|
21 июня 2019 г.
|
Дело N А12-2602/2019
|
Резолютивная часть постановления объявлена 20 июня 2019 года.
Полный текст постановления изготовлен 21 июня 2019 года.
Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе
председательствующего судьи Комнатной Ю.А.,
судей Кузьмичева С.А., Смирникова А.В.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Поливановой А.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Волгоградской области Южного главного управления
на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 22 апреля 2019 года по делу N А12-2602/2019 (судья Репникова В.В.)
по заявлению Кредитного потребительского кооператива "Диамант" (ИНН 3444107142, ОГРН 1033400326134, 400066, г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 24, сектор АЕ8)
к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Волгоградской области Южного главного управления (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020 Банка России, адрес местонахождения отделения: 400066, г. Волгоград, пр. Ленина, д. 18),
Южному главному управлению Центрального банка Российской Федерации (адрес местонахождения: 350000, г. Краснодар, ул. Кондратенко, д. 12)
о признании незаконным предписания,
при участии в судебном заседании:
представителей Центрального банка РФ - Митяковой И.С., действующей на основании доверенности от 21.08.2018, Саютиной Н.В., действующей на основании доверенности от 21.08.2018,
представителей Кредитного потребительского кооператива "Диамант" - Неживова В.А., действующего на основании доверенности от 06.03.2019, Курина Н.А., действующего на основании доверенности от 03.09.2018,
УСТАНОВИЛ:
в Арбитражный суд Волгоградской области обратился Кредитный потребительский кооператив "Диамант" (далее - КПК "Диамант", заявитель, Кооператив) с заявлением о признании незаконным и отмене предписания Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк, ответчик) N ТЗ-2-1-7/42394 от 12.12.2018.
Решением 22 апреля 2019 года Арбитражный суд Волгоградской области заявление кредитного потребительского кооператива "Диамант" удовлетворил.
Суд признал недействительным предписание Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации N ТЗ-2-1-7/42394 от 12.12.2018 о запрете кредитному потребительскому кооперативу "Диамант" на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов.
Кроме того, суд взыскал с Центрального банка Российской Федерации в лице Южного главного управления в пользу Кредитного потребительского кооператива "Диамант" расходы по уплате государственной пошлины в размере 3 000 руб.
Суд также возвратил Кредитному потребительскому кооперативу "Диамант" из федерального бюджета государственную пошлину в размере 3 000 руб.
Центральный банк Российской Федерации не согласился с принятым решением и обратился в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении заявления отказать в полном объеме.
КПК "Диамант" считает решение суда законным и обоснованным, просит оставить его без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Исследовав материалы дела, рассмотрев доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выслушав участников процесса, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства на основании статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.
Как следует из материалов дела, Кредитный потребительский кооператив "Диамант" является некредитной финансовой организацией.
14 ноября 2018 года рабочей группой, созданной Банком для проверки КПК "Диамант", составлен промежуточный акт проверки N А2НИ25-13/129ДСП в связи с выявлением оснований, предусмотренных пунктом 5.7 и пунктом 8.1 Инструкции N 151-И, а именно:
- оснований для ликвидации кредитного потребительского кооператива в судебном порядке в части неоднократного нарушения Федеральных законов и нормативных актов Банка России;
- оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) некредитной финансовой организации;
- угроза правам и законным интересам пайщиков, заключивших с КПК "Диамант" договоры передачи личных сбережений.
В ходе проверки Банком установлены следующие нарушения Кооперативом требований законодательства Российской Федерации:
- нарушение требований пункта 5 части 1 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" в части осуществления кооперативом операций с ценными бумагами, не являющимися государственными и муниципальными ценными бумагами, закладными;
- факт неоднократного нарушения требований законодательства и нормативных правовых актов Банка России в сфере кредитной кооперации, а именно нарушение финансовых нормативов ФН3 на 31.12.2017 и ФН1 на 30.06.2018.
В связи с выявленными нарушениями Южным главным управлением Банка России в адрес выдано предписание от 12.12.2018 N T3-2-1-7/42394, которым обязало КПК "Диамант" незамедлительно с момента получения настоящего предписания прекратить привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений, указанных в устанавливающей части настоящего предписания.
Не согласившись с указанным предписанием, Кооператив обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Суд первой инстанции, пришел к выводу о том, что оспариваемое предписание не соответствует требованиям законности и исполнимости, не содержит нарушений, имеющихся на дату выдачи предписания и подлежащих устранению кооперативом с целью возобновления деятельности.
Суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.
Согласно пункту 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.
В статье 76.5 Закона N 86-ФЗ установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
В соответствии с пунктом 12 статьи 76.1 Закона N 86-ФЗ лица, осуществляющие деятельность кредитных потребительских кооперативов, признаются некредитными финансовыми организациями.
Согласно пункту 7 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований данного Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 данного Федерального закона.
В силу пункта 4 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее - Закон N 190-ФЗ) в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе проводить проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива настоящему Федеральному закону, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России.
Проверки проводятся в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.09.2014 N 156-И "Об организации инспекционной деятельности Банка России в отношении некредитных финансовых организаций, саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций и не являющихся кредитными организациями операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры" и Инструкцией Банка России от 24.04.2014 N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее - Инструкция N 151-И).
Согласно пункту 8.1 Инструкции при выявлении фактов (событий) и обстоятельств, которые могут свидетельствовать о необходимости незамедлительного применения к поднадзорной организации мер, акт проверки может составляться до завершения проверки (далее - промежуточный акт проверки).
Как следует из материалов дела, Банком России 29 октября 2018 года начата проверка КПК "Диамант".
14 ноября 2018 года рабочей группой, созданной Банком для проверки КПК "Диамант", составлен промежуточный акт проверки N А2НИ25-13/129ДСП в связи с выявлением оснований, предусмотренных пунктом 5.7 и пунктом 8.1 Инструкции N 151-И, а именно:
- оснований для ликвидации кредитного потребительского кооператива в судебном порядке в части неоднократного нарушения Федеральных законов и нормативных актов Банка России;
- оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) некредитной финансовой организации;
- угроза правам и законным интересам пайщиков, заключивших с КПК "Диамант" договоры передачи личных сбережений.
В промежуточном акте проверки указаны следующие нарушения в деятельности кооператива:
1. В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 6 Закона N 190-ФЗ кредитный кооператив не вправе осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, закладных), за исключением случаев, предусмотренных Законам.
В ходе инспекционной проверки установлено, что Кооперативом осуществлялись операции с ценными бумагами, не являющимися государственными и муниципальными ценными бумагами, закладными, что свидетельствует о нарушении требования пункта 5 части 1 статьи 6 Закона.
2. Согласно части 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы:
1) соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);
2) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);
3) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом;
4) соотношение величины паевого фонда кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);
5) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);
6) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитному кооперативу второго уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей в себя паевой фонд кредитного кооператива и привлеченные денежные средства кредитного кооператива;
7) соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом;
8) соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев.
Финансовые нормативы рассчитываются в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 28 декабря 2015 года N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов" (далее - Указание N3916-У).
В ходе проверки соблюдения финансового норматива ФН1 Банком России проанализирована величина резервного фонда и величина общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК "Диамант" денежных средств от членов Кооператива (пайщиков) по состоянию на 30.06.2018.
Оборотно-сальдовая ведомость кооператива, консолидированная по всем счетам в разрезе субсчетов, содержит наименование счетов:
- резервный фонд учитывается по счету 82 "Резервный капитал";
- размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением Кооперативом денежных средств по договорам личных сбережений от членов Кооператива (пайщиков) учитывается по счету 76.11.1 "КПК вклады пайщиков";
- размер задолженности по договорам займа, заключенными с членами Кооператива - юридическими лицами, учитывается на счетах 66.03 "Краткосрочные займы (в рублях)" и 67.03 "Долгосрочные займы (в рублях)".
Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости КПК "Диамант" за период с 01.01.2018 по 30.06.2018:
- величина резервного фонда на 30.06.2018 составила - 10 825 014,92 рублей (кредитовое сальдо по счету 82 "Резервный капитал");
- размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением Кооперативом денежных средств от членов Кооператива (пайщиков), на 30.06.2018 составил 219 800 726,43 рублей (указанный размер составляет сумму кредитового сальдо по счету 76.11.1 "КПК вклады пайщиков" (216 400 726,43 рублей) и кредитового сальдо по счету 66.03 "Краткосрочные займы" (3 400 000 рублей), сальдо по счету 67.3 "Долгосрочные займы (в рублях)" на указанную дату отсутствует).
Исходя из изложенного, значение финансового норматива ФН1 по состоянию на 30.06.2018 составило 4,9% (10 825 014,92 рублей/219 800 726,43 рублей х 100%).
Пунктом 1.2 Указания N 3916-У установлено минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН1 для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, в размере пяти процентов.
Таким образом, в нарушение требований пункта 1 части 4 статьи 6 Закона, пункта 1.2 Указания N 3916-У КПК "Диамант" не обеспечено соблюдение минимально допустимого значения финансового норматива ФН1 по состоянию на 30.06.2018 в размере пяти процентов (на 30.06.2018 ФН1 составил 4,9%).
3. В ходе проверки соблюдения финансового норматива ФНЗ Банком России проанализирована максимальная величина размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и величина общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов Кооперативом по состоянию на 31.12.2017.
Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 размер общей задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением Кооперативом денежных средств членам Кооператива (пайщикам) на 31.12.2017 составил 152 460 777,99 рублей (сумма дебетового сальдо по счету 76.К.4 "Займы" и дебетового сальдо по счету).
В ходе инспекционной проверки КПК "Диамант" представил рабочей группе справку о наличии аффилированных (заинтересованных) лиц, согласно которой аффилированными лицами КПК "Диамант" являются директор и члены органов управления.
Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.К.4 "Займы" за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 задолженность по договорам займа по состоянию на 31.12.2017 имелась как у физических, так и у юридических лиц, а именно:
задолженность 34 физических лиц в размере 11 258 549,25 рублей, составляет 7,4% от общего размера выданных займов;
задолженность 36 юридических лиц в размере 141 202 228,74 рублей, составляет 92,6% от общего размера выданных займов.
Банком России установлены пайщики Кооператива, являющиеся между собой аффилированными лицами.
В результате проведенного анализа установлено, что 32 из 36 юридических лиц по состоянию на 31.12.2017 составляют единую группу лиц в соответствии с требованием пункта 8 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, являясь тем самым аффилированными лицами. Общий размер задолженности 32 аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2017 составил 123 019 582, 80 рублей.
Исходя из изложенного значение финансового норматива ФНЗ рассчитано Банком по состоянию на 31.12.2017 следующим образом: ФНЗ = 123 019 582, 80 рублей/ 152 460 777,99 рублей х 100% = 80,7%.
Пунктом 1.6 Указания N 3916-У установлено максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФНЗ в размере 10 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000.
Таким образом, в нарушение требований пункта 3 части 4 статьи 6 Закона, пункта 1.6 Указания N 3916-У КПК "Диамант" не обеспечено соблюдение максимально допустимого значения финансового норматива ФНЗ по состоянию на 31.12.2017 в размере 10 процентов (на 31.12.2017 ФНЗ составил 80,7%).
В связи с выявленными нарушениями Южным главным управлением Банка России в адрес КПК "Диамант" выдано предписание от 12.12.2018 N T3-2-1-7/42394, которым Банк обязал Кооператив незамедлительно с момента получения настоящего предписания прекратить привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений, указанных в устанавливающей части настоящего предписания.
Суд первой инстанции, удовлетворяя требования Кооператива, указал, что заявитель не оспаривает факты нарушений, изложенные в промежуточном акте проверки, однако суд пришел к выводу о незаконности предписания на том основании, что Кооперативом устранены выявленные нарушения на дату выдачи предписания.
В суде апелляционной инстанции представитель Банка России пояснил суду, что в части второго и третьего нарушений с решением суда согласны, поскольку, действительно, на дату выдачи предписания Кооперативом устранены данные нарушения и соответствующие документы были представлены в Банк, однако, по первому нарушению не согласны по основаниям, изложенным в жалобе и возражениях на отзыв Кооператива. Доводов относительно несогласия с решением суда в части второго и третьего нарушений не имеется.
Судебная коллегия не может согласиться с выводами суда первой инстанции о незаконности предписания в силу следующего.
В соответствии с пунктом 7 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее - Закон N190-ФЗ) в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе при выявлении нарушений требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, а также в случае воспрепятствования проведению проверки деятельности кредитного кооператива своим предписанием запретить кредитному кооперативу осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращени
