Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 апреля 2019 г. N 17АП-2014/19

г. Пермь

30 апреля 2019 г.

Дело N А60-20096/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 29.04.2019.

Постановление в полном объеме изготовлено 30.04.2019.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Сусловой О.В.,

судей Григорьевой Н.П., Кощеевой М.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Полуднициным К.А.,

рассмотрев апелляционную жалобу истца, ООО Центр Детского Развития "Делфи",

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 25.12.2018,

вынесенное судьей Павловой Е.А.,

по делу N А60-20096/2018

по иску ООО Центр Детского Развития "Делфи" (ОГРН 1169658139067, ИНН 6623119855, г. Верхняя Салда)

к Оносовой Ларисе Николаевне

об обязании передать документы общества,

при участии

от истца: не явились,

от ответчика: не явились,

установил:

общество с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" (далее - истец, общество Центр Детского Развития "Делфи") обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с иском к Оносовой Ларисе Николаевне (далее - ответчик) об обязании предоставить оригиналы следующих документов за период с момента создания общества Центр Детского Развития "Делфи" по 05.02.2018:

1. Решение N 1 Единственного учредителя о создании Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" от 27 ноября 2016 года;

2. Устав Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи";

3. Решения Единственного участника Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи". принятые в период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года;

4. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи";

5. Свидетельство о постановке на учет Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" в налоговом органе по месту нахождения;

6. Документы, подтверждающие регистрацию Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" в качестве страхователя в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации;

7. Документы, подтверждающие внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записей об изменении сведений об Обществе с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", за период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года;

8. Списки аффилированных лиц Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи";

9. Документы, подтверждающие права Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" на имущество, находящееся на его балансе;

10. Внутренние документы Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи": приказы, изданные в период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года, должностные инструкции, учетные карточки сотрудников, трудовые договоры, заключенные в период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года, трудовые книжки работников, список материально ответственных лиц, договоры о материальной ответственности с работниками;

11. Бухгалтерская, налоговая и иная документация и отчетность Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" в период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года;

12. Договоры, соглашения с контрагентами Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", заключенные в период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года;

13. Первичные документы по реализации Обществом с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" товаров, работ, услуг (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, счета, счета-фактуры, акты приемки товаров, акты оказанных услуг, акты выполненных работ и т.д.), выставленные Обществом в период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года;

14. Реестр доверенностей, выданных Обществом с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года, с указанием адресов и номеров телефонов доверенных лиц;

15. Договор о намерениях от 29 марта 2017 г. N 2, заключенный с Индивидуальным предпринимателем Эвиняном С.А.;

16. Договор займа, заключенный с учредителем Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", на сумму 305 000 (триста пять тысяч) рублей;

17. Договор займа, заключенный с учредителем Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", на сумму 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей;

18. Договор займа, заключенный с учредителем Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", на сумму 180 000 (сто восемьдесят тысяч) рублей;

19. Договор займа, заключенный с учредителем Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", на сумму 30 000 (тридцать тысяч) рублей);

20. Договор, заключенный с ООО "АКВА 96";

21. Счет на оплату от 3 июля 2017 г. N 976/1, выставленный Обществом с ограниченной ответственностью "АКВА 96";

22. Договор от 19 июля 2017 г. б/н, заключенный с ООО "СВР-Техномаг";

23. Счет на оплату комплексных обедов от 19 июля 2017 г. N 1, выставленный Обществу с ограниченной ответственностью "СВР-Техномаг";

24. Счет на оплату комплексных обедов от 19 августа 2017 г. N 2, выставленный Обществу с ограниченной ответственностью "СВР-Техномаг";

25. Счет на оплату комплексных обедов от 17 октября 2017 г. N 3, выставленный Обществу с ограниченной ответственностью "СВР-Техномаг";

26. Акт об оказании услуг по организации питания сотрудников от 31 августа 2017 г. б/н, подписанный ООО "СВР-Техномаг";

27. Акт об оказании услуг по организации питания сотрудников от 30 сентября 2017 г. б/н, подписанный ООО "СВР-Техномаг";

28. Акт об оказании услуг по организации питания сотрудников от 31 октября 2017 г. б/н, подписанный ООО "СВР-Техномаг";

29. Договор на обслуживание банковского расчетного счета Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", открытого в ПАО БАНК "ФК Открытие";

30. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 6 июня 2017 г. N 28231;

31. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 4 августа 2017 г. N 34518:

32. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 10 августа 2017 г. N 37145;

33. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 9 октября 2017 г. N 46479;

34. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 19 октября 2017 г. N 27073;

35. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 13 ноября 2017 г. N 50855;

36. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 29 ноября 2017 г. N52828;

37. Решение Межрайонной ИФНС России N 16 по Свердловской области от 9 января 2018 г. N 250;

38. Счет на оплату от 12 июля 2017 г. N 637, выставленный Индивидуальным предпринимателем Цепаевым А.А.;

39. Договор аренды от 19 июня 2017 г. б/н, заключенный с с Индивидуальным предпринимателем Эвиняном С.А.;

40. Договор, заключенный с ООО "Простор";

41. Накладная от 31 октября 2017 г. N HT00016946, выставленная Обществом с ограниченной ответственностью "Простор";

42. Накладная от 31 октября 2017 г. N HT00016948, выставленная Обществом с ограниченной ответственностью "Простор";

43. Отчетность в Пенсионный фонд за 2016 год, за 1 квартал 2017 года, 2 квартал 2017 года, 3 квартал 2017 года, 4 квартал 2017 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

44. Декларация по НДС за 2016 год, за 1 квартал 2017 года, 2 квартал 2017 года, 3 квартал 2017 года, 4 квартал 2017 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

45. Декларация по прибыли за 4 квартал 2016 год, за 1 квартал 2017 года, 2 квартал 2017 года, 3 квартал 2017 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

46. Отчетность в ФСС за 2016 год, за 1 квартал 2017 года, 2 квартал 2017 года, 3 квартал 2017 года, 4 квартал 2017 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

47. Бухгалтерский баланс за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

48. Отчет о прибылях и убытках за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

49. Сведения о среднесписочной численности за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

50. Отчетность в органы статистики за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

51. Отчетность по форме РСВ-1 за 4 квартал 2016 год, за 1 квартал 2017 года, 2 квартал 2017 года, 3 квартал 2017 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

52. Декларация по налогу на имущество организации за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

53. Реестр по форме 2-НДФЛ за сотрудников Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

54. Реестр по форме 6-НДФЛ за сотрудников Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

55. Заявление о подтверждении основного вида деятельности Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за 2016 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

56. Отчетность по налогу на доходы физических лиц по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, за полугодие 2017 года, за девять месяцев 2017 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

57. Сведения о среднесписочной численности за 2017 год с отметкой контролирующего органа о принятии;

58. Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) за период с июня 2017 года по январь 2018 года с отметкой контролирующего органа о принятии;

59. Кассовая книга Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за 2016, 2017 годы;

60. Штатное расписание Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи";

61. Трудовой договор с Генеральным директором Оносовой Л.Н.;

62. Трудовой договор с бухгалтером Григорьевым Е.С.;

63. Табеля учета рабочего времени работников Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за период с 1 января 2017 года по 31 января 2018 года;

64. Расчетные ведомости по заработной плате работников Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" за период с 1 января 2017 года по 31 января 2018 года;

65. График отпусков работников Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" на 2017 год, на 2018 год;

66. Приказы о предоставлении отпусков работникам Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи", изданные за период с 6 декабря 2016 года по 20 февраля 2018 года;

67. Договоры подряда на выполнение строительных работ;

68. Документы на приобретение строительных материалов;

69. Документы по оплате приобретенных строительных материалов;

70. Акт инвентаризации имущества Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" по состоянию на 31 января 2018 года;

71. Печать Общества с ограниченной ответственностью Центр Детского Развития "Делфи" (с учетом изменения иска, принятого в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 25.12.2018 в удовлетворении иска отказано.

Истцом подана апелляционная жалоба, в которой он просит отменить решение в связи с неполным выяснением обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствием выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела, принять новый судебный акт об удовлетворении иска в полном объеме.

Ответчиком представлены возражения на апелляционную жалобу, в которых он просит оставить решение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, общество Центр детского развития "Делфи" зарегистрировано в качестве юридического лица 06.12.2016, что подтверждается сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц.

Согласно решению единственного учредителя о создании общества от 27.11.2016 N 1 единоличным исполнительным директором общества была избрана Карпенко Анна Николаевна.

Единственным участником общества 16.01.2017 принято решение о назначении на должность генерального директора общества Оносовой Ларисы Николаевны.

Единственным участником общества 17.02.2018 получено обращение Оносовой Л.Н. о том, что она считает себя бывшим работником.

Оносовой Л.Н. 20.02.2018 направлено обращение об обязании передать заявление об увольнении и документы общества в срок до 28.02.2018.

Единственным участником общества 20.02.2018 принято решение о назначении на должность нового генерального директора общества, о чем в единый государственный реестр юридических лиц 02.03.2018 внесена соответствующая запись.

Ссылаясь на то, что Оносовой Л.Н. не исполнена обязанность по передаче документов, общество Центр Детского Развития "Делфи" обратилось с настоящим иском в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции руководствовался статьями 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах), статьями 6, 7, 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и исходил из того, что доказательств передачи ответчику всех документов от предыдущего директора не представлено; акт приема передачи документов от 17.01.2017 ответчиком не подписан.

Кроме того, суд первой инстанции отметил, что сам истец предоставляет копии документов в материалы дела, которые испрашивает у ответчика, в противоречие самому себе, ввиду того, что последние должны были быть изготовлены путем копирования оригиналов данных документов и представлены суду в виде заверенных копий.

Также судом первой инстанции сделан вывод о том, что истцом не приведены какие-либо мотивы удержания ответчиком истребованных документов, и доводы о недобросовестности действий ответчика вопреки интересам общества.

Более того, в период рассмотрения настоящего иска ответчиком были предприняты все меры к передаче имевшихся у него документов, запрашиванию, получению и передаче полученных им у третьих лиц документов истцу, что свидетельствует об отсутствии у ответчика мотивов для удержания документов, а также об отсутствии документов у ответчика, поскольку при обратном отсутствовала бы необходимость в их запрашивании ответчиком у третьих лиц в ходе рассмотрения дела.

Также судом принято во внимание и то, что после ухода ответчика с занимаемой ранее должности общество продолжало работать как до подачи

настоящего иска в суд, так и в период рассмотрения спора, что было бы невозможным при отсутствии у истца всех испрошенных им документов.

В апелляционной жалобе заявитель ссылается на то, что в материалы дела не представлены надлежащие и достаточные доказательства, свидетельствующие об отсутствии спорных документов у ответчика и о невозможности их передачи истцу.

По мнению заявителя жалобы, материалы дела содержат достаточно объективных доказательств, подтверждающих фактическое существование истребуемых документов.

Истец также не согласен с выводом суда о том, что не представлено доказательств передачи ответчику документов от предыдущего директора, поскольку к моменту прекращения полномочий Карпенко А.Н. и избрания на должность Оносовой Л.Н. реально могли существовать только документы, касающиеся создания общества и его постановки на учет.

Общество ссылается на то, что судом первой инстанции сделан ошибочный вывод об отсутствии у Оносовой Л.Н. мотивов для удержания документов.

Указанные доводы не принимаются апелляционным судом в связи со следующим.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В части 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете указано на то, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с частью 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Между тем для удовлетворения заявленного требования истца необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Однако истцом в материалы дела не представлено надлежащих доказательств, подтверждающих, что истребуемые документы находятся непосредственно у Оносовой Л.Н., равно как и документально подтвержденных данных о вывозе Оносовой Л.Н. истребуемых истцом документов с адреса места нахождения общества и неправомерном их удержании.

То обстоятельство, что Оносова Л.Н. являлась единоличным исполнительным органом общества, само по себе не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в ее личном владении с учетом того, что по общему правилу документация хранится по месту нахождения самого общества, а доказательства наличия иного порядка хранения документов в обществе в материалах дела отсутствуют.

В отсутствие доказательств, свидетельствующих о передаче Оносовой Л.Н. истребуемых документов от предыдущего единоличного исполнительного органа, иного лица, нельзя сделать однозначный вывод о том, что истребуемые документы находятся у ответчика.

Материалы дела не содержат данных о том, где находились документы о деятельности общества при освобождении Оносовой Л.Н. от должности директора этого общества, а также сведений о том, имела ли она доступ к помещениям, где хранились документы о деятельности общества после освобождения ее от должности директора.

После освобождения Оносовой Л.Н. должности директора с 20.02.2018 общество продолжало работать как до подачи настоящего иска в суд, так и в период рассмотрения спора, что было бы затруднительно при отсутствии у последнего всех указанных им в исковом заявлении документов. Доказательств иного материалы дела не содержат.

Сторонами не отрицается, что в момент прекращения полномочий ответчика в качестве единоличного исполнительного органа общества инвентаризация в обществе не проводилась, акты приема-передачи документов не составлялись.

Кроме того, в период рассмотрения настоящего иска ответчиком предпринимались меры к запрашиванию, получению и передаче полученных им у третьих лиц документов истцу, что свидетельствует об отсутствии у Оносовой Л.Н. мотивов для удержания документов.

Учитывая всю совокупность установленных по делу конкретных обстоятельств спора, исходя из отсутствия в деле безусловных доказательств нахождения спорных документов в распоряжении Оносовой Л.Н., суд апелляционной инстанции полагает, что суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных обществом Центр Детского Развития "Делфи" требований.

В связи с изложенным суд апелляционной инстанции не находит предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации оснований для отмены или изменения судебного акта.

Решение арбитражного суда от 25.12.2018 следует оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы на уплату государственной пошлины в сумме 3 000 руб., понесенные при подаче апелляционной жалобы, относятся на ее заявителя.

Руководствуясь статьями 266, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Свердловской области от 25.12.2018 по делу N А60-20096/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

О.В. Суслова

Судьи

Н.П. Григорьева М.Н. Кощеева