата НДФЛ -5% - 1215000,00 руб. израсходованы на: -50 000 руб. оплата услуг аудита -190 000 руб. оплата услуг оценки -97 282,11 руб. оплата публикаций сведений о банкротстве -31 800 руб. оплата юридических услуг -339 006,35 погашение судебных расходов -425 500,00 вознаграждение конкурсного управляющего -84 411,28 остаток направлен в конкурсную массу на погашение текущих требований ИФНС - оплата НДФЛ |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Согласно Отчета арбитражного управляющего за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 (том 3, л.д. 12) требования залогового кредитора АКБ Сбербанк РФ не удовлетворены (% удовлетворения - 0%). Залоговые требования составляли 53 000 000 (Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 2- л.д. 25, таблица 8, запись 3 -л.д.25 На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
|
60 900,00 руб. от 25.06.2012 - т.3, л.д.51 |
Выплачено из средств поступивших от ООО "ННП Инженерный Центр" по Договорам купли продажи от 15.05.2012 года (не обремененное имущество) договоры - том 3, л.д.106-110, 111-115. |
Поступление от ООО "ННП Инженерный Центр" - выписка Банка "ОБР", счет 40702810200020080895 -выписка т.3, л.д.50: - 22.06.2012 г. на сумму 1 555 200,01 по Договору купли продажи от 15.05.2012 (т.2., л.д.106-110). - 22.06.2012 г. на сумму 1 684 800,01 по Договору купли продажи от 15.05.2012 (т.2., л.д.106-110). |
0,00 |
60 900,00 |
Данные денежные средства могли бы быть перечислены в конкурсную массу. Распределялись бы средства на выплату по текущим платежам согласно картотеки. Картотека: том 5, л.д. 25-39 |
|
Антипину С.Г. в сумме 604 504,47 руб. |
159 170,55 руб. от 04.03.2011 г. - т.3, л.д.44 |
Выплачено из средств залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - Договор том 2, л.д.94-96.). |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 ( т.3, л.д.43): - Остаток на счете "0". Поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906 " перед Герасимовым Н.В. Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.ч - Антипину С.Г. в сумме 151800,24 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам, а именно Антипину С.Г. - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. - 457982,55 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю.
Иных поступлений на счет до выплаты Антипину С.Г. не было. |
0,00 |
7 370,31 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, - на сумму 7 370,31 руб. Большая часть данной выплаты произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13). в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). Из 5% выручки были произведены расходы на выплату привлеченным лицам на сумму 7 370,31 руб., в том числе Антипину С.Г. на сумму 7 370,31 руб., т.к. данная выплата признана неправомерной, она могла пополнить конкурсную массу и быть распределена между текущими платежами согласно картотеки. |
|
|
174 000,00 руб. от 24.11.2011 г. - т.3, л.д.47 (2) |
Выплачено из средств залоговых кредиторов - ООО "НПП "Инженерный Центр" и АКБ Сбербанк РФ (Договор купли-продажи от 22.11.2011 года объекта недвижимости - здания хлопковой базы и земельного участка) - том 2, л.д.97-99. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики по Делу N А79-3432/2009 от 08.09.2009 года требования АКБ Сбербанк РФ (ОАО) были включены в реестр ООО "Зерно-Регион" в том числе долг обеспеченный залогом в сумме 73 500 000 руб. (том 2, л.д.131-134) Согласно Договора ипотеки N 5384-1 от 02.04.208 г. (Дело N А79-3432/2009, обособ.спор, л.д. 51-53): - предметом залога (здание хлопковой базы и сухих химикатов - п.1.2.) обеспечивались обязательства по кредитному договору, заключенному между ИП Ишиным В.А. и Банком (п.2.1.). - Залоговая стоимость составляет 73 500 000 руб. (п.1.6.). - Залог сохраняет силу при уступке Банком обеспеченного залогом требования третьему лицу (п.7.2.). По договору уступки права требования N 7475 от 30.09.2011 года Сбербанк уступил часть требований, обеспеченных залогом в размере 20 500 000 руб. ООО "НПП "Инженерный Центр" (Дело N А79-3432/2009, обособ.спор л.д. 4-8). Определением от 28.11.2011 г. АКБ Сбербанк РФ (ОАО) было частично заменено в реестре требований кредиторов ООО "Зерно-Регион" г. Чебоксары в сумме 20 500 000 руб. долга, обеспеченного залогом на ООО "НПП "Инженерный центр" (том 2, л.д. 135-136). Согласно пункта 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 если одно имущество находится в залоге у нескольких лиц по разным договорам о залоге (предшествующему и последующему), средства, вырученные от продажи данного имущества, делятся в той же пропорции, но из 70 (по кредитному договору - 80%) процентов в первоочередном порядке направляются средства на погашение требований того залогодержателя, который пользуется преимуществом. Таким образом, имущество находилось в залоге у двух кредиторов - ООО "НПП "Инженерный Центр" и АКБ Сбербанк РФ: Реестр требований кредиторов: Дело N А79-3432/2009 - том 21л.д.24-25. |
Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 (т.3, л.д.46): - Остаток на счете до поступления платежа 3 000,84 руб. - Поступление от НПП Инженерный центр 3 400 000 по договору купли-продажи _ от 22.11.2011 г. Согласно п.2.4 настоящего договора ООО НПП "Инженерный центр" перечисляет 3 400 000 руб. и согласно письму оставляет предмет залога за собой. Сумма 3 400 000 руб. распределяется следующим образом 5% - 1 215 000, 00 руб. и 8,99% - 2 185 000,00 руб. (часть 15%) - часть от 15% -8,99% - 2 185 000,00 руб. израсходованы на: - 3,99% (969 692,00 руб) погашены текущие требования по заработной плате сотрудников - 2,37% (577 135,28 руб) выплата привлеченным лицам, в том числе Мардояну Л.А. - 2,63% (638 172,72 руб.) направлены на погашение текущих платежей ИФНС -оплата НДФЛ -5% - 1215000,00 руб. израсходованы на: -50 000 руб. оплата услуг аудита -190 000 руб. оплата услуг оценки -97 282,11 руб. оплата публикаций сведений о банкротстве -31 800 руб. оплата юридических услуг -339 006,35 погашение судебных расходов -425 500,00 вознаграждение конкурсного управляющего -84 411,28 остаток направлен в конкурсную массу на погашение текущих требований ИФНС - оплата НДФЛ |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Согласно Отчета арбитражного управляющего за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 (том 3, л.д. 12) требования залогового кредитора АКБ Сбербанк РФ не удовлетворены (% удовлетворения - 0%). Залоговые требования составляли 53 000 000 (Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 2- л.д. 25, таблица 8, запись 3 -л.д.25 На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
|
73 689,97 руб.от 31.08.2012. Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.174 Запись 35 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" поступивших (А79-342/2009 - том 22 л.д.173-174, записи32-33) |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда - (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. В связи с тем что два договора были заключены 31.07.2012 года и выручка от реализации имущества по указанным договорам поступила на один расчетный счет 30.08.2012 года, разделить расходование денежных средств между указанными договорами не представляется возможным, поэтому расчет необходимо производить совместно. Денежные средства поступили от покупателя ООО "НПП Инженерный центр" следующими платежами: (А79-3432/2009 - том 22 л.д.171-174, записи32-33): - 26.07.2012 г. в размере 234 000,00 Задаток - 30.08.2012 г. в размере 4 084 523,15 по Договору купли-продажи от 31.07.2012 года - том 2, л.д.60-64. (залог - п.1.4.Договора) - 26.07.2012 г. в размере 36 000,00 Задаток - 30.08.2012 г. в размере 756 342,20 руб. по Договорам купли-продажи от 31.07.2012 года - том 2, л.д.60-64, л.д. 65-69. (залог - п.1.4.Договора) акций от 25.02.2011 г. Поступившие денежные средства в размере 5 110 865,65 руб распределены следующим образом: 80% - 4 088 692,52 руб. погашены требования залогового кредитора -15% - 766629,85 руб. израсходованы следующим образом: 10,4% - 531118,83 выплачена заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) 4,6% - 235511,02 выплачено привлеченным лицам, в т.ч. Антипину С.Г. -5% - 255543,28 руб. израсходованы следующим образом: 5% - 333 843,27 руб. судебные расходы (сумма в размере 78 299,99руб.имелась на счете и осталась от денежных средств поступивших от ЧОО АБ Максимум 16.03.2012 г. в размере 966309,54) |
0,00 |
0,00 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб. из 10 000 000 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось |
|
|
197 643,95 руб. от 18.01.2013 Дело А79-3432/2009 - том 22 л.д.184 Запись 82 |
Выплачено из средств залогового кредитора АКБ "Стратегия" - А79-3432/2009 - том 22 л.д.182, запись 73. |
Банк ВТБ отказал в предоставлении выписки по счету - ответ Банка том3, л.д.40, запрос суда (том 3, л.д.36- 37) Выписка со счета ВТБ N 40702810200190004306 - Дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 167-185. Выручка по Договору купли-продажи от 21.12.2012 года - том 2, л.д.70-64. (залог - п.1.4.Договора) поступила на спец. счет в Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Н.Новгороде 16.01.2013 г. в размере 4 003 413,56) Поступившие денежные средства распределены следующим образом (А79-3432/2009 - том 22 л.д.182-185): - 80% - 3202730,85 руб. -погашены требования залогового кредитора - 15% - 600512,03 руб. израсходованы на: - 5,7% - 276137,79 руб. -выплачена заработная плата сотрудникам - 5,2% - 209159,99 руб. - погашены требования залогового кредитора - 4,1%- 115214,25 руб. - выплата привлеченным лицам - 5% - 200170,68 руб. израсходованы на: 0,25%- 10000 руб.- оплата услуг оценки 4,75% -190170,68 руб. - выплата привлеченным лицам (общая сумма, выплаченная привлеченным лицам составляет 363590,94 руб., оставшаяся часть в размере 58 206,01 руб. была выплачена из средств имевшихся на счете и поступивших с расчетного счета ОБР Банка., из которых выплачено Мардояну Л.А 144 354,19 и частично Антипину С.Г. на сумму (190 170,68-144354,10=45 816,79 руб.) |
--- |
45 816,79 |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены могли быть, лишь в части - на сумму 45 816,79 руб. Большая часть данной выплаты произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора АКБ "Стратегия" не были удовлетворены. Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 10,86% (том 3, л.д.12), в том числе залоговых требований погашено 7 500 583,12 руб. из 10 000 000 руб.: Реестр требований кредиторов - дело N А43- 34490/2016 том21: табл.1 запись 1- л.д. 24, таблица 2, запись 2 -л.д.25, таблица 10, записи 5, 6 - л.д.28). Из 5% выручки были произведены расходы на выплату привлеченным лицам на сумму 190170,68 руб., в том числе Антипину С.Г. на сумму 45 816,79 руб., т.к. данная выплата признана неправомерной, она могла пополнить конкурсную массу и быть распределена между текущими платежами согласно картотеки. Основания: п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве, 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 |
|
Итого,у |
370 721,29 |
|
||||
2. НЕОБОСНОВАННЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО АРЕНДЕ КВАРТИРЫ - 507012,00 руб.
|
Сумма платежа |
Дата платежа |
Откуда привлечены денежные средства: |
МОГЛА ЛИ РАССЧИТЫВАТЬ ФНС НА ЭТИ ДЕНЬГИ В ОТСУТСВИИ ВЫПЛАТЫ ? |
|
60 000,00 |
|
19.01.2011 г.внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
Судом признаны неправомерными действия конкурсного управляющего Попова О.Ю. по аренде квартиры у Васильева Н.В. и Анисимовой С.Н. от 01.10.2010 г. на сумму 507 100,00 руб. (Приложение 3 Расшифровка строки 3- Аренда квартиры -Дело А79-3432/2009 том 21 л.д. 123 ). Оплата аренды квартиры производилась конкурсным управляющим из кассы ООО "Зерно-Регион" В кассу они поступали как личные заемные средства от конкурсного управляющего Попова О.Ю. |
|
20 000,00 |
|
24.02.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
40 100,00 |
|
19.04.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
20 000,00 |
|
19.05.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
20 000,00 |
|
22.06.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
20 000,00 |
|
19.07.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
18.08.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
22.09.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
19.10.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
23.11.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
16.12.2011 внесены в кассу Поповым О.Ю. в сумме 32,77 (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
23.01.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
20.02.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
02.04.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
25.04.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
22 000,00 |
|
07.05.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
17 400,00 |
|
18.06.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
17 400,00 |
|
01.08.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
17 400,00 |
|
28.08.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
17 400,00 |
|
02.10.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
17 400,00 |
|
06.11.2012 внесены в кассу Поповым О.Ю. (Отчет, стр.10 - т.3, л.д.10) |
|
|
Всего 507 100,00 руб. |
|
|
|
Как следует из Постановления Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 года по Делу N А79-3432/2009 по указанному эпизоду признаны незаконными действия конкурсного управляющего Попова О.Ю. по аренде квартиры у Васильева Н.В. и Анисимовой С.Н. от 01.10.2010 г. на сумму 507 100,00 руб. При этом, не ставился вопрос о расходах по арендной плате, судом при рассмотрении указанного обособленного спора не устанавливался факт расходования арбитражным управляющим на указанные цели денежных средств должника.
Как установлено коллегией судей, Оплата аренды квартиры производилась конкурсным управляющим из кассы ООО "Зерно-Регион", в кассу они поступали как личные заемные средства от конкурсного управляющего Попова О.Ю. Доказательств того, что впоследствии Попов О.Ю. возместил указанные расходы из конкурсной массы должника не представлены. Доказательств обратного суду не представлено.
Таким образом, по указанному эпизоду сам факт причинения убытков не доказан.
3.НЕОБОСНОВАННЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО ГСМ и на аренду транспортных средств на сумму 264 294,00
Согласно Постановления Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 года по Делу N А79-3432/2009 доказана неправомерно представленных расходов на аренду транспорта и ГСМ на сумму 262 023,89 руб. (то есть расчет ФНС на сумму 264 294,00 руб. не верен).
Подотчетное лицо - Мардоян Л.А. (всего на сумму 33 328,69 руб.)
|
Дата а/о |
Сумма по а/о |
Дата оплаты |
Сумма оплаты |
Оплачено с д/с поступивших (дата, от кого) |
Могли ли д/с быть направлены в конкурсную массу и пойти на выплату ФНС |
|
06.04.2010 |
6690 |
14.03.2011 |
33328,6 |
1) Залоговым кредитором Герасимовым Н.В. денежные средства переведены на счет в размере 6 517 908,00 руб. 03.03.2011 г. Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 ( т.3, л.д.43): Ден. средства поступили по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. (Договор - том 2, л.д.94-96) 2) Конкурсным управляющим со спец.счета банка ОРБ ден.средства14.03.2011 г. в размере 470 000,00 р. : Сняты со счета для внесения в кассу - выписка ОБР - т.3, л.д.46, вторая строка сверху. Поступили в кассу - Отчет об использовании д/ср за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - Дело N А79-3432/2009, том 21, л.д.100. 3). Выданы Мардояну Л.А. - Отчет об использовании д/ср за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - Дело N А79-3432/2009, том 21, л.д.110. (назначение - возврат займов, сумма 34,6 т.р. от 14.03.2011 г.) Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.чМардояну Л.А. в сумме 266030,87 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. - 457982,55 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
31.07.2010 |
8755,5 |
||||
|
31.08.2010 |
10406,39 |
||||
|
| |||||
|
30.09.2010 |
7476,8 |
Подотчетное лицо - Гольнев Ю.В. (всего на сумму 49 448,61 руб.)
|
Дата а/о |
Сумма по а/о |
Дата оплаты |
Сумма оплаты |
Оплачено с д/с поступивших (дата, от кого) |
Выводы коллегии судей |
|
31.03.2010 |
4053,9 |
04.03.2011 года |
51022,25 руб. |
1). Залоговым кредитором Герасимовым Н.В. денежные средства переведены на счет в размере 6 517 908,00 руб. 03.03.2011 г. Выписка Банка "ОБР", счет 40702810600020090906 ( т.3, л.д.43): Ден. средства поступили по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. (Договор - том 2, л.д.94-96) 2).Денежные средства переведены Гольневу Ю.В. в размере 51 022,25 руб. 04.03.2011 г. (том 3, л.д.44, третья строка сверху). Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: - 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) - 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, в т.чМардояну Л.А. в сумме 266030,87 руб.
5% - 1629477 руб. израсходованы на: - 7370,31 выплата привлеченным лицам - 345000 оплата госпошлины - 100000 оплата услуг охраны - 150000 оплата услуг оценки - 100000 оплата за план внешнего управления - 358470,39 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. - 457982,55 возмещены собственные ср-ва Попову О.Ю. |
Текущие платежи по налогам и сборам погашены не могли быть, в размере 49 448,61 руб. претендовать не могла, т.к. данная выплата произведена из 15%, причитающихся залоговому кредитору в соответствии с п.15 Постановления Пленума ВАС РФ N 58 от 23.07.2009 года, п.2.1. ст.138 Закона о банкротстве. Требования залогового кредитора не были удовлетворены - Отчет к/у за период с 21.07.2010 по 17.12.2014 - удовлетворено требований 65,18% (том 3, л.д.13) в том числе залоговых требований погашено 26 071 632,00 руб. из 40 000 000,00 р.: Реестр требований кредиторов - дело N А43-34490/2016 том21: табл.1 запись 4- л.д. 25, таблица 8, запись 6 -л.д.26, таблица 10, запись 1 - л.д.27). 5% от выручки были израсходованы полностью в порядке очередности установленной пунктом 2.1 Статьи 138 Закона о банкротстве. Денежных средств для включения в конкурсную массу не осталось. |
|
30.04.2010 |
6000 |
||||
|
01.06.2010 |
7435,76 |
||||
|
10.06.2010 |
3950 |
||||
|
28.06.2010 |
6939,15 |
||||
|
06.07.2010 |
3000 |
||||
|
20.07.2010 |
3930 |
||||
|
31.07.2010 |
8154,73 |
||||
|
20.08.2010 |
3935,15 |
||||
|
31.08.2010 |
2049,92 |
Подотчетное лицо - Попов О.Ю.
Всего на сумму 180 820,20 руб
|
Дата а/о |
Сумма по а/о |
Могли ли д/с быть направлены в конкурсную массу и пойти на выплату ФНС |
|
30.09.2010 |
11221,74 |
|
|
30.09.2010 |
510 |
|
|
30.09.2010 |
39200,16 |
|
|
24.11.2010 |
3499,71 |
|
|
07.12.2010 |
4519,59 |
|
|
08.12.2010 |
4519,59 |
|
|
23.12.2010 |
550 |
|
|
23.12.2010 |
510 |
|
|
23.12.2010 |
3910 |
|
|
24.12.2010 |
2199,76 |
|
|
29.12.2010 |
1999,96 |
|
|
31.12.2010 |
999,98 |
|
|
11.01.2011 |
1999,84 |
|
|
01.02.2011 |
4556,32 |
|
|
01.02.2011 |
7734,6 |
|
|
15.02.2011 |
6970,47 |
|
|
23.02.2011 |
4286,86 |
|
|
23.02.2011 |
2660 |
|
|
27.02.2011 |
540 |
|
|
14.03.2011 |
4462,47 |
|
|
24.03.2011 |
2527 |
|
|
28.03.2011 |
540 |
|
|
28.03.2011 |
590 |
|
|
06.04.2011 |
2199,82 |
|
|
26.04.2011 |
2560 |
|
|
12.05.2011 |
8340,34 |
|
|
19.05.2011 |
540 |
|
|
27.06.2011 |
550 |
|
|
31.07.2011 |
550 |
|
|
12.08.2011 |
550 |
|
|
31.12.2011 |
550 |
|
|
14.11.2011 |
2850 |
|
|
06.07.2011 |
12473 |
|
|
31.12.2011 |
9381 |
|
|
23.01.2012 |
1490 |
|
|
23.01.2012 |
550 |
|
|
|
|
|
|
27.06.2012 |
860 |
|
|
03.07.2012 |
12088 |
|
|
24.10.2012 |
14780 |
|
Как установлено коллегией судей, указанные расходы конкурсный управляющий Попов О.Ю. производил из собственных денежных средств, определить факт их возмещения конкурсному управляющему на данный момент не представляется возможным. Доказательств того, что Попов О.Ю. возместил указанные расходы за счет конкурсной массы должника не представлено, в материалах дела о банкротстве такая информация отсутствует.
Кроме того, в рамках настоящего дела ФНС России полагает, что Поповым О.Ю. необоснованно произведены выплаты по компенсации ГСМ и аренде транспортных средств ссылаясь на следующие авансовые отчеты: от 06.04.2010 года ответственное лицо Мардоян Л.А. на сумму 6 690,00 руб.
- от 31.03.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 4 053,90 руб.
- от 30.04.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 6 000,00 руб.
- от 01.06.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 7 435,76 руб.
- от 10.06.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 3 950,00 руб.
- от 28.06.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 6 939,15 руб.
- от 06.07.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 3 000,00 руб.
- от 20.07.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 3 930,00 руб.
Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 16.12.2009 по делу А79-3432/2009 Арбитражный суд Чувашской Республики ввел в отношении ООО "Зерно-Регион" процедуру внешнего управления. Внешним управляющим утвердил Антипина С.Г., прекратив полномочия руководителя ООО "Зерно-Регион".
Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.07.2010 г. по делу А79-3432/2009 Арбитражный суд Чувашской Республики Прекратил процедуру внешнего управления в отношении общества с ограниченной ответственностью "Зерно-Регион", признал общество с ограниченной ответственностью "Зерно-Регион", г.Чебоксары, ИНН 2128055423, ОГРН 1042128013597 несостоятельным (банкротом). Открыл конкурсное производство в обществе с ограниченной ответственностью "Зерно-Регион"", г. Чебоксары Чувашской Республики, сроком на шесть месяцев, до 21.01.2011. Конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью "Зерно-Регион", г. Чебоксары Чувашской Республики, утвердил Попова О.Ю., прекратив полномочия внешнего управляющего Антипина С.Г.
Таким образом, факт причинения убытков Поповым О.Ю. уполномоченному органу в результате выплат по авансовым отчетам - от 06.04.2010 г. на сумму 6 690,00 руб. ; от 31.03.2010 г. Гольнев Ю.В. на сумму 4 53,90 руб. ; от 30.04.2010 года на сумму 6 000,00 руб.; от 01.06.2010 г.. на сумму 7 435,76 руб. ; от 10.06.2010 г. на сумму 3 950,00 руб.; от 28.06.2010 г. на сумму 6 939,15 руб. ; от 06.07.2010 г. Гольнев Ю.В. на сумму 3 000,00 руб. ; от 20.07.2010 года ответственное лицо Гольнев Ю.В. на сумму 3 930,00 руб.
Авансовый отчет, от 30.03.2012 на сумму 4200 руб. не исследовался апелляционной инстанцией и он не указывается в Постановлении Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 года по Делу N А79-3432/2009. Таким образом, и в сумме 4200 руб. не представлено доказательств причинения убытков уполномоченному органу.
В отношении эпизода выплаты 200 000 руб. договору ПВУ-2/2009 от 25.12.2009 г. по разработке плана внешнего управления коллегией судей установлено следующее.
Внешним управляющим Антипиным С.Г. в рамках исполнения обязанностей внешнего управляющего ООО "Зерно-Регион" с ООО "Финансовые коммуникации" был заключен договор ПВУ-2/2009 от 25.12.2009 г. по разработке плана внешнего управления.
05.02.2010 г. внешним управляющим ООО "Зерно-регион" Антипиным С.Г. ООО "Финансовые коммуникации" платежным поручением N 74 было оплачено 100 000 руб., т.е. данная сумма не может быть отнесена к убыткам, причиненным виновными действиями арбитражного управляющего Попова О.Ю.
Коллегией судей установлено, что Поповым О.Ю. произведен платеж 100 000 руб.(т.3, л.д.44) - платеж от 04.03.2011, выплачен из средств залогового кредитора Герасимова Н.В. (ден. средства по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г. - Договор том 2, л.д.94-96.).
Согласно Выписке Банка "ОБР", счет 40702810600020090906(т.3, л.д.43): остаток на счете "0"; поступление от Герасимова Н.М. 6 517 908 по договору купли-продажи акций от 25.02.2011 г.
Согласно пункту 2.2. договора 20% установленной цены - 6 517 908 рублей вносятся на специальный счет банка ОБР N 40702810600020090906.
В соответствии с договором уступки права требования, заключенным между ООО "СУМЕГ" и Герасимовым Н.М. от 02.02.2011 г., Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21.02.2011 г. по делу N А79-3432/2009 - пакет акций находится в залоге в качестве обеспечения исполнения обязательства ООО "Зерно-Регион" перед Герасимовым Н.В.
Поступившие денежные средства распределены следующим образом: 15% - 4 888 431 руб. израсходованы на: 13% - 4257973,16 заработная плата сотрудников (1 и 2 очередь) ; 2% - 630457,84 выплата привлеченным лицам, - 5% - 1629477 руб. израсходованы на: 7370,31 выплата привлеченным лицам; 345000 оплата госпошлины; 100000 оплата услуг охраны; 150000 оплата услуг оценки ; 100 000 оплата за план внешнего управления; 358 470,39 возмещены собственные средства Попову О.Ю. 457 982,55 возмещены собственные средства Попову О.Ю.
Так, по состоянию на 16.01.2013 года, на дату поступления оплаты по указанному договору, имелся остаток на спец.счете банка ВТБ N 40702810200190004306, от ранее произведенных операций. Таким образом следует рассмотреть движение денежных средств по открытым счетам у ООО "Зерно-Регион".
По счету N 40702810600020090906 в банке ОБР за период с 06.09.12. по 16.01.2013 года движений денежных средств не было. (том 3 л.д.48);
По счету N 40702810200020080893 ( том 3 л.д. 52-41, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике), были произведены следующие поступления и платежи:
Остаток на 25.06.2012 года 0,00 руб. (определено расчетным путем)
Далее по счету N 40702810200020080893 в ОБР Банке операций не было до 26.09.2012 года. ( том 3 л.д.52, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 45);
-26.09.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.52, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 45);
-26.09.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 46);
-27.09.2012 года списано по исполнительному листу в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 46);
-28.09.2012 года списано по исполнительному листу 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 47);
-28.09.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 47);
Остаток на 28.09.2012 года 3 006,00 руб.(определено расчетным путем)
-01.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.52, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 48);
-01.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 48);
-01.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 49);
-01.10.2012 года списано по исполнительному листу в сумме 12 024,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 47);
-01.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 51);
-01.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 51);
Остаток на 01.10.2012 года 6 012,00 руб.(определено расчетным путем)
-02.10.2012 года возмещены судебные расходы в сумме 6 012,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 52);
-02.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 53);
Остаток на 01.10.2012 года 3 006,00 руб.(определено расчетным путем)
-03.10.2012 года возмещены судебные расходы в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 54);
Остаток на 03.10.2012 года 0,00 руб.(определено расчетным путем)
-10.10.2012 года возврат задатка в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.53, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 55);
-10.10.2012 года оплата по договору купли-продажи от 10.10.2012 года за железнодорожные рельсы в сумме 97 150,00 руб.;
-10.10.2012 года возврат задатка в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 56);
-10.10.2012 года возврат задатка в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 56);
-10.10.2012 года возврат задатка в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 57);
-10.10.2012 года возврат задатка в сумме 3 006,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 58);
-10.10.2012 года возмещены судебные расходы в сумме 82 120,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 59);
Остаток на 10.10.2012 года 0,00 руб.(определено расчетным путем)
-15.01.2013 года поступил задаток в сумме 60 000,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 60);
-16.01.2013 года возмещены судебные расходы в сумме 17 880,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 60);
-16.01.2013 года выплачено вознаграждение конкурсного управляющего в сумме 42 120,00 руб. ( том 3 л.д.54, приложение N 2, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 61);
Остаток на 15.01.2013 года 0,00 руб.(определено расчетным путем)
Таким образом на момент поступления оплаты по договору купли-продажи от 21.12.2012 года денежные средства на счете N 40702810200020080893 в ОБР Банке отсутствовали.
По счету N 40702810200190004306 в банке ВТБ за период с 06.09.2012 по 16.01.2013 года произведены следующие операции(дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 177-182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 11-19):
Остаток на счете N 40702810200190004306 в банке ВТБ по состоянию на 06.09.2012 года составлял 1 359 130,53 руб.(определено расчетным путем)
- 01.10.2012 года поступил задаток в сумме 3 006,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 177, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 11);
Остаток на 01.10.2012 года 1 362 136,53 руб. (определено расчетным путем)
-10.10.2012 года комиссия банка в сумме 6 250,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 178, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 12);
-10.10.2012 года комиссия банка в сумме 776,86 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 177, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 12);
-10.10.2012 года возврат ошибочно перечисленной суммы в размере 3 006,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 178, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 12);
Остаток на счете на 10.10.2012 года 1 352 103,67 руб. (определено расчетным путем);
-17.10.2012 года комиссия банка в сумме 450,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 178, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 12);
Остаток на счете на 17.10.2012 года 1 351 653,67 руб. (определено расчетным путем)
-18.10.2012 года комиссия банка в сумме 1 000,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 178, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 13);
Остаток на счете на 18.10.2012 года 1 350 653,67 руб. (определено расчетным путем);
-06.11.2012 года комиссия банка в сумме 282,61 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 179, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 13);
-06.11.2012 года комиссия банка в сумме 350,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 178, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 13);
Остаток на счете на 06.11.2012 года 1 350 021,06 руб. (определено расчетным путем)
-07.11.2012 года оплачена публикация в газете Коммерсантъ на сумму 57 579,24 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 179, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 13);
-07.11.2012 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Третьяковой Ж.В. в сумме 20 000,00 руб.(дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 179, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 14);
-07.11.2012 года оплачена публикация в газете Советская Чувашия в сумме 24 984,73 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 180, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 14);
-07.11.2012 года выплачена заработная плата Петровой Е.В. в сумме 17 400,00 руб.
Остаток на счете на 07.11.2012 года 1 230 057,09 руб. (определено расчетным путем);
-08.11.2012 года комиссия банка в сумме 100,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 180, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 14);
Остаток на счете на 08.11.2012 года 1 229 957,09 руб. (определено расчетным путем);
-21.11.2012 года поступил задаток в сумме 261 450,00 руб.
Остаток на счете на 08.11.2012 года 1 491 407,09 руб. (определено расчетным путем)
-04.12.2012 года выплачена заработная плата Петровой Е.В. в сумме 17 400,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 181, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 14);
-04.12.2012 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Третьяковой Ж.В. в сумме 20 000,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 179, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 15);
-04.12.2012 года комиссия банка в сумме 350,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 180, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 15);
-04.12.2012 года комиссия банка в сумме 650,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 180, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 15);
Остаток на счете на 04.12.2012 года 1 453 007,09 руб. (определено расчетным путем);
-06.12.2012 года комиссия банка в сумме 50,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 181, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 15);
Остаток на счете на 06.12.2012 года 1 452 957,09 руб. (определено расчетным путем)
-17.12.2012 года оплата за публикацию сведений в газете Коммерсантъ в сумме 7 288,92 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 181, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 15);
Остаток на счете на 17.12.2012 года 1 445 668,17 руб. (определено расчетным путем)
-27.12.2012 года комиссия банка в сумме 100,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 181, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 16);
-27.12.2012 года выплачена заработная плата Петровой Е.В. в сумме 17 400,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 181, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 16);
-27.12.2012 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Третьяковой Ж.В. в сумме 20 000,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 181, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 16);
-27.12.2012 года выплачена заработная плата Егунову И.Б. в сумме 60 000,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 16);
Остаток на счете на 27.12.2012 года 1 348 168,17 руб. (определено расчетным путем)
-09.01.2013 года комиссия банка в сумме 650,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19);
-09.01.2013 года комиссия банка в сумме 350,00 руб. (дело N А79-3432/2009, том 22 л.д. 182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19);
Остаток на счете на 09.01.2013 года 1 347 168,17 руб. (определено расчетным путем)
Таким образом, на дату поступления оплаты по договору купли-продажи от 21.12.2012 года на счете имелся остаток денежных средств в размере 1 347 168,17 руб., зарезервированный для выплаты процентов конкурсному управляющему.
Таким образом, иных денежных средств по всем счетам открытым ООО "Зерно-Регион", которые могли быть направлены на погашение иных расходов, кроме процентов конкурсному управляющему, не имелось.
Выручка по Договору купли-продажи от 21.12.2012 года - том 2, л.д.70-64. (залог - п.1.4.Договора) поступила на спец. счет в Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Н.Новгороде16.01.2013 г. в размере 4 003 413,56)
Поступившие денежные средства распределены следующим образом:
- 80% - 3 202730,85 руб. -погашены требования залогового кредитора
-п/п N 3 от 17.01.2013 года в сумме 3 411 890,84 руб. в части ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19)
- 15% - 600512,03 руб. израсходованы на:
- 5,7% - 276137,79 руб. -выплачена заработная плата сотрудникам
-п/п N 7 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата Егунову И.Б. в сумме 40 748,62 руб. дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19)
-п/п N 10 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата Лукиной М.Н. в сумме 32 048,00 руб. дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 183, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 20)
- п/п N 11 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата Лукину И.Е. в сумме 32 048,00 руб. дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 183, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 20)
-п/п N 6 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата Петровой Е.В. в сумме 55 624,23 руб. (дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 184, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 21)
-п/п N 15 от 21.03.2013 года выплачена заработная плата Долиной Л.П. в сумме 115 668,94 руб. (дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 184, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 21)
- 5,2% - 209159,99 руб. - погашены требования залогового кредитора -п/п N 3 от 17.01.2013 года в сумме 3 411 890,84 руб. в части ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 182, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19)
- 4,1%- 115214,25 руб. - выплата привлеченным лицам, в т.ч. Антипину С.Г. в сумме 197 643,95 руб.
--п/п N 8 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата привлеченному лицу Мардояну Л.А. в сумме 79 568,44 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 183, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 20)
-п/п N 31 от 01.04.2013 года выплачена заработная плата привлеченному лицу Мардояну Л.А. сумме 30 000,00 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 23 л.д. 4, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 9)
-п/п N 75 от 22.10.2013 года выплачена заработная плата привлеченному лицу Мардояну Л.А. в сумме 150 000,00 руб. в части 5 645,81 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 23 л.д. 12, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19)
--п/п N 12 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Антипину С.Г. в сумме 197 643,95 руб. в части 151 827,16 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 12, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 2)
- 5% - 200170,68 руб. израсходованы на:
0,25%- 15000 руб.- оплата услуг оценки
- п/п N 24 от 14.02.2013 года оплата услуг оценки в сумме 15 000,00 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 23 л.д. 3, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 7)
4,75% -190170,68 руб. - выплата привлеченным лицам (общая сумма, выплаченная привлеченным лицам составляет 363590,94 руб., оставшаяся часть в размере 58 206,01 руб. была выплачена из средств имевшихся на счете.
п/п N 9 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Третьяковой Ж.В в сумме 38 124,98 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 183, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 20)
- п/п N 5 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Третьяковой Ж.В в сумме 4 753,57 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 184, приложение N 4, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 21)
-п/п N 21 от 11.02.2013 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Третьяковой Ж.В в сумме 10 000,00 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 23 л.д. 2, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 7)
- п/п N 75 от 22.10.2013 года выплачена заработная плата привлеченному лицу Мардояну Л.А. в сумме 150 000,00 руб. в части 144 354,19 руб.. (дело NА79-3432/2009, том 23 л.д. 12, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 19)
-п/п N 12 от 18.01.2013 года выплачена заработная плата привлеченному специалисту Антипину С.Г. в сумме 197 643,95 руб. в части 45 816,79 руб. ( дело NА79-3432/2009, том 22 л.д. 12, приложение N 3, предоставленном Управлением ФНС по Чувашской Республике лист 2)
Таким образом, услуги привлеченных лиц в размере 637 828,15 руб. (в т.ч. Мардояну Л.А в размере 266 030,87 руб., Третьяковой Ж.В. в размере 131 716,73 руб., Попову А.Ю. в размере 80 910,00 руб., Антипину С.Г. в размере 159 170,55 руб.), выплаченные из средств поступивших по договору купли- продажи от 25.02.2011 года, были погашены из оставшейся части из 15% в размере 115 214,25 руб. и 190 170,68 руб. из части суммы 5%.
Производство по делу о банкротстве ООО "Зерно-Регион" возбуждено 14.04.2009 г., услуги по разработке плана внешнего управления оказаны ООО "Зерно-Регион" в 2010 г., т.е. данные требования для ООО "Зерно-Регион" являются текущими платежами и в соответствии со статьей 134 Закона о банкротстве удовлетворяются в первую очередь, так как они связаны с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным.
Доказательств того, что у уполномоченного органа имелись неисполненные текущие обязательства на дату перечисления 100 000 руб. и они могли быть удовлетворены за счет указанной сумы (в условиях отсутствия иных требований, приоритетных перед обязательными платежами), не представлено.
Коллегией судей проанализирована картотека неисполненных обязательств должника, суд пришел к следующим выводам.
В соответствии с п.3 ст.5 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" удовлетворение требований кредиторов по текущим платежам в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, производится в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
В соответствии с п.2 ст.134 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ(п. 2 в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 195-ФЗ) требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:
- в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;
- во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
- в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;
- в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.
- Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.
ООО КБ "Объединенный банк республики" направил в материалы дела информацию о картотеке "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по р/с 40702810200020080895 за период с 01.12.2010 г. по 26.11.2013 года (далее по тексту - Картотека). Согласно данных сведений так же можно увидеть в картотеке кроме требований ФНС требования иных лиц (кроме приостановленных) - том 5, л.д.26-39.
На вопрос могли ли денежные средства в размере 223 883,65 руб. быть направленными на погашение требований ФНС или должны были быть направлены на погашение иных взыскателей, может ответить таблица сопоставлений (по календарной очередности) спорных платежей с требованиями, находящимися в картотеке.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Дата неправомерного списания |
Дата выставления требования |
Сумма, руб. |
Остаток к оплате (по картотеке) |
Основание |
Выводы: |
|
1. |
|
01.12.2010 г. |
22 342,72,2 |
3 856,72 |
По исп.листуАрб.судаЧувашской республики Чувашия А79-5844/2010 Решением от 17.08.2010 г. по Делу А79-5844/2010 взыскано с должника в пользу Министерства имущественных и земельных отношений Чувашской Республики, 967136 руб. 45 коп. суммы неосновательного обогащения. + в доход федерального бюджета 22342 руб. 72 коп. государственной пошлины. (Том 5, л.д.25, запись N 1) |
Остаток к выплате говорит о наличии кредитора по текущим платежам с более ранней очередностью, чем требования ФНС |
|
2. |
|
01.12.2010 г. |
Совокупный размер за день 49 508,55 |
49 508,55 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.25, записи N 2-7) |
|
|
3 |
|
08.12.2010 г |
Совокупный размер за день 332 383,62 |
332 383,62 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.26, записи N 16-21) |
|
|
4. |
|
03.02.2011 |
4 845 333,68 |
4 845 333,68 |
Исполнительное производство в пользу ряда взыскателей (том 5, л.д.26 оборот, записи 30-31). |
Ответчиком представлены доказательства того, что у ООО "Зерно Регион" имелись требования по текущим платежам третьей очереди - требования ОАО "Волжская текстильная компания" в размере 468 758, 68 руб. (возмещение затрат за пользование энергоресурсами за период с 30.11.2009 по 31.05.2010. Решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 11.03.2011 г. по делу А79-10811/2010) Таки же имелись текущие платежи четвертой очереди.: Требования ООО "Сеть магазинов народный продукт" г. Чебоксары в размере 5 771 501,09 руб. Сроки возникновения - 04.05.2009 г. на сумму 4 977 554,09 руб., 04.05.2009 г. на сумму 465 940,07 руб. (Решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 15.04.2010 г. по делу А79-708/2010) Требования ООО "ЧЛК" г. Чебоксары в размере 883 190,00 руб. Сроки возникновения - 13.10.2009 г. на сумму 883 190,00 руб. (Определение Арбитражного суда Чувашской Республики от 08.11.2010 г. по делу А79-3428/2009). Данное доказывает, что требования кредиторов с более ранней очередностью не погашены. Истцом не доказано, что текущие требования ФНС учтены в составе "исполнительное производство в пользу ряда взыскателей" и в какой сумме. |
|
5. |
|
03.02.2011 |
9 923 838,69 |
9 923 838,69 |
||
|
6. |
|
04.03.2011 г. |
7 370,31 руб. Из платежа на общую сумму 159 170,55 руб. |
7 370,31 |
Заработная плата привлеченному специалисту Антипину С.Г. |
Указанная выплата в размере 7 370,31 руб. могла погасить требования ФНС: N 2+N 3-N 1 (332 383 + 49 508,55) - 3 856,72 = 387 035,45 руб. (требования ФНС с очередностью ранее "иных взыскателей" - строки N N 4-5) 387 035,45 руб. - 7 370,31 = 379 665,14 (требования ФНС, оставшиеся после зачета названной выплаты с более ранней очередностью перед "иными взыскателями" N N 4-5). |
|
7. |
|
05.03.2011 |
7 638,63 |
7 638,63 |
По исп.листу Арб.суда Чувашской республики Чувашия по Делу А79-9829/2010 Примечание: Решением от 30.12.2010 г. по Делу А79-5844/2010 взыскано с должника в пользу ООО "БОДИГАРД", долга, 15000 руб. расходов + в доход федерального бюджета 7638 руб. 63 государственной пошлины (том 5, л.д.26, оборот, запись 32) |
|
|
8 |
|
11.03.2011-16.03.2011 |
249 380,57 |
249 380,57 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.26 оборот-27, записи N 33-36) |
|
|
9 |
|
30.03.2011 |
12 143,13 |
12 143,13 |
По исполнительному листу по Делу N А79-10226/2010 (решением от 21.01.2011 г. взыскано с должника в пользу Министерства имущественных и земельных отношений Чувашской Республики 457156 руб. 62 руб., + в доход федерального бюджета 12 143,13 руб. государственной пошлины (том 5, л.д.27, запись 37) |
|
|
10 |
|
30.03.2011 |
70 000,00 |
70 000,00 |
По исполнительному листу по Делу N А79-7219/2010 (Решением от 08.10.2010 г. взыскано в доход федерального бюджета 70 000 руб. государственной пошлины (том 5, л.д.27, запись 38) |
|
|
|
|
31.03.2011-14.04.2011 |
Сумма за период 10 532,88 |
10 532,88 |
Задолженность пред ПФР (том 5, л.д.27, записи 39-40) |
|
|
|
|
14.04.2011 |
11 337,52 |
11 337,52 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.27, записи N 41-42) |
|
|
13 |
|
20.04.2011 |
44 063,40 |
44 063,40 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.28, записи N 59-64) |
|
|
14 |
|
10.05.2012 |
11 790,44 |
11 790,44 |
По исп.листу по делу N А79-10811/2010 (Решением от 11.03.2011 г. в пользу ОАО "Волжская текстильная компания" взыскано размере 468 758, 68 руб. + в доход федерального бюджета 11 790,44 руб. государственной пошлины (том 5, л.д.28, запись 65) |
|
|
15 |
|
13.05.2011- |
Совокупный размер за указанную дату 126 309,12 |
126 309,12 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.28, записи N 66-67) |
|
|
|
|
18.05.201 |
11 337,52 |
11 337,52 |
По исполнительному листу (том 5, л.д.28, запись 68) |
Взыскатель не известен, доказательств того, что взыскатель ФНС не представлено |
|
17 |
|
25.05.2011 |
Совокупный размер за указанную дату 3 156,29 |
3 156,29 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.28 оборот, записи N 69-70) |
|
|
18 |
|
08.06.2011 |
2 000,00 |
2 000,00 |
По исполнительному листу по Делу А79-12654/2010 (решением от 28.03.2011 г. в пользу Минимущества взыскано 27 000 руб., в доход фед.бюджета госпошлина 2 000 руб.) (том 5, л.д.2 оборот, запись 71) |
|
|
19 |
|
08.06.2011-28.06.2011 |
Совокупный размер за период 142 718,77 |
142 718,77 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.28 оборот, записи N 72-80) |
|
|
20 |
|
28.06.2011-27.07.2011 |
Совокупный размер за период 53 809,77 |
53 809,77 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.29, записи N 81-89) |
|
|
21 |
|
02.08.2011 |
Совокупный размер за указанную дату 246 307,65 |
246 307,65 |
Текущие платежи ПФР (Том 5, л.д.29, записи N 90-97) |
|
|
22 |
|
09.08.2011-13.10.2011 |
Совокупный размер за период 180 135,87 |
180 135,87 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.29 оборот-30, записи N 98-108) |
|
|
23 |
|
25.10.2011 |
Совокупный размер за указанную дату 23 081,05 |
23 081,05 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.30, записи N 113-114) |
|
|
24 |
|
Не читаемо - том 5, л.д.30, запись 115 |
Текущие платежи ПФР |
|
||
|
25 |
|
15.11.2011 - 22.11.2011 |
Совокупный размер за период 31 307,02 |
31 307,02 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.30, записи N 119-125) |
|
|
26 |
|
30.11.2011 |
Совокупный размер за указанную дату 148 459,35 |
148 459,35 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.30, записи N 126-127) |
|
|
27 |
|
13.12.2011 |
Совокупный размер за указанную дату 11 322,49 |
11 322,49 |
931 360,36 |
|
|
28 |
|
15.12.2011 |
2 000 |
2 000 |
По исполнительному листу по Делу N А-79-12415/2010 |
|
|
29 |
|
22.12.2011 |
145 132,02 |
145 132,02 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д.31 оборот, записи 139-140 |
|
|
30 |
|
01.02.2012-13.03.2012 |
Совокупный размер за период 931 360,36 |
931 360,36 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д.31 оборот, 32 записи N 141-151) |
|
|
31 |
|
22.03.2018 |
21.980,54 |
21.980,54 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д.32, записи 152-153 |
|
|
32 |
|
03.04.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 43 237,66 |
43 237,66 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д. 32 записи N 154-156) |
|
|
33 |
|
10.04.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 239 423,39 |
239 423,39 |
Текущие платежи перед ПФР (Том 5, л.д. 32 записи N 156-164) |
|
|
34 |
|
20.04.2012-23.04.2012 |
Совокупный размер за период 672 383,27 |
672 383,27 |
Текущие платежи перед ИФНС (Том 5, л.д. 32 оборот, записи N 165-168) |
|
|
35 |
|
10.05.2012 |
59 852,83 |
59 852,83 |
В пользу ООО "Строитель" Том 5, л.д. 32 оборот, запись N 169 |
|
|
36 |
|
16.05.2012 |
2 000 |
2 000 |
По исполнительному листу по Делу N А-79-10540/2010 Том 5, л.д. 32 оборот, запись N 170 |
|
|
37. |
|
16.05.2012 |
6 000 |
6 000 |
По исполнительному листу по Делу N А-79-12415/2010 Том 5, л.д. 32 оборот, запись N 171 |
|
|
38 |
|
16.05.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 195 043,15 |
195 043,15 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д. 32-33, записи N 172-175 |
|
|
39 |
|
17.05.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 4 959,08 |
4 959,08 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д.33, записи 176-177 |
|
|
40 |
|
23.05.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 1 157 628,54 |
1 157 628,54 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.33, записи N 178-179 |
|
|
41 |
|
28.05.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 14 237,60 |
14 237,60 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.33, записи 180-181 |
|
|
42 |
|
30.05.2012-20.06.2012 |
Совокупный размер за период 1 254 423,63 |
1 254 423,63 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.33, записи N 182-188 |
|
|
43 |
25.06.2012 г |
52 250,00 руб. |
|
173 180,00 |
Заработная плата Мардоян Л.А. (том 3, л.д. 51) |
Указанная выплата в размере 7 370,31 руб. могла погасить требования ФНС: N 2+N 3-N 1 (332 383 + 49 508,55) - 3 856,72 = 387 035,45 руб. (требования ФНС с очередностью ранее "иных взыскателей" - строки N N 4-5) 387 035,45 руб. - 7 370,31 (см. строку 6) - 173 180 = 206 485,00 - требования ФНС, оставшиеся после зачета названной выплаты с более ранней очередностью перед "иными взыскателями" N N 4-5). |
|
44 |
60 030,00 руб |
|
||||
|
45 |
60 900,00 руб |
|
||||
|
46 |
|
|
||||
|
47 |
|
26.06.2012-29.06.2012 |
Совокупный размер за период 159 513,17 |
159 513,17 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.33, записи 189-195 |
|
|
48 |
|
03.07.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 17 389,86 |
17 389,86 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д.33,34, записи 196-197 |
|
|
49 |
|
10.07.2012 |
2 707,55 |
2 707,55 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.34, запись198 |
|
|
50 |
|
17.07.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 1 170 166,48 |
1 170 166,48 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.34, записи N 199-200 |
|
|
51 |
|
31.07.2012 |
3000 |
3 000 |
Текущие платежи банк Том 5, л.д.34, запись201 |
|
|
52 |
|
06.08.2012- |
Совокупный размер за указанную дату 47 337,50 |
47 337,50 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.34, записи N 202-207 |
|
|
53 |
|
13.08.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 3 992,49 |
3 992,49 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 34 оборот, записи 208-209 |
|
|
54 |
|
31.08.2012 |
239 423,39 |
239 423,39 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.34, запись 210 |
|
|
55 |
|
31.08.2012 |
3000 |
3 000 |
Текущие платежи банк Том 5, л.д.34, запись211 |
|
|
56 |
|
31.08.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 208 556,28 |
208 556,28 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.34, записи 212-218 |
|
|
57 |
|
13.09.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 100 905 |
100 905 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.34, 35, записи N 219-220 |
|
|
58 |
|
17.09.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 23 523,04 |
23 523,04 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 35, записи 221-222 |
|
|
59 |
|
28.09.2012 |
3000 |
3 000 |
Текущие платежи банк Том 5, л.д.35, запись223 |
|
|
60 |
|
31.10.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 5 261,42 |
5 261,42 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 35, записи 224-225 |
|
|
61 |
|
01.11.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 175 189,98 |
175 189,98 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.35, записи N 226-229 |
|
|
62 |
|
03.12.2012-06.12.2012 |
Совокупный размер за период 102 579,73 |
102 579,73 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.35, записи N 237-242 |
|
|
63 |
|
11.12.2012 |
Совокупный размер за указанную дату 19 871,19 |
19 871,19 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 36, записи 243-244 |
|
|
64 |
|
14.01.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 112 485,78 |
112 485,78 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.36, записи N 245-247 |
|
|
65 |
|
15.01.2013 |
300 000,00 |
197 880,00 |
Текущие платежи - вознаграждение конкурсному управляющему за июль-декабрь 2011, январь-апрель 2012. Том 5, л.д. 36, запись 248. |
|
|
66 |
|
16.01.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 4 559,96 |
4 559,96 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 36, записи 249-250 |
|
|
67 |
18.01.2013 |
|
45816,79 из платежа на общую сумму 197 643,95 руб. |
45 816,79 |
Заработная плата Антипину С.Г. (А79-3432/2009 том 22, л.д.184, запись 82) |
Указанная выплата в размере 45 816.79 руб. могла погасить требования ФНС: N 2+N 3-N 1 (332 383 + 49 508,55) - 3 856,72 = 387 035,45 руб. (требования ФНС с очередностью ранее "иных взыскателей" - строки N N 4-5) 387 035,45 руб. - 7 370,31 (см. строку 6) - 173 180 (строки 43-46) - 45 816,79 = 160 668,21 руб. - требования ФНС, оставшиеся к погашению после зачета названной выплаты с более ранней очередностью перед "иными взыскателями" N N 4-5). |
|
68 |
|
07.02.2013
|
Совокупный размер за указанную дату 41 787,83 |
41 787,83 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.36, записи N 251-254 |
|
|
69 |
Запись 255 не читается. |
|||||
|
70 |
|
07.02.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 28 915,90 |
28 915,90 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.36, записи N 255-257 |
|
|
71 |
|
18.02.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 18 474,27 |
18 474,27 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 36, записи 261-262 |
|
|
72 |
|
25.02.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 41 162,70 |
41 162,70 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.37, записи N 267-268 |
|
|
73 |
|
04.03.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 100 348,50 |
100 348,50 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.37, запись 269-270 |
|
|
|
|
05.03.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 435 938,50 |
435 938,50 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.37, записи N 271-272 |
|
|
74 |
|
13.03.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 96 244,32 |
96 244,32 |
Текущие платежи - задолженность по зарплате Том 5, л.д.37, запись 273-274 |
|
|
75 |
|
18.03.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 134 795,00 |
134 699,00 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.37, записи N 275-276 |
|
|
76 |
|
28.03.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 4233,67 |
4233,67 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 37, записи 277-278 |
|
|
77 |
|
02.04.2013-10.06.2013 |
Совокупный размер за период 320 380,68 |
320 380,68 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.38, записи N 279-282 |
|
|
78 |
|
25.06.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 450 129,78 |
450 129,78 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 38, записи 296-301 |
|
|
79 |
Запись 302 не читается. |
|||||
|
80 |
|
10.07.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 140 062,62 |
140 062,62 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.38, записи N 303-309 |
|
|
81 |
|
23.07.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 6 960,08 |
6 960,08 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 38, записи 310-311 |
|
|
82 |
|
01.08.2013-29.08.2013 |
Совокупный размер за период 73 264,28 |
73 264,28 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.38, 39, записи N 312-314 |
|
|
83 |
|
29.08.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 48 289,94 |
48 289,94 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 39, записи 315-318 |
|
|
84 |
|
05.09.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 41 472,38 |
41 472,38 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.39, записи N 319-320 |
|
|
85 |
|
06.09.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 146 443,90 |
146 443,90 |
Текущие платежи ПФР Том 5, л.д.39, запись 321-326 |
|
|
86 |
|
15.10.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 144 339,84 |
144 339,84 |
Текущие платежи перед ИФНС Том 5, л.д.39, записи N 327-333 |
|
|
87 |
22.10.2013 |
|
144 354,19 из платежа на общую сумму 150 000,00 руб. |
144 354,19 |
Заработная плата Мардоян Л.А. |
Указанная выплата в размере 45 816.79 руб. могла погасить требования ФНС: N 2+N 3-N 1 (332 383 + 49 508,55) - 3 856,72 = 387 035,45 руб. (требования ФНС с очередностью ранее "иных взыскателей" - строки N N 4-5) 387 035,45 руб. - 7 370,31 (см. строку 6) - 173 180 (строки 43-46) - 45 816,79 (строка 67) - 144 354,19 = 16 314,02 руб. - требования ФНС, оставшиеся к погашению после зачета названной выплаты с более ранней очередностью перед "иными взыскателями" N N 4-5). |
|
|
|
06.11.2013 |
Совокупный размер за указанную дату 16 275,23 |
16 275,23 |
Текущие платежи ФСС Том 5, л.д. 39, записи 334-335 |
|
Исходя из анализа картотеки, коллегией судей установлена следующая календарной очередности удовлетворения требований:
|
|
Кредитор: |
Сумма |
|
1 |
Кредитор по исполнительному листу по Делу N А79-5844/2010. |
3 856,72 |
|
2 |
ФНС |
378 035,45 Расчёт: (332 383 + 49 508,55) - 3 856,72 = 387 035,45 руб |
|
3 |
Иные взыскатели "Исполнительное производство в пользу ряда взыскателей" |
4 845 333,68 9 923 838,69 |
В отношении графы "Иные взыскатели "Исполнительное производство в пользу ряда взыскателей" коллегией судей установлено, что у ООО "Зерно Регион" имелись требования по текущим платежам третьей очереди - требования ОАО "Волжская текстильная компания" в размере 468 758, 68 руб. (возмещение затрат за пользование энергоресурсами за период с 30.11.2009 по 31.05.2010. Решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 11.03.2011 г. по делу А79-10811/2010) - том 5, л.д.93-96.
А так же доказано, что имелись текущие платежи четвертой очереди.: Требования ООО "Сеть магазинов народный продукт" г. Чебоксары в размере 5 771 501,09 руб. - том 2, л.д.145-148. (сроки возникновения - 04.05.2009 г. на сумму 4 977 554,09 руб., 04.05.2009 г. на сумму 465 940,07 руб. (Решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 15.04.2010 г. по делу А79-708/2010)
Требования ООО "ЧЛК" г. Чебоксары в размере 883 190,00 руб. - том 2, л.д. 149-152. (сроки возникновения - 13.10.2009 г. на сумму 883 190,00 руб. (определение Арбитражного суда Чувашской Республики от 08.11.2010 г. по делу А79-3428/2009).
В судебном заседании 18.10.2018 года представитель ФНС возразила против учета в очередности требований "в пользу ряда взыскателей" на сумму 9 923 838,69 руб. указав на то, что согласно картотеки данные требования являются требованиями пятой очереди.
Указанный довод уполномоченного органа отклоняется силу следующего.
В соответствии с п.2 ст.134 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ(п. 2 в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 195-ФЗ) требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:
-в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;
- во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
- в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;
- в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.
Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.
Картотека "Расчетные документы, не оплаченные в срок", представленная ООО КБ "Объединенный банк Республики" сформирована с указанием очередности погашения требований в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ.
Положения ст 855 ГК РФ предусматривали, что при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
(в ред. Федерального закона от 18.12.2006 N 231-ФЗ)
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
(в ред. Федеральных законов от 24.10.1997 N 133-ФЗ, от 10.01.2003 N 8-ФЗ)
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
(в ред. Федерального закона от 12.08.1996 N 110-ФЗ)
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
(в ред. Федерального закона от 12.08.1996 N 110-ФЗ)
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
(в ред. Федерального закона от 12.08.1996 N 110-ФЗ)
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
В соответствии с п. 41 Постановления Пленума N 60 от 23.07.2009 г. "О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" в связи с этим требования об уплате обязательных платежей, возникшие после открытия конкурсного производства, в соответствии с абзацем пятым пункта 2 статьи 134 Закона относятся к текущим платежам четвертой очереди. Для взыскания таких платежей налоговый орган вправе на основании статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации направить в банк инкассовое поручение, которое подлежит исполнению банком с учетом очередности, установленной пунктом 2 статьи 134 Закона о банкротстве.
Таким образом, задолженность в размере 9 923 838,69 руб. от 03.02.2011, (л.д. 26 оборот) отражена в картотеке с очередностью 5, в то в время как для формирования картотеки в соответствии со статьей 134 Закона о банкротстве она учитывается как требование текущего кредитора 4 очереди.
Не представлено доказательств того, что текущие требования ФНС учтены в составе "исполнительное производство в пользу ряда взыскателей" и в какой сумме. Обратного коллегией судей не установлено.
Таким образом, материалами дела подтверждено (с учетом материалов дела о банкротстве должника ООО "Зерно-Регион" (А79-3432/2009), что ФНС могла претендовать на сумму не превышающую 378 035,45 рублей., доказательств обратного истцом не представлено, и соответственно неправомерные действия Попова О.Ю. по расходованию конкурсной массы должника, привели к убыткам уполномоченного органа, как кредитора по текущим платежам.
Альтернативный расчет убытков, представленный уполномоченным органом отклонен коллегией судей, как основанный на неверном толковании положений ст.134, 138 Закона о банкротстве и 855 ГК РФ. Кроме того, иные основания для взыскания убытков, заявленные уполномоченным органом не являлись предметом рассмотрения суда первой инстанции.
Судом и лицами, участвующими в деле, проанализированы все имеющиеся в материалах дела расширенные выписки по расчетным счетам должника.
Довод Попова О.Ю. о том, что определением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 26.12.2014 года по Делу N А79-3432/2009(том 2, л.д.49-53) судом был снижен размер процентов по вознаграждению на сумму 1 073 766,90 руб., неполучение Поповым О.Ю. причитающихся ему в силу закона процентов в виду допущенных им нарушений, представляет собой форму ответственности как убытки и взыскание с него в настоящем деле убытков приведет к двойной ответственности, отклоняется коллегией судей по следующим основаниям.
Как следует из пункта 5 Постановления N 97, правовая природа вознаграждения арбитражного управляющего носит частноправовой встречный характер (пункт 1 статьи 328 Гражданского кодекса Российской Федерации). Встречный характер вознаграждения арбитражного управляющего, выплачиваемого за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей (пункт 1 статьи 20.4, пункт 4 статьи 20.6 Закона о банкротстве) означает, что арбитражный управляющий не может быть лишен вознаграждения в случае, если им выполнялись возложенные на него обязанности в конкретной процедуре банкротства, за исключением случаев, когда будет установлено, что арбитражный управляющий ненадлежащим образом исполнял свои обязанности, фактически уклонялся от осуществления своих полномочий, либо знал об отсутствии оснований для продолжения осуществления своих обязанностей. Если арбитражный управляющий ненадлежащим образом исполнял свои обязанности, размер причитающихся ему фиксированной суммы вознаграждения и процентов по вознаграждению может быть соразмерно уменьшен. При рассмотрении вопроса о снижении размера вознаграждения арбитражного управляющего суду следует учитывать, в частности, имелись ли случаи признания судом незаконными действий этого управляющего, или необоснованными понесенных им за счет должника расходов, или недействительными совершенных им сделок, причинил ли он убытки должнику, а также имелись ли периоды, когда управляющий фактически уклонялся от осуществления своих полномочий.
Таким образом, конкурсные кредиторы в рамках процедуры банкротства в случае недовольства проводимой управляющим работой не лишены возможности влиять на его поведение, в том числе финансово. Однако для этого необходимо доказать суду, что возложенные на управляющего обязанности исполнялись им ненадлежащим образом либо не исполнялись вовсе.
Поскольку в течение исполнения Поповым О.Ю. обязанностей конкурсного управляющего им допускались нарушения законодательства о банкротстве в виде ненадлежащих действий, суд первой инстанции в рамках дела N А79-3432/2009 пришел к выводу о наличии условий для снижения процентов по вознаграждению конкурсного управляющего, которые по своей природе носят стимулирующий характер и подлежат установлению в связи с эффективной и добросовестной деятельностью по формированию и реализации конкурсной массы.
В рассматриваемом случае установлен факт причинения убытков кредитору по текущим обязательствам должника, в силу чего двойная ответственность отсутствует.
С учетом изложенного, отклоняется, как основанный на неверном толковании норм материального права, довод Попова О.Ю. о том, что конкурсный управляющий уже понес материальную ответственность за нарушения, установленные Постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2013 года в виде неполучения им процентов в размере 1 073 766,90 руб.
Довод уполномоченного органа о том, что суд первой инстанции необоснованно не снизил размер процентов по вознаграждению арбитражного управляющего до 1 000 000 руб. в рамках дела А79-3432/2009 не имеет правового значения, так как определение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 26.12.2014 года по Делу N А79-3432/2009 вступило в законную силу и является обязательным.
Срок исковой давности для взыскания убытков уполномоченным органом не пропущен, так как истец узнал о безусловном факте отсутствия возможности погашения его требований за счет имущества должника в момент завершения процедуры конкурсного производства 26.12.2014 (резолютивная часть объявлена 22.12.2014), а с настоящим заявлением ФНС России обратилась в Арбитражный суд Нижегородской области 06.12.2016 г. (в пределах трехлетнего срока).
Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего должника не учел указанные выше обстоятельства. Неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств, имеющих значение для дела, недоказанность имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд считал установленными, несоответствие выводов, изложенных в определении, обстоятельствам дела в силу положений части 1 статьи 270 АПК РФ является основанием для отмены решения Арбитражного суда Нижегородской области от 28.04.2018 по делу N А43-34490/2016 в части отказа уполномоченному органу во взыскании с Попова О.Ю. убытков в размере 378 035,45 руб. и принятия постановления об удовлетворении заявления Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике к ответчику Попову Олегу Юрьевичу в части взыскания убытков в размере 378 035,45 руб. В остальной части решение Арбитражного суда Нижегородской области от 28.04.2018 по делу N А43-34490/2016 подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба уполномоченного органа - без удовлетворения.
Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Руководствуясь статьями 268, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Нижегородской области от 28.04.2018 по делу N А43-34490/2016 отменить в части отказа в удовлетворении заявления Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике к ответчику Попову Олегу Юрьевичу о взыскании убытков на сумму 378 035,45 руб.
Заявление Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике к ответчику Попову Олегу Юрьевичу удовлетворить в части взыскания убытков в размере 378 035,45 руб.
Взыскать с Попова Олега Юрьевича в пользу Федеральной налоговой службы убытки в размере 378 035,45 руб.
В остальной части определение Арбитражного суда Нижегородской области от 28.04.2018 по делу N А43-34490/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Нижегородской области.
Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1 - 291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.
|
Председательствующий судья |
Е.А. Рубис |
|
Судьи |
Е.А. Кирилова |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Номер дела в первой инстанции: А43-34490/2016
Истец: Федеральная налоговая служба
Ответчик: Попов О.Ю., Попов Олег Юрьевич
Третье лицо: Ассоциация "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Центрального Федерального Округа, ПАУ ЦФО, САО ВСК, УФНС России по Чувашской республике
Хронология рассмотрения дела:
09.07.2019 Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа N Ф01-2736/19
14.02.2019 Постановление Первого арбитражного апелляционного суда N 01АП-2170/17
28.04.2018 Решение Арбитражного суда Нижегородской области N А43-34490/16
20.06.2017 Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа N Ф01-1946/17
06.04.2017 Постановление Первого арбитражного апелляционного суда N 01АП-2170/17
02.02.2017 Определение Арбитражного суда Нижегородской области N А43-34490/16