Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 сентября 2019 г. N 15АП-14996/19

город Ростов-на-Дону

23 сентября 2019 г.

дело N А53-16120/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 18 сентября 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 23 сентября 2019 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Ереминой О.А.

судей Барановой Ю.И., Шапкина П.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Коноплевым И.А.

при участии:

от истца - представитель Жигунова Н.А., доверенность от 10.04.2019;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "ДТК Групп" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 11.07.2019 по делу N А53-16120/2019

по иску Башлаевой В.И.

к ответчику - ООО "ДТК Групп"

об обязании предоставить документы о деятельности общества

принятое в составе судьи Бутенко З.П.

УСТАНОВИЛ:

Башлаева Виктория Игоревна обратилась в Арбитражный суд Ростовской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "ДТК Групп" об обязании в семидневный срок со дня вступления решения суда в законную силу предоставить участнику общества Башлаевой Виктории Игоревне надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

- за период с момента создания организации по 25.06.2019:

учредительные документы, свидетельства ОГРН, ИНН, устав;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащее решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием и деятельностью общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

положение о конфиденциальной информации (коммерческой тайне).

- за период с 01.01.2014 по 25.06.2019:

все договоры с контрагентами и сотрудниками, в том числе: займов, поручительства, о нераспространении информации, первичные бухгалтерские документы и иную бухгалтерскую документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность;

документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (в том числе протоколы одобрения, платежные документы);

документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществлявшего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

все кадровые документы, штатное расписание общества с табелями учета рабочего времени за соответствующие периоды; должностные инструкции работников; приказы о приеме на работу;

реестры выданных обществом доверенностей на совершение юридических и иных действий от имени и/или за счет общества;

реестры выданных обществом и/или индоссированных обществом векселей;

платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

приказы о выдаче материальной помощи, подарков, других выплат работникам общества;

бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находился) на балансе общества;

книги покупок и книги продаж;

все банковские выписки по счетам, платежные поручения.

документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей, в том числе, отраженных в бухгалтерском балансе общества за 2018 год;

копию программного продукта, с помощью которого ответчиком велся аналитический и синтетический учет, а также составлялась отчетность, которая предоставлялась в налоговые органы и другим заинтересованным пользователям:

о взыскании штрафа за неисполнение решения суда в размере 1000 рублей за каждый день просрочки (с учетом изменения требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации - л.д. 31-33).

Решением от 11.07.2019 иск удовлетворен частично, суд обязал ООО "ДТК Групп" в течение семи дней со дня вступления решения суда в законную силу предоставить участнику общества Башлаевой Виктории Игоревне надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1) за период с момента создания организации и по 25.06.2019:

- учредительные документы, свидетельства ОГРН, ИНН, устав;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащее решение о создании общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- положение о конфиденциальной информации (коммерческой тайне).

2) за период с 01.01.2014 и по 25.06.2019:

- все договоры с контрагентами и сотрудниками, в том числе: займов, поручительства, о нераспространении информации, первичные бухгалтерские документы и иную бухгалтерскую документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, документы о признании долга, акты сверок;

- документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (в том числе протоколы одобрения, платежные документы);

- документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществлявшего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

- все кадровые документы, штатное расписание общества с табелями учета рабочего времени за соответствующие периоды; должностные инструкции работников; приказы о приеме на работу;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков, других выплат работникам общества;

- бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находился) на балансе общества;

- все банковские выписки по счетам.

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей, в том числе, отраженных в бухгалтерском балансе общества за 2018 год.

3) копию программного продукта (1С), с помощью которого ООО "ДТК Групп" (ИНН 6145010324, ОГРН 1106191000167) велся аналитический и синтетический учет, а также составлялась отчетность, которая предоставлялась в налоговые органы РФ и другим заинтересованным пользователям.

В случае не исполнения решения суда ООО "ДТК Групп" по истечении семи дней со дня вступления решения суда в законную силу, определено взыскать с ООО "ДТК Групп" в пользу Башлаевой Виктории Игоревны штраф за неисполнения решения суда в размере 100 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда.

В удовлетворении остальной части иска отказано.

Решение мотивировано тем, что требование истца о предоставлении документов ответчиком не исполнено. Доказательств того, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества, не представлено. В удовлетворении требования о предоставлении иных решений, связанных с созданием и деятельностью общества отказано, поскольку документы не конкретизированы истцом. Требования о предоставлении протоколов об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, реестров выданных обществом доверенностей на совершение юридических и иных действий от имени и (или) за счет общества, реестров выданных обществом и (или) индоссированных обществом векселей, книг покупок и книг продаж не подлежит удовлетворению, поскольку требуемые документы за указанный период не составлялись, у ответчика отсутствуют. Требование о предоставлении копии платежных поручений за период с 01.01.2014 по 25.06.2016 отклонено, поскольку истцом одновременно запрашиваются копии банковских выписок по счетам, содержащие аналогичную информацию. Заявленный истцом размер компенсации (неустойки) за неисполнение (ожидание) исполнения судебного акта в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта является чрезмерным и не отвечает принципам справедливости и соразмерности. С учетом компенсационной природы неустойки и необходимости установления баланса между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного размера ущерба, а также конкретных обстоятельств дела, требование о взыскании компенсации за ожидание исполнения решения суда удовлетворено судом первой инстанции в размере 100 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня его фактического исполнения.

Не согласившись с указанным судебным актом, ответчик обжаловал его в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В апелляционной жалобе заявитель указал на необоснованность решения, просил его изменить и принять по делу новый судебный акт.

В обоснование жалобы заявитель сослался на то, что требование о предоставлении документов за период с 01.01.2014 неправомерно. Судом первой инстанции не дана оценка доводам ответчика об отсутствии обязанности предоставить документы на основании пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

В судебное заседание апелляционной инстанции представитель ООО "ДТК Групп" не явился. Общество о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещено надлежащим образом.

Представитель истца в заседании доводы жалобы не признал по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

Изучив материалы дела и заслушав пояснения представителя истца, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, Башлаева Виктория Игоревна является участником ООО "ДТК Групп", что подтверждается сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре юридических лиц.

Башлаевой В.И. принадлежит 66,6 % доли в уставном капитале ООО "ДТК Групп", что составляет 20000 рублей.

Башлаева В.И. 12.04.2019 направила в адрес ООО "ДТК Групп" требование о предоставлении заверенных копий документов, касающихся деятельности общества.

Поскольку истребованные документы о деятельности общества участнику не предоставлены, Башлаева В.И. обратилась в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно части 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Перечень документов, которые общество обязано хранить, указан в пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". В данный перечень входят документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

В силу пункта 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 указанной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.

В соответствии с пунктом 11 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 4 статьи 50 Федерального закона). Данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено, а также, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Кодекса). Участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункты 1 и 3 информационного письма).

Согласно пункту 4 информационного письма судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлен перечень документов, которые общество обязано хранить.

Указанный перечень не является закрытым. Общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 8 информационного письма судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Непредставление участнику указанной информации является нарушением его прав на информацию.

В пункте 14 информационного письма разъяснено, что в силу статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

Судом первой инстанции установлено, что документы, которые просит предоставить истец, в соответствии со статьей 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" находятся в свободном доступе, не являются коммерческой или служебной тайной и обязательны для предоставления участникам общества.

Доказательств того, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества, не представлено.

Доказательства, свидетельствующие о затруднительности исполнения судебного акта, в деле отсутствуют.

С учетом изложенного, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об удовлетворении требований в части предоставления следующих документов:

1) за период с момента создания организации по 25.06.2019:

- учредительные документы, свидетельства ОГРН, ИНН, устав;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащее решение о создании общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- положение о конфиденциальной информации (коммерческой тайне).

2) за период с 01.01.2014 и по 25.06.2019:

- все договоры с контрагентами и сотрудниками, в том числе: займов, поручительства, о нераспространении информации, первичные бухгалтерские документы и иную бухгалтерскую документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, документы о признании долга, акты сверок;

- документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (в том числе протоколы одобрения, платежные документы);

- документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществлявшего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

- все кадровые документы, штатное расписание общества с табелями учета рабочего времени за соответствующие периоды; должностные инструкции работников; приказы о приеме на работу;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков, других выплат работникам общества;

- бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находился) на балансе общества;

- все банковские выписки по счетам.

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей, в том числе, отраженных в бухгалтерском балансе общества за 2018 год.

3) копию программного продукта (1С), с помощью которого ООО "ДТК Групп" (ИНН 6145010324, ОГРН 1106191000167) велся аналитический и синтетический учет, а также составлялась отчетность, которая предоставлялась в налоговые органы РФ и другим заинтересованным пользователям.

Довод заявителя о том, что требование о предоставлении документов за период с 01.01.2014 неправомерно, судом первой инстанции не дана оценка доводам ответчика об отсутствии обязанности предоставить документы на основании пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", отклоняется апелляционным судом.

В статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", предусмотрена обязанность организаций хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу положений пункта 3 части 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество вправе отказать в представлении документов, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Судом первой инстанции установлено, что перечень запрашиваемых истцом документов и информации не выходит за пределы установленные статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете", Перечня типовых управленческих архивных документов, утвержденного приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 N 558, а также за пределы установленных в них сроков хранения.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают правильность выводов суда первой инстанции по настоящему делу.

В части отказа в удовлетворении требований и уменьшении компенсации за ожидание исполнения решения суда возражения не заявлены.

При таких условиях, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены или изменения обжалуемого решения.

С учетом изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 11.07.2019 по делу N А53-16120/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Еремина О.А.

Судьи

Баранова Ю.И. Шапкин П.В.