Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 8 апреля 2019 г. N 09АП-9731/19

г. Москва

08 апреля 2019 г.

Дело N А40-258137/18

Резолютивная часть постановления объявлена 01 апреля 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 08 апреля 2019 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи С.А. Назаровой,

судей А.А. Комарова, Д.Г. Вигдорчика,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Н.А. Титарчуком,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу представителя акционеров АО КБ "БТФ" и председателя Совета директоров АО КБ "БТФ"

на решение Арбитражного суда города Москвы от 16.01.2019

по делу N А40-258137/18, вынесенное судьей Р.Ш. Мухамедзановым,

о признании кредитной организации Акционерного общества Коммерческий банк "Банк Торгового Финансирования" (АО КБ "БТФ", ОГРН 1177700006780, ИНН 9710028021, регистрационный номер 1982) несостоятельным (банкротом); об открытии в отношении кредитной организации Акционерного общества Коммерческий банк "Банк Торгового Финансирования" (АО КБ "БТФ") конкурсное производство сроком на один год; о возложении функции конкурсного управляющего кредитной организации Акционерного общества Коммерческий банк "Банк Торгового Финансирования" (АО КБ "БТФ" на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов"

по делу о признании несостоятельным (банкротом) АО КБ "БТФ", (ОГРН 1177700006780, ИНН 9710028021),

при участии в судебном заседании:

представитель акционеров АО КБ "БТФ" Рогачев А.А., прот. от 06.11.2018

от ЦБ РФ, Сахихова Наргис Бахромовна, дов. от 03.05.2018 от ЦБ РФ, Куплякова Д.К., дов. от 03.05.2018

от к/у АО КБ "БТФ", Карташова Н.А., дов. от 28.01.2019

от ГК "АСВ" - Дранкова Л.А. дов от 18.07.2018

УСТАНОВИЛ:

Приказом Банка России от 28.09.2018 г. N ОД-2533 у АО КБ "БТФ" отозвана лицензия на осуществление банковских операций с 28.09.2018 года.

Приказом Банка России от 28.09.2018 г. N ОД-2534 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией АО КБ "БТФ".

30.10.2018 года в Арбитражный суд г. Москвы поступило заявление Центрального банка РФ в лице ГУ Банка России по Центральному Федеральному округу (ИНН 7702235133 ОГРН 1037700013020, Москва) о признании должника Акционерного общества Коммерческий банк "Банк Торгового Финансирования" (АО КБ "БТФ") (ОГРН 1177700006780, ИНН 9710028021) несостоятельным (банкротом), которое определением Арбитражного суда г. Москвы от 07.11.2018 года принято к производству, возбуждено производство по делу N А40-258137/18.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 16.01.2019 признана кредитная организация Акционерное общество Коммерческий банк "Банк Торгового Финансирования" (АО КБ "БТФ", ОГРН 1177700006780, ИНН 9710028021, регистрационный номер 1982) несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на один год; возложены функции конкурсного управляющего на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Не согласившись с определением суда первой инстанции, представитель акционеров АО КБ "БТФ" и председателя Совета директоров АО КБ "БТФ" обратился с апелляционной жалобой в Девятый арбитражный апелляционный суд, в которой просит отменить решение и принять новое решение об отказе в удовлетворении требований, в обоснование указывая на нарушение судом норм материального и процессуального права.

Определением от 26.02.2019 года апелляционная жалоба принята к производству.

Представители апеллянта в судебном заседании настаивали на удовлетворении жалобы.

Представители ЦБ РФ и конкурсного управляющего должника в судебном заседании возражали против удовлетворения жалобы. ЦБ РФ в материалы дела представлены письменные объяснения в порядке ст. 81 АПК РФ.

Иные лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежаще.

Руководствуясь ст. ст. 156, 266 и 268 АПК РФ, изучив материалы дела, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, в отсутствие не явившихся лиц, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения решения арбитражного суда, принятого в соответствии с законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела, и удовлетворения апелляционной жалобы, исходя из следующего.

В соответствии со ст. 180 Федерального закона от 26.10.2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Закон о банкротстве) к отношениям, связанным с банкротством финансовых организаций, настоящий Федеральный закон применяется с особенностями, установленными федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций.

Согласно ст. 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В целях настоящего параграфа под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как

самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

В силу ч. 1. ст. 189.64 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в п. 1 ст. 189.61 указанного Закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

Материалами дела подтверждается, что АО КБ "БТФ" зарегистрировано Банком России в качестве кредитной организации 31.07.1992 за регистрационным номером Банка России 1982.

В связи с неисполнением кредитной организацией АО КБ "БТФ" федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, Приказом Банка России от 28.09.2018 г. N ОД-2533 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации с 28.09.2018 г.

Приказом Банка России от 28.09.2018 г. N ОД-2534 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией АО КБ "БТФ".

Приказы Банка России от 28.09.2018 N ОД-2533 и N ОД-2534 опубликованы в журнале "Вестник Банка России" от 03.10.2018 N76 (2030).

Данные Приказы в установленном законом порядке не оспорены.

Временной администрацией в "Вестнике Банка России", в газете "Коммерсантъ" N 183 от 06.10.2018 (стр. 45) опубликованы сведения о кредитной организации, ее адресах и в газете "Коммерсантъ" N 212 от 17.11.2018 (стр. 29) опубликовано сообщение о принятии Арбитражным судом г. Москвы определением от 07.11.2017 года заявления о признании кредитной организации АО КБ "БТФ" несостоятельным (банкротом) и возбуждении производства по делу N А40-258137/18.

Банк России обращаясь в суд с заявлением, в обоснование указал на то, что временной администрацией в соответствии со статьями 189.31, 189.32 Закона о банкротстве и Положением Банка России от 09.11.2005 года N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" в пределах своей компетенции проведено обследование финансового состояния на дату отзыва лицензии (28.09.2018 года), согласно которому выявлен признак несостоятельности (банкротства) АО КБ "БТФ", предусмотренный п. 1 ст. 189.8 Закона о банкротстве, так как стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами.

Из отчета, составленного Временной администрацией следует, что размер имущества (активов) банка составляет 2 419 423 тыс. руб., размер обязательств банка перед кредиторами составляет 2 945 087 тыс. руб., на основании чего Банк России заявляет о том, что размер обязательств АО КБ "БТФ" перед кредиторами превышает стоимость его имущества (активов) на 525 664 тыс. руб.

Результаты обследования АО КБ "БТФ" приведены временной администрацией в виде стоимости имущества (активов) и обязательств в агрегированном виде с использованием структуры отражения имущества (активов) и обязательств, предусмотренной отчетностью по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".

Признавая АО КБ "БТФ" несостоятельным (банкротом), суд первой инстанции исходил из того, что для удовлетворения имеющихся обязательств перед кредиторами у АО КБ "БТФ" имеется недостаток активов (имущества), что свидетельствует о наличии у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных ст. 189.8. Закона о банкротстве.

С выводами суда первой инстанции, апелляционный суд соглашается, в силу следующего.

Согласно п. 2 ст. 189.32 Федерального закона, временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных п. 1 ст. 189.8 Федерального закона.

Материалами дела подтверждается, что в ходе проведения финансового обследования АО КБ "БТФ" временной администрацией выявлен у кредитной организации признак несостоятельности, а именно недостаточность имущества (активов) кредитной организации (2 419 423 тыс. руб. 00 коп.) для исполнения обязательств перед ее кредиторами (525 664 тыс. руб. 00 коп.).

При этом, определяя критерий недостаточности имущества банка, временная администрация руководствовалась методиками, разработанными Банком России (п. 1 ст. 189.64 Федерального закона).

В соответствии с п. 22.15 Положения Банка России от 09.11.2005 N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" в ходе обследования кредитной организации временной администрацией проводится анализ качества активов банка с учетом сформированных под них резервов в соответствии с Положениями Банка России N 254-П и 283-П.

В случае, если в ходе обследования временной администрацией выявлено, что при оценке стоимости активов резервы, формируемые в соответствии с Положениями Банка России N 254-П и N 283-П, были недосозданы, временная администрация обязана доформировать данные резервы в порядке, установленном указанными нормативными актами Банка России.

Временной администрацией по результатам анализа кредитного портфеля АО КБ "БТФ" выявлена недооценка кредитного риска по ссудной задолженности четырех заемщиков - физических лиц, в связи с чем, ссудная задолженность была классифицирована в V категорию качества с досозданием резерва на возможные потери по ссудам.

Согласно заключению временной администрации, составленному в соответствии с положениями ст. 189.32 Федерального закона по результатам обследования, кредитный портфель физических лиц, оцениваемых Банком на индивидуальной основе, сумма недосозданного резерва на возможные потери по ссудной задолженности на дату отзыва лицензии составили 323 843 тыс. руб. Также, временной администрацией выявлены операции, повлекшие за собой ухудшение финансового состояния Банка, в том числе связанные с реализацией высоколиквидных активов, проведен анализ сделок, совершенных АО КБ "БТФ" за три календарных года до отзыва лицензии.

По результатам окончательного финансового обследования, временной администрацией установлено, что на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций (28.09.2018) у АО КБ "БТФ" дефицит активов банка для покрытия обязательств составлял 525 664 тыс. руб. 00 коп., что подтверждается бухгалтерской отчетностью.

Таким образом, материалами дела подтверждено наличие у АО КБ "БТФ" признака банкротства, установленного п. 1 ст. 189.8 Федерального закона. В соответствии с требованиями п. 5 ст. 189.32 Федерального закона в материалах дела имеется заключение о финансовом состоянии АО КБ "БТФ" и реестр требований кредиторов.

Довод апеллянта относительно предписания Банка России от 03.09.2018 N 36-9-3/15825ДСП об уменьшении балансовой стоимости объектов, составляющих основные средства (капитал) Банка с отображением соответствующих изменений в балансе и досоздании резервов на сумму 87 000 000 руб. с учетом корректировки стоимости непрофильного имущества Банка, апелляционным судом отклоняется, поскольку данное предписание вынесено Банком России в пределах компетенции, установленной ч. 4 ст. 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и не было оспорено Банком (должником) в установленном порядке.

В силу положений Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Материалами дела подтверждается, что стоимость объектов оценена временной администрацией в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Доводы жалобы о необходимости отражения стоимости спорных активов, исходя из рыночных показателей, являются несостоятельными, поскольку основаны на неверном толковании норм материального права.

Также, апелляционный суд отклоняет довод апеллянта о том, что в силу п.п. 6 п. 3 ст. 189.34 Федерального закона временная администрация должна осуществить действия, связанные с прекращением субординированных кредитов АО КБ "БТФ" в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России, поскольку в силу приведенной нормы подобными полномочиями наделена временная администрация по управлению банком, назначенная в случае участия Банка России или Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, тогда как в рассматриваемом случае временная администрация назначена Банком России в связи с отзывом у банка лицензии на осуществление банковских операций, следовательно полномочия осуществляет в пределах, предусмотренных ст.ст. 189.31 и 189.32 Федерального закона.

Довод жалобы о том, что при оценке субординированных кредитов временной администрацией должны были быть применены нормы Положения Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", апелляционным судом признается несостоятельным в связи с тем, что Положением N 395-П (с 28.09.2018 Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")") устанавливается величина собственных средств банка в целях расчета нормативов достаточности капитала банка (п. 2.1 Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков"), следовательно в связи с тем, что у АО КБ "БТФ" была отозвана лицензия на осуществление банковских операций, расчет нормативов после отзыва лицензии не осуществляется и предусмотренные указанными Положениями Банка России процедуры к банку (субординированным инструментам) не подлежат применению.

Принимая во внимание установленные по делу обстоятельства, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии оснований для признания должника банкротом и открытии конкурсного производства на основании ст. 189.67 Закона о банкротстве.

Судом первой инстанции были установлены все существенные для дела обстоятельства, изучены все доказательства по делу, и им дана надлежащая правовая оценка, при полном и всестороннем исследовании доказательств, правильном применении норм материального права.

При рассмотрении дела и вынесении обжалуемого акта нарушение норм процессуального права судом первой инстанции, которое могло бы явиться основанием для отмены обжалуемого судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 16.01.2019 по делу N А40-258137/18 оставить без изменения, а апелляционную жалобу представителя акционеров АО КБ "БТФ" и председателя Совета директоров АО КБ "БТФ" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

С.А. Назарова

Судьи

А.А. Комаров Д.Г. Вигдорчик