Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 апреля 2019 г. N 15АП-4898/19

город Ростов-на-Дону

25 апреля 2019 г.

дело N А32-45202/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 23 апреля 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 25 апреля 2019 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Чотчаева Б.Т.,

судей Ванина В.В., Маштаковой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Жабской А.Л.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Попенко Сергея Владимировича

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 25.01.2019 по делу N А32-45202/2018

по иску Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Южное ГУ Банка России)

к ответчикам: обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 8"; Ким Герасиму Германовичу; Попенко Сергею Владимировичу

при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора: Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 16 по Краснодарскому краю

о ликвидации юридического лица,

принятое в составе судьи Шкира Д.М.,

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) в лице Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Южное ГУ Банка России) (далее - истец, управление) обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 8" (далее - ломбард, общество), Ким Герасиму Германовичу (далее - Ким Г.Г.), Попенко Сергею Владимировичу (далее - Попенко С.В.) о ликвидации общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 8", обязании учредителя (участника) общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 8" совершить действия, связанные с его ликвидацией, установив срок, в который процедура ликвидации должна быть завершена.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 16 по Краснодарскому краю (далее - третье лицо, инспекция).

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 25.01.2019 иск удовлетворен.

Не согласившись с указанным судебным актом, Попенко С.В. обжаловал его в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В апелляционной жалобе ответчик просит решение от 25.01.2019 отменить в части возложения обязанности по ликвидации общества на Попенко С.В.

В апелляционной жалобе апеллянт указывает на то, что в декабре 2018 года им направлено нотариально заверенное заявление в ломбард о выходе из участников общества, в настоящее время им подано заявление к инспекции о признании Попенко С.В. вышедшим из состава участников общества с 08.12.2018, он не является участником общества.

В отзыве на апелляционную жалобу банк просит оставить решение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения по основаниям, изложенным в нем.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, проверив законность и обоснованность судебного акта в обжалуемой части в порядке статей 266, 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции считает, что решение в обжалуемой части является законным и обоснованным, а апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, общество с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД 8" зарегистрировано в качестве юридического лица.

Согласно данным ЕГРЮЛ учредителями ломбарда являются Ким Г.Г., Попенко С.В.

Основным видом деятельности ломбарда является предоставление краткосрочных займов под залог движимого имущества.

Во исполнение требований действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России ломбард обязан был представлять в территориальные подразделения Банка России отчеты о деятельности ломбарда за первый квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год, а также о персональном составе руководящих органов ломбарда за календарный год, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно- телекоммуникационную сеть "Интернет", что предусмотрено Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 N 10-21/пз-н, а также Указанием Банка России N 3927-У от 30.12.2015 "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - Указание N 3927-У).

В результате мониторинга представления ломбардами отчетов о деятельности и персональном составе руководящих органов Южным главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлено, что ломбард не предоставлял в Банк России следующую отчетность:

- отчет о персональном составе руководящих органов за 2017 год;

- отчет о деятельности за первый квартал 2018 года;

- отчет о деятельности за полугодие 2018 года.

В силу пунктов 1.1, 1.2 Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациям, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указания N 4600-У) посредством использования информационных ресурсов кредитные организации, некредитные финансовые организации, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, саморегулируемые организации актуариев, респонденты (далее - поднадзорные организации) должны направлять в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, в том числе запросы, должны осуществлять иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также должны получать от Банка России документы (информацию), сведения, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (далее - УКЭП), в том числе зашифрованных с применением сертифицированных средств криптографической защиты информации (далее - электронный документ).

Поднадзорные организации должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указания, посредством использования информационных ресурсов. Другие участники информационного обмена вправе осуществлять взаимодействие с Банком России посредством использования информационных ресурсов путем направления в Банк России и получения от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указания. Взаимодействие других участников информационного обмена с Банком России должно осуществляться после направления в Банк России уведомлений об использовании личного кабинета и прекращаться после направления в Банк России уведомления об отказе от использования личного кабинета в порядке и сроки, предусмотренные абзацем третьим подпункта 2.2.1 и абзацем вторым подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Указания.

Также, в нарушение Указания Банка России N 4263-У от 13.01.2017 "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами" общество не представило в Банк России отчет по форме ОКУД 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами не кредитных финансовых организаций" за декабрь 2017 года, январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль и август 2018 года.

В связи с выявленными нарушениями, через личный кабинет ломбарду направлены предписания об устранении нарушений от 31.01.2018 N Т128-99-2/1607 и от 01.02.2018 N Т128-99-2/3681.

Предписания не исполнены.

В нарушение части 8 статьи 2 Закона о ломбардах, пункта 1.2 Указания N 4600-У ломбард не обеспечил получение от Банка России электронных документов, посредством использования информационных ресурсов.

За нарушение части 8 статьи 2 Закона о ломбардах, пункта 1.2 Указания N 4600-У в адрес ломбарда направлено заказным письмом с уведомлением предписание банка от 20.04.2018 N Т3-2-1-7/12964 об устранении нарушений законодательства. Предписание ломбардом не получено, возвращено заявителю с отметкой "Возврат/досылка".

Ссылаясь на то, что ломбард неоднократно нарушает требования Закона о ломбардах и нормативных актов Банка России, выразившееся в непредставлении отчетности в установленный срок, управление обратилось в суд с настоящим иском.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что ломбард подлежит ликвидации в судебном порядке.

В соответствии со статьей 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Змкон об ООО) общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Статьей 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) установлено, что юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано.

Юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

На основании пункта 18 статьи 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" лица, осуществляющие деятельность ломбардов, признаются некредитными финансовыми организациями.

В соответствии со статьей 2.4 Закона о ломбардах, Указанием N 3927-У ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов.

Отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончаний календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

На основании статьи 6 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и статьи 2.3. Закона о ломбардах Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных Законом о ломбардах, в том числе, в случаях:

а) неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

б) неоднократного нарушения ломбардом Закона о ломбардах, других федеральных законов, нормативных актов Банка России;

в) нарушения ломбардом требований, предусмотренных статьей 6 и статьей 7 (за исключением пункта 3) Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

г) несоответствия органов управления ломбарда требованиям Закона о ломбардах.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица.

При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 ГК РФ).

Из положений Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 следует, что на основании статьи 61 ГК РФ арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в этом случае в решении о ликвидации указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

В апелляционной жалобе Попенко С.В., не оспаривая ликвидацию ломбарда и допущенные им при осуществлении предпринимательской деятельности нарушения, ссылается на то, что он 06.12.2018 подал в ломбард нотариально заверенное заявление о выходе из участников общества, с 08.12.2018 не является участником общества.

Между тем, согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 15.01.2019 (с учетом принятия решения судом первой инстанции 22.01.2019) Попенко С.В. являлся как участником общества, так и одним из его учредителей.

Настоящий иск подан банком в суд в октябре 2018 года, а заявление о выходе из состава участников общества направлено Попенко С.В. 06.12.2018.

В соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) участники общества вправе выйти из общества путем отчуждения своей доли обществу, если такая возможность предусмотрена уставом общества, или потребовать приобретения обществом доли в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Согласно статье 26 Закона об ООО участник общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества. Заявление участника общества о выходе из общества должно быть нотариально удостоверено по правилам, предусмотренным законодательством о нотариате для удостоверения сделок.

Вместе с тем, в силу части 3 статьи 52 ГК РФ изменения учредительных документов приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации, а в случаях, установленных законом, - с момента уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о таких изменениях.

Согласно пункту 7.1 статьи 23 Закона об ООО документы для государственной регистрации соответствующих изменений должны быть представлены в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, в течение месяца со дня перехода доли или части доли к обществу. Указанные изменения приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

Между тем, доказательств, подтверждающих внесение изменений в ЕГРЮЛ о составе учредителей общества, в суд первой и апелляционной инстанции не представлено.

Независимо от разрешения вопроса о выходе Попенко С.В. из состава участников общества, он также является и его учредителем.

Вопреки мнению подателя апелляционной жалобы, для суда сведения из Единого государственного реестра юридических лиц являются обязательными при решении вопроса возложении обязанности по ликвидации на органы управления должника.

Кроме того, суд расценивает действия ответчика по выходу из состава участников общества после обращения истца в суд с настоящим иском как злоупотребление правом.

Так, не подлежит защите право, если злоупотребление правом выражается в совершении действий в обход закона с противоправной целью (пункту 3 статьи 10 ГК РФ), а также не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (пункты 1, 3 статьи 10 ГК).

В рассматриваемом случае действия Попенко С.В. по выходу из состава участников общества связаны с уклонением от проведения установленной законом процедуры ликвидации общества (данная правовая позиция согласуется с позицией, изложенной в постановлении Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2017 по делу N А76-22769/2016).

Таким образом, суд первой инстанции правильно возложил обязанность по ликвидации ломбарда на Попенко С.В. как на участника и учредителя общества, а поэтому оснований для удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 АПК РФ основанием к отмене или изменению решения, апелляционной инстанцией не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 25.01.2019 по делу N А32-45202/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано через арбитражный суд первой инстанции в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого постановления, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Б.Т. Чотчаев

Судьи

В.В. Ванин Е.А. Маштакова