Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 25 сентября 2019 г. N 10АП-13421/19

г. Москва

25 сентября 2019 г.

Дело N А41-10037/19

Резолютивная часть постановления объявлена 17 сентября 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 25 сентября 2019 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Терешина А.В.,

судей Гараевой Н.Я., Мизяк В.П.,

при ведении протокола судебного заседания Алиевой Л.С.,

при участии в заседании:

от ООО "Алькор": Каюмов Р.И. (доверенность N 1 от 10.10.2018 г);

от остальных лиц, участвующих в деле, не явились, извещены,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Алькор" на решение Арбитражного суда Московской области от 03 июля 2019 года по делу N А41-10037/19, вынесенное судьей Быковских И.В.,

по иску ООО "АЛЬКОР" к Мухортовой Анне Борисовне об обязании передать документацию,

УСТАНОВИЛ:

ООО "АЛЬКОР" обратилось в Арбитражный суд Московской области к Мухортовой Анне Борисовне с исковым заявлением об обязании Мухортовой А.Б. передать ООО "АЛЬКОР" следующие документы: Свидетельство о государственной регистрации общества; Свидетельство о постановки общества на налоговый учет; Справка о кодах Госкомстата; Устав общества и изменения, вносимые в Устав; Иные учредительные документы, находящиеся у Ответчика; Документы о поставке на учет в ПФР; Документы о поставке в ФСС; Действующую и истекшие лицензии на розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей продукции; Электронные ключи от системы "Банк - клиент" (сертификат электронной подписи); Все приказы по предприятию; Все договора и акты сверок с поставщиками; Хозяйственные договора; Первичные учетные документы; Z-отчеты, Отчеты по кассе общества (сч. 50); Авансовые отчеты (сч. 71); Товарные отчеты с приходными накладными; Оборотно-сальдовые ведомости; Карточки по счетам; Анализ счетов по организации; Регистры бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; Все финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы общества, подтверждающие его доходы и расходы; Бухгалтерские балансы; Бухгалтерские отчеты; Отчет перед налоговыми органами; Отчет перед страховыми фондами; Отчеты по ЕНВД; 2-НДФЛ; Реестр сведений о доходах физических лиц; Расчеты по страховым взносам (КНД1151111); 6НДФЛ; Декларации о розничной продаже алкоголя; Справки и заявления подтверждения основного вида деятельности (ФСС); Отчеты по форме 4-ФСС, СЗВ-М, ОВД-1, СЗВМ-СТАЖ; Документы, подтверждающие право собственности на имущество общества; Трудовые договора с работниками общества; Гражданско-правовые договора с физическими лицами; Табеля и ведомости по начислению и выплате заработной платы; Карточки по сотрудникам; Трудовые книжки; Наличные денежные средства, находящиеся в кассе организации; Наличные денежные средства, изъятые из кассы под отчет и не потраченные на нужды общества; Отчеты о всех затратах общества с 01.01.2017 года, с подтверждающими эти затраты документами; Банковские выписки о наличии денежных средств на расчетных счетах общества (по состоянию на 06.06.2018); Банковские выписки об открытых счетах обществу; Годовой отчет общества за 2017 год.

Решением Арбитражного суда Московской области от 03.07.2019 по делу N А41- 10037/19 в удовлетворении заявленных требованиях было отказано.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований, указал, что удовлетворение требований истца в сформулированном виде права ООО "АЛЬКОР" восстановить не способно, а удовлетворение настоящего иска неизбежно нарушит основополагающий принцип судопроизводства в арбитражных судах, судебные акты которых должны быть исполнимы реально и безусловно, поскольку Мухортова А.Б. в настоящее время не имеет отношения к обществу и такие документы как учредительные, свидетельства о регистрации, бухгалтерская отчетность и другие, если они и были потеряны или не находятся в обществе по тем и (или) иным основаниям именно ей восстановиться не могут.

Арбитражный суд усматривает в действиях истца наличие злоупотребления правом, что явилось основанием для отказа в удовлетворении исковых требованиях по правилам статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Алькор" обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда Московской области от 03.07.2019 по делу N А41-10037/19 отменить, принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на нарушением норм материального и процессуального права.

Законность и обоснованность решения Арбитражного суда Московской области, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с положениями статей 257 - 262, 266, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции находит основания для отмены обжалуемого судебного акта в силу следующего.

ООО "АЛЬКОР" зарегистрировано в качестве юридического лица 23.11.2006 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России N 3 по городу Московской области за основным государственным регистрационным номером 1065038036876.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 08.02.2019 участником Общества является Марина В.С., которому принадлежит доля в уставном капитале Общества в размере 60 %, номинальной стоимостью 300 487 руб., остальная часть уставного капитала в размере 40 %, номинальной стоимостью 200 324 руб. принадлежит самому Обществу. Единоличным исполнительным органом ООО "АЛЬКОР" числится Ермаков А.С., занимающий должность директора Общества.

Согласно протоколу общего собрания ООО "АЛЬКОР" от 25.02.2014 N 1 на должность директора Общества с 27.02.2014 была назначена Мухортова А.Б.

В период с 25.02.2014 по 06.06.2018 Мухортова А.Б. являлась директором ООО "АЛЬКОР".

В свою очередь, приказом N 1 от 06.06.2018 директором ООО "АЛЬКОР" была назначена Рыбакова Н.И., а приказом N2 от 06.06.2018 была создана комиссия по приемке-передачи дел от бывшего руководителя финансово-хозяйственных и иных документов общества. С данным приказом Мухортова А.Б. была ознакомлена.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Московской области от 23.03.2018 по делу N А41-3750/18 Мухортова А. Б. была исключена из состава участников ООО "АЛЬКОР".

В исковом заявлении истец ссылается на то, что Мухортова А.Б. в нарушение пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не передала Обществу финансово-хозяйственные и иные документы общества с ограниченной ответственностью "АЛЬКОР" и согласно исковому заявлению документы, перечисленные в приказе N 2 от 06.06.2018, ответчиком предоставлены не были.

Решением N 3 единственного участника от 09.06.2018 на должность директора Общества был назначен Ермаков А.С.

Приказом N 4 от 09.06.2018 директором Общества назначена комиссия по приемке-передачи дел от бывшего руководителя финансово-хозяйственных и иных документов общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Согласно пункту 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Из материалов дела следует, что единоличным исполнительным органом ООО "АЛЬКОР" является генеральный директор.

Пунктом 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Аналогичное положение закреплено в пункте 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В состязательном процессе в соответствии с правилом части 1 статьи 65 Арбитржного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В силу статьей 64, 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании полученных в установленном порядке относимых, допустимых и достоверных доказательств путем оценки совокупности представленных в дело доказательств.

Следует обратить внимание, что в одном из дел был установлен факт передачи документов Общества (финансовой, хозяйственной и бухгалтерской документации) за отчетные периоды 2013, 2014 года и первое полугодие 2015 года Марине В.С. (участнику Общества).

Однако в исковом заявлении истцом был уточнены сроки по ряду документов, за которые были составлены документы общества (например, Отчет о всех затратах общества с 01.01.2017, с подтверждающими эти затраты документами; Банковские выписки о наличии денежных средств на расчетных счетах общества (по состоянию на 06.06.2018); Годовой отчет общества за 2017 год). В указанные сроки ответчик действовал в должности директора.

Факт того, что документация за отчетные периоды 2013, 2014 года и первое полугодие 2015 года переданы Марине В.С. (участнику общества), не дает оснований отказать истцу в праве истребовать документы у ответчика за период, начиная со второго полугодия 2015 года и по 14.05.2018 (то есть день окончания полномочий ответчика в качестве генерального директора общества).

В данном случае, истцом было заявлено требование о сорока шести документах.

Однако судом первой инстанции не были выяснены обстоятельства по каждому из документов, связанные с необходимостью их истребования у ответчика.

Вывод суда первой инстанции о том, что обстоятельствами в рамках дела N А41-79564/18 и вступившими в законную силу судебными актами по делам N А41-35236/16, N А41-35623/17, N А41-100470/17 установлен факт получения лично Марине В.С. всей имеющейся по месту нахождения ООО "АЛЬКОР" финансовой, хозяйственной и бухгалтерской документации этой организации за отчетные периоды 2013, 2014 года и первого полугодия 2015 года, а также факт того, что в Межрайонную ИФНС России N 3 по Московской области представлялись надлежащим образом заверенные копии бухгалтерской отчетности ООО "АЛЬКОР" за 2017 отчетный год, при этом, уточненная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015-2017 года в течение 2018-2019 годов в налоговый орган не представлялась, не соответствует действительности в силу следующего.

В рамках дела N А41-79564/18 не установлен факт того, что уточненная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015-2017 годы в течение 2018-2019 годов в налоговый орган не представлялась.

Более того, в определении суда от 02.07.2019 Арбитражный суд Московской области указал на факт внесения ООО "АЛЬКОР" 31.01.2019 корректировки в данные бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год.

Вступившими в законную силу судебными актами по делам N А41-35236/16, N А41-35623/17, N А41-100470/17 не мог быть установлен факт о представлении или непредставлении истцом в 2018-2019 документов по уточнению бухгалтерской отчетности Общества в налоговый орган.

Вместе с тем, истцом было заявлено требование о передаче (возврате) ответчиком имеющихся у него документов Общества (перечень документов исчерпывающий), а не восстановления указанных документов. Часть документов (таких как свидетельства, бухгалтерская отчетность) представляется возможным восстановить в налоговом органе. По вопросу истребования у ответчика кадровой документации и ряда документов по текущей финансово-хозяйственной деятельности (договоры, товарные накладные) с выводом арбитражного суда первой инстанции апелляционная коллегия не согласна.

Арбитражный суд Московской области не учел и не принял во внимание обстоятельства, имеющие значение для дела, а именно: решениями Арбитражного суда Московской области по делам N А41-35623/17 от 01.09.2017 и N А41-100470/17 от 19.02.2018 об истребовании документов, ООО "АЛЬКОР" не были исполнены в пользу Марина В.С. по причине бездействия со стороны генерального директор - Мухортовой А.Б., которая являлась генеральным директором общества до 14.05.2018 уклонялась от их исполнения.

При этом, обязанность по исполнению указанных решений у общества осталась. Однако, как установлено внутренними приказами общества, в момент передачи полномочий генерального директора ООО "АЛЬКОР" Мухортовой А.Б. не передалась (не возвращена) в общество и новому генеральному директору документация общества.

Как следствие, отказывая в удовлетворении заявленных требованиях, Арбитражный суд Московской области лишил заявителя права на судебную защиту.

При таких обстоятельствах, решение Арбитражного суда Московской области от 03.07.2019 по делу N А41-10037/19 нельзя признать законным и обоснованным.

Решение Арбитражного суда Московской области от 03.07.2019 подлежит отмене, а исковые требования удовлетворению частично, а именно в части обязания Мухортовой Анны Борисовны передать ООО "Алькор" следующие документы за период с 01.07.2015 г по 14.05.2018 г: Все приказы ( в том числе и кадровые) ООО "Алькор"; Трудовые договоры с работниками Общества; Табеля и ведомости по начислению и выплате заработной платы в Обществе; Карточки по работникам Общества; Трудовые книжки по работникам Общества; Все договоры и акты сверок Общества с контрагентами (в т.ч. с поставщиками); Превичные учетные документы; Z- отчеты; Отчеты по кассе Общества (сч.50); Авансовые отчеты (сч.71); Товарные отчеты с приходными накладными; Оборотно-сальдовые ведомости; Карточки по счетам; Анализ счетов по организации; Регистры бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; Бухгалтерские балансы; Бухгалтерские отчеты; Декларации о розничной продаже алкоголя; Документы, подтверждающие право собственности на имущество Общества; Гражданско-правовые договоры Общества с физическими лицами; Отчеты о всех затратах Общества с 01.07.2017 по 14.05.2018 г., с подтверждающими эти затраты документами; Банковские выписки о наличии денежных средств на расчетных счетах Общества (по состоянию на 14.05.2018 г); Банковские выписки об открытых счетах Обществу; Годовой отчет Общества за 2017 год.

Статья 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации гласит, что судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Поскольку исковые требования ООО "АЛЬКОР" удовлетворены частично, расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы в сумме 1 500 руб. и искового заявления в размере 3 000 руб. по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в рассматриваемом случае подлежат взысканию с Мухортовой А.Б.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 266, 268- 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Московской области от 03 июля 2019 года по делу N А41-10037/19 отменить.

Исковые требования ООО "Алькор" удовлетворить частично.

Обязать Мухортову Анну Борисовну передать ООО "Алькор" (ИНН 5038053586, ОГРН 1065038036876) следующие документы за период с 01.07.2015 г по 14.05.2018 г:

1.Все приказы ( в том числе и кадровые) ООО "Алькор";

2.Трудовые договоры с работниками Общества;

3.Табеля и ведомости по начислению и выплате заработной платы в Обществе;

4.Катрочки по работникам Общества;

5.Трудовые книжки по работникам Общества;

6.Все договоры и акты сверок Общества с контрагентами (в т.ч. с поставщиками);

7.Превичные учетные документы;

8.Z- отчеты;

9.Отчеты по кассе Общества (сч.50);

10.Авансовые отчеты (сч.71);

11.Товарные отчеты с приходными накладными;

12.Оборотно-сальдовые ведомости;

13.Карточки по счетам;

14.Анализ счетов по организации;

15.Регистры бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности;

16.Бухгалтерские балансы;

17.Бухгалтерские отчеты;

18.Декларации о розничной продаже алкоголя;

19.Документы, подтверждающие право собственности на имущество Общества;

20.Гражданско-правовые договоры Общества с физическими лицами;

21.Отчеты о всех затратах Общества с 01.07.2017 по 14.05.2018 г., с подтверждающими эти затраты документами;

22.Банковские выписки о наличии денежных средств на расчетных счетах Общества (по состоянию на 14.05.2018 г);

23.Банковские выписки об открытых счетах Обществу;

24.Годовой отчет Общества за 2017 год.

Исковые требования ООО "Алькор" в остальной части оставить без удовлетворения.

Взыскать с Мухортовой Анны Борисовны в пользу ООО "Алькор" 3 000 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины за подачу искового заявления, 1 500 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Московского округа в двухмесячный срок со дня его принятия. Подача жалобы осуществляется через Арбитражный суд Московской области.

Председательствующий

А.В.Терешин

Судьи

Н.Я.Гараева В.П.Мизяк