Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 5 сентября 2019 г. N 13АП-18983/19

г. Санкт-Петербург

05 сентября 2019 г.

Дело N А56-80050/2018/истр

Резолютивная часть постановления объявлена 28 августа 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 сентября 2019 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Копыловой Л.С.

судей Тойвонена И.Ю., Юркова И.В.

при ведении протокола судебного заседания: Шамилиной А.Н.,

при участии:

от к/у ООО "НОРДВИНГ" Корчака А.В. по доверенности от 01.08.2019,

Миронова С.Н. по паспорту и его представителя Наиматовой О.В. по доверенности от 21.01.2019,

от ООО "ЮК "Легал Райт" Юзифовича М.Г. по доверенности от 21.06.2018,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы (регистрационные номера 13АП-18983/2019, 13АП-18984/2019) Беловой Кристины Александровны и Миронова Сергея Николаевича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.05.2019 по делу N А56-80050/2018/истр.1 (судья Л.Ю. Буткевич), принятое по ходатайству конкурсного управляющего ООО "НОРДВИНГ" Абдалимова Рустама Абдувалиевича об истребовании документов бывшего руководителя ООО "НОРДВИНГ" Беловой (Коморкиной) Кристины Александровны; у ликвидатора ООО "НОРДВИНГ" Миронова Сергея Николаевича

по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "НОРДВИНГ",

установил:

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.09.2018 (резолютивная часть объявлена 18.09.2018) общество с ограниченной ответственностью "НОРДВИНГ" (далее - должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Абдалимов Рустам Абдувалиевич. Указанные сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 06.10.2018 N 183.

07.12.2018 г. в арбитражный суд через информационную систему "Мой арбитр" от конкурсного управляющего ООО "НОРДВИНГ" Абдалимова Р.А. (далее - конкурсный управляющий, заявитель) поступило ходатайство от 16.11.2018 N 19, с учетом принятых арбитражным судом уточнений в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в соответствии с которым конкурсный управляющий просил:

1. обязать ликвидатора ООО "НОРДВИНГ" Миронова Сергея Николаевича и бывшего руководителя ООО "НОРДВИНГ" Коморкину Кристину Александровну передать конкурсному управляющему ООО "НОРДВИНГ" следующие документы:

- лицензии и сертификаты, выданные должнику;

- реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

- приказы и распоряжения руководителя должника за период с 27.06.2015 по настоящее время;

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

- учетную политику и документы, утвердившие ее;

- документы первичного бухгалтерского учета за период с 27.06.2015 по настоящее время;

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку финансовых вложений;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

- сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

- приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

- сведения о материально ответственных лицах;

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 27.06.2015 по настоящее время;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

- сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

- список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

- сведения о наличии обременений имущества должника;

- сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

- сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

- сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 27.06.2015 по настоящее время;

- иную имеющуюся документацию должника.

2. установить на случай неисполнения судебного акта взыскание с Миронова Сергея Николаевича и Коморкиной Кристины Александровны в пользу ООО "НОРДВИНГ" судебной неустойки в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта на случай его неисполнения по истечение 5 (пяти) рабочих дней с момента вступления в законную силу определения арбитражного суда.

Определением от 27.05.2019 арбитражный суд первой инстанции удовлетворил ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документов, обязал бывшего генерального директора ООО "НОРДВИНГ" Белову (Коморкину) Кристину Александровну и ликвидатора ООО "НОРДВИНГ" Миронова Сергея Николаевича передать конкурсному управляющему ООО "НОРДВИНГ" Абдалимову Рустаму Абдувалиевичу бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности, касающиеся деятельности должника. Суд установил срок для добровольного исполнения Беловой (Коморкиной) К.А. и ликвидатором ООО "НОРДВИНГ" Мироновым С.Н. настоящего судебного акта - десять дней с момента вынесения определения. Кроме того, судом установлена судебная неустойка в размере 500 руб. за каждый день просрочки на случай неисполнения Беловой (Коморкиной) К.А. определения суда по настоящему обособленному спору N А56-80050/2018/истр.1 в установленный определением срок, а также судебная неустойка в размере 500 руб. за каждый день просрочки на случай неисполнения Мироновым С.Н. настоящего определения суда в установленный в нем срок.

С апелляционными жалобами на указанное определение обратились Белова Кристина Александровна и Миронов Сергей Николаевич, в которых просили отменить судебный акт как незаконный и необоснованный.

Белова К.А. в обоснование своей жалобы указала, что судом первой инстанции не исследовались и не выяснялись обстоятельства наличия доказательств фактического нахождения у бывшего руководителя ООО "НОРДВИНГ" документации общества и материальных ценностей либо доказательств передачи ему указанных документов и ценностей, что привело к принятию незаконного судебного акта.

Миронов С.Н. в своей апелляционной жалобе указал, что в материалы дела им были представлены доказательства исполнения обязанности по передаче документации и материальных ценностей должника конкурсному управляющему, а именно: почтовая квитанция о направлении конкурсному управляющему ООО "НОРДВИНГ" посылки с отчетом, скрин-шот смс-сообщения, опись документов ООО "НОРДВИНГ", акт приема-передачи документов ООО "НОРДВИНГ". Иных документов, связанных с деятельностью ООО "НОРДВИНГ", у Миронова С.Н. не имеется ввиду их непередачи. Все документы, полученные Мироновым С.Н. от бывшего руководителя ООО "НОРДВИНГ", в полном объеме были направлены в адрес конкурсного управляющего. Доказательств обратного в материалы дела конкурсным управляющим не представлено.

Конкурсный управляющий должником в отзыве на апелляционные жалобы указал, что поступивший в материалы дела от ликвидатора акт приема-передачи документов не подписан конкурсным управляющим, поименованные в нем документы в заявленном объеме не передавались и конкурсным управляющим не принимались. Содержимое данного акта не соответствует тому перечню документов, который был фактически получен управляющим от ликвидатора почтовым отправлением 12537328021042. Данное обстоятельство подтверждается направлением конкурсным управляющим составленных самостоятельно актов приема-передачи полученных документов в количестве 23 наименований. До настоящего момента подписанный ликвидатором экземпляр акта приема-передачи документов возвращен не был. Указание ликвидатором на направление всех документов, поименованных в акте, не подтверждается допустимыми доказательствами, а именно описью отправляемых документов, заверенной сотрудником органа почтовой связи в порядке, предусмотренном п. 154 Почтовых правил. Суд первой инстанции верно указал, что Беловой (Коморкиной) К.А. не было представлено допустимых доказательств передачи истребуемой документации общества в распоряжение Миронова С.Н. равно, как и совершения Мироновым С.Н. действий по истребованию документации у предыдущего руководителя должника Коморкиной (Беловой) К.А., либо принятия мер по восстановлению документации иным образом.

В судебных заседаниях участвующие в деле лица возражали относительно правовых позиций друг друга, подвергли сомнению представленные каждым доказательства.

Представитель кредитора ООО "ЮК "Легал Райт" возражал против удовлетворения апелляционных жалоб.

Белова К.А., надлежаще извещенная о времени и месте судебного заседания, явку не обеспечила, и апелляционный суд в соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ рассмотрел апелляционную жалобу в ее отсутствие.

Исследовав доводы подателей апелляционных жалоб, возражения конкурсного управляющего должником и кредитора в совокупности и взаимосвязи с собранными по делу доказательствами, апелляционный суд не усматривает оснований для переоценки выводов суда по фактическим обстоятельствам и иного применения норм материального и процессуального права.

Как установлено судом первой инстанции и следует из представленных в материалы обособленного спора выписок из Единого государственного реестра юридических лиц, Коморкина Кристина Александровна являлась руководителем ООО "НОРДВИНГ" в период с 21.12.2015 г. по 20.10.2016 г., Миронов Сергей Николаевич с 20.10.2016 г. являлся ликвидатором ООО "НОРДВИНГ". Из адресной справки от Управления по вопросам миграции Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Санкт-Петербургу следует, что Коморкина Кристина Александровна (дата и место рождения: 23.04.1985, г. Яранск Кировской области) сменила фамилию на Белову.

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанная обязанность по предоставлению всей документации носит безусловный характер.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего в части истребования документации и материальных ценностей должника у Беловой (Коморкиной) К.А. и ликвидатора ООО "НОРДВИНГ" Миронова С.Н., исходил из права суда, в случае необходимости, истребовать документацию должника не только у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы, учитывая не представление в материалы дела доказательств, подтверждающих факт передачи конкурсному управляющему всех сведений и документов, перечисленных в просительной части ходатайства.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

В связи с признанием должника банкротом и утверждением конкурсным управляющим должником Абдалимов Р.А. направил в адрес бывшего ликвидатора ООО "НОРДВИНГ" Миронова С.Н. и в адрес бывшего генерального директора ООО "НОРДВИНГ" Коморкиной (Беловой) К.А. запросы о передаче документов и имущества должника.

01.12.2018 г. конкурсным управляющим было получено почтовое отправление N 12537328021042 от Миронова С.Н., в соответствии с которым конкурному управляющему частично были переданы истребуемые документы, которые касаются государственной регистрации должника и некоторые хозяйственные договоры, согласно представленному в материалы спора перечню. Причем часть документов передана в копиях, что не допускается порядком, предусмотренным пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Из пояснений конкурсного управляющего и представленных доказательств следует, что в почтовом отправлении отсутствовали первичные документы хозяйственной деятельности должника со всеми контрагентами должника, отсутствовали пояснения причин невозможности представления истребуемых документов в полном объеме, а также доказательства истребования документов хозяйственной деятельности и материальных и иных активов у прежнего руководителя должника (генерального директора Беловой (Коморкиной) Кристины Александровны), либо действий по их самостоятельному сбору. Согласно выпискам по расчетным счетам, общество, в предшествующий возбуждению дела о банкротстве период, активно вело хозяйственную деятельность, которая в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) опосредуется оформлением первичных документов. Данные документы в нарушение абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве переданы не были, что препятствует конкурсному управляющему в проведении мероприятий конкурсного производства, анализа финансово-хозяйственного состояния должника, формирования конкурсной массы.

В целях фиксации факта получения документов не в полном объеме конкурсным управляющим был составлен акт приема-передачи документации от 01.12.2018 и акт приема - передачи печатей и штампов от 01.12.2018. Указанные акты направлены в адрес Миронова С.Н. Однако подписанные Мироновым С.Н. указанные акты приема-передачи в адрес конкурсного управляющего возвращены не были, какие-либо объяснения относительно документации и имущества должника не даны.

Запрос конкурсного управляющего, направленный в адрес бывшего генерального директора ООО "НОРДВИНГ" Беловой (Коморкиной) К.А., остался без удовлетворения.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

Суд первой инстанции обоснованно указал, что Белова К.А. доказательств передачи документации общества в полном объеме в распоряжение Миронова С.Н. не представила, при этом Миронов С.Н., исполняя функции ликвидатора с 2016 года, действуя добросовестно и разумно в интересах ликвидируемого общества и кредиторов, был обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя должника Беловой К.А., либо по восстановлению документации иным образом. Суд также обоснованно отметил отсутствие в материалах обособленного спора доказательств совершения Мироновым С.Н. исчерпывающих действий по сбору документации должника. В соответствии с п. 1 ст. 63 Гражданского кодекса РФ к обязанностям ликвидатора отнесено совершение действий по публикации в средствах массовой информации сообщения о процедуре ликвидации, выявлению кредиторов, взысканию дебиторской задолженности. Документов проведения ликвидатором мероприятий в установленные сроки или до введения процедуры банкротства, реестр требований кредиторов Мироновым С.Н. в ходе рассмотрения обособленного спора не раскрыто, конкурсному управляющему не передано до настоящего времени.

Ссылка Миронова С.Н. на передачу всей имеющейся у него документации в отношении должника конкурсному управляющему не признается апелляционным судом достаточной по нормам статей 68, 71 АПК РФ, учитывая передачу части документации в копиях, а не подлинниках, а также недоказанность приема-передачи документов. Апелляционный суд принимает во внимание доводы конкурсного управляющего о том, что поименованные в акте приема-передачи документов должника, составленном Мироновым С.Н. 26.10.2018 г., конкурсным управляющим не принимались. Содержание данного акта не соответствовало тому перечню документов, который фактически получен управляющим от ликвидатора почтовым отправлением 12537328021042, что подтверждается направлением конкурсным управляющим составленных самостоятельно актов приема-передачи полученных документов в количестве 23 наименований. Указание ликвидатором на направление всех документов, поименованных в акте, являющимся воспроизведением текста документа, как ссылались податели апелляционных жалоб, ими составленного при переходе к процедуре ликвидации, не подтверждается допустимыми доказательствами, а именно описью отправляемых документов, заверенной сотрудником органа почтовой связи. Учитывая профессиональное осуществление Мироновым С.Н. деятельности ликвидатора, подобный пробел немотивирован.

При этом апелляционный суд учитывает, что переданных Мироновым С.Н. конкурсному управляющему документов должника (согласно составленным конкурсным управляющим актам) очевидно недостаточно для проведения процедуры конкурсного производства, и их объем не отвечает требованиям пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, поскольку отсутствие запрошенной конкурсным управляющим документации делает невозможным исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей, предусмотренных статьей 129 Закона о банкротстве, и достижение цели банкротства - соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Доказательств исполнения Беловой К.А. и Мироновым С.Н. обязанности по передаче соответствующих документов, равно как и доказательств невозможности их представить, в материалы обособленного спора не представлено. При этом у каждого из бывших руководителей было достаточно времени как ознакомиться с документооборотом общества, так и принять меры к приведению его в надлежащее состояние.

При таких обстоятельствах оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции по доводам апелляционных жалоб не имеется.

Фактическое наличие либо отсутствие у Беловой К.А. и Миронова С.Н. документов и имущества должника подлежит установлению судебным приставом-исполнителем в ходе совершения исполнительных действий в рамках исполнительного производства.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 27.05.2019 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Л.С. Копылова

Судьи

И.Ю. Тойвонен И.В. Юрков