Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 1 октября 2019 г. N 07АП-8401/19

город Томск

1 октября 2019 г.

Дело N А03-8733/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 24 сентября 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 октября 2019 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Кривошеиной С. В.

судей Логачева К. Д., Павлюк Т. В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Карташовой Н. В. с использованием средств аудиозаписи рассмотрел апелляционную жалобу Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (N 07АП-8401/2019) на решение от 25.07.2019 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03-8733/2019 (судья Л.Ю. Ильичева) по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Кипринское" (659058, Алтайский край, Шелаболихинский район, с. Киприно, ул. Ленина, д. 1, ИНН: 2290000719) к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (656015, Алтайский край, г. Барнаул, ул. Молодежная, д. 38, ИНН: 7702235133 ОГРН: 1037700013020), о признании незаконным постановления от 20.05.2019 N 19- 9651/3110 о привлечении к административной ответственности по статье 15.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В судебном заседании приняли участие:

от заявителя: Аверина М. В. по дов. от 20.09.2019,

от административного органа: без участия,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Кипринское" (далее -общество, заявитель, ООО "Кипринское") обратилось в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк) о признании незаконным постановления от 20.05.2019 N 19-9651/3110 о привлечении к административной ответственности по статье 15.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Алтайского края от 25.07.2019 постановление Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации по делу об административном правонарушении от 20.05.2019 N 19-9651/3110 изменено в части назначенного обществу с ограниченной ответственностью "Кипринское" наказания, обществу с ограниченной ответственностью "Кипринское" назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде предупреждения с учетом статьи 4.1.1. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, Банк обратился в Седьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение Арбитражного суда Кемеровской области, принять по делу новый судебный акт оставив его постановление без изменения.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на то, что не имеется оснований для замены штрафа на предупреждение в порядке статьи 4.1.1., поскольку обществом причинен имущественный ущерб всем акционерам, не участвовавшим во внеочередном собрании акционеров общества, размер ущерба - 102 925 руб.

Общество в отзыве на апелляционную жалобу, представленном в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), его представитель в судебном заседании просят оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие Банка.

Проверив материалы дела в порядке статьи 268 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва, заслушав представителя общества, суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов, 20.12.2018 внеочередным общим собранием акционеров АО "Кипринское" принято решение о реорганизации акционерного общества в форме преобразования в общество с ограниченной ответственностью (протокол от 20.12.2018 N б/н). Согласно протоколу на общем собрании присутствовали 2 акционера - Зюзин Денис Анатольевич и Полковников Алексей Николаевич, которым в совокупности принадлежало 52,57 % голосующих акций общества или 52,57 % уставного капитала АО "Кипринское".

Как следует из информации, предоставленной регистратором "Акционер" - филиалом общества с ограниченной ответственностью Специализированный регистратор "Реком" (далее - регистратором "Акционер" - филиал ООО СР "Реком"), осуществлявшим ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг АО "Кипринское", по состоянию на 16.11.2018 (дата составления списка лиц, имевших право на участие во внеочередном общем собрании акционеров общества) количество акционеров АО "Кипринское" составляло 448 физических лиц. По состоянию на 28.03.2019 (на дату получения регистратором запроса Банка России) количество акционеров АО "Кипринское" составляло 447 физических лиц.

Согласно информации, предоставленной регистратором "Акционер" - филиалом ООО СР "Реком" по состоянию на 28.03.2019, к регистратору не поступали документы, свидетельствующие об осуществлении акционерами АО "Кипринское" права требования выкупа всех или части акций общества в соответствии со статьей 75 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ).

Решением о реорганизации АО "Кипринское", принятом 20.12.2018 на внеочередном общем собрании акционеров (протокол от 20.12.2018 N б/н), было предусмотрено, что обмен акций АО "Кипринское" осуществляется в добровольном порядке, по письменному заявлению акционера, которое должно быть предъявлено в АО "Кипринское" не позднее 90 дней после внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о начале процедуры реорганизации в форме преобразования. При этом указано, что заявления на обмен акций, поступившие позже 90 -дневного срока или содержащие неполную или недостоверную информацию, к рассмотрению приниматься не будут.

Согласно сведениям, указанным в листе записи ЕГРЮЛ, свидетельствующем о внесении 04.04.2019 записи о создании юридического лица путем реорганизации в форме преобразования, единственным учредителем (участником) ООО "Кипринское" является Зюзин Денис Анатольевич.

Банком установлено, что из 447 акционеров АО "Кипринское" только один акционер в обмен на свою долю в уставном капитале АО "Кипринское" получил долю в созданном в результате преобразования ООО "Кипринское".

Банк посчитал, что нарушены положения статей 20, 75 Закона N 208-ФЗ, что послужило основанием для составления протокола об административном правонарушении от 06.05.2019 N ТУ-01-ЮЛ-19-9651/1020-1 о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.20 КоАП РФ.

Постановлением от 20.05.2019 N ТУ-01-ЮЛ-19-9651 общество привлечено к административной ответственности в виде административного штрафа в размере 500 000 руб., которое оспорено обществом в судебном порядке.

Суд первой инстанции заявление удовлетворил частично по следующим основаниям.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Статьей 15.20 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за воспрепятствование эмитентом, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами, за исключением случаев, предусмотренных частями 1, 2, 4, 5, 8 и 10 статьи 15.23.1 настоящего Кодекса, в виде административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В силу абзаца второго пункта 1 статьи 75 Закона N 208-ФЗ акционеры - владельцы голосующих акций вправе требовать выкупа обществом всех или части принадлежащих им акций в случае совершения крупной сделки, решение об одобрении которой принимается общим собранием акционеров в соответствии с пунктом 3 статьи 79 названного Закона, если они голосовали против принятия решения об одобрении сделки либо не принимали участие в голосовании по этим вопросам.

Акционерное общество обязано информировать акционеров о наличии у них права требовать выкупа обществом принадлежащих им акций, цене и порядке осуществления выкупа, в том числе об адресе, адресах, по которым могут направляться требования о выкупе акций акционеров, зарегистрированных в реестре акционеров общества (пункт 1 статьи 76 Закона N 208-ФЗ).

Согласно информации, предоставленной регистратором "Акционер" - филиалом ООО СР "Реком" по состоянию на 28.03.2019, к регистратору не поступали документы, свидетельствующие об осуществлении акционерами АО "Кипринское" права требования выкупа всех или части акций общества в соответствии со статьей 75 Закона N 208-ФЗ.

Как правильно указано в решении суда, из положений статьи 75 Закона N 208-ФЗ следует, что законодательством установлено право, а не обязанность акционера требовать выкупа акций в случае, если он голосовал против принятия решения о реорганизации общества либо не принимал участия в голосовании по вопросу, следовательно, в случае принятия решения о реорганизации акционерного общества нереализация акционером права, предусмотренного статьей 75 Закона N 208-ФЗ, не может являться обоснованием лишения принадлежащих таким акционерам акций в принудительном порядке и непредставления им возможности обмена акций на доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью.

Решением о реорганизации АО "Кипринское", принятом 20.12.2018 на внеочередном общем собрании акционеров (протокол от 20.12.2018 N б/н), было предусмотрено, что обмен акций АО "Кипринское" осуществляется в добровольном порядке, по письменному заявлению акционера, которое должно быть предъявлено в АО "Кипринское" не позднее 90 дней после внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о начале процедуры реорганизации в форме преобразования. При этом указано, что заявления на обмен акций, поступившие позже 90-дневного срока или содержащие неполную или недостоверную информацию, к рассмотрению приниматься не будут.

Таким образом, суд правомерно указал, что данным решением реализация права акционера по обмену акций на долю в создаваемом в результате реорганизации ООО было обременено обязанностью акционера по предъявлению письменного заявления, в то же время обязанность по обмену акций акционерного общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, действует в отношении всех акционеров реорганизуемого общества, предусмотрена законом и не зависит от волеизъявления акционеров.

При названных обстоятельствах установление в решении о реорганизации АО "Кипринское" (протокол от 20.12.2018 N б/н) условий, при наличии которых акционер общества может быть лишен своего права на обмен принадлежащих ему акций на долю участника в уставном капитале ООО "Кипринское", созданного в результате преобразования, а также установленное обстоятельство того, что из 447 акционеров АО "Кипринское" только один акционер в обмен на свою долю в уставном капитале АО "Кипринское" получил долю в созданном в результате преобразования ООО "Кипринское" (единственным учредителем (участником) ООО "Кипринское" является Зюзин Денис Анатольевич), правомерно квалифицировано Банком как воспрепятствование эмитентом осуществлению прав акционеров, удостоверенных ценными бумагами - осуществлению их прав, закрепленных статьей 20 Закона N 208-ФЗ.

Довод общества о том, что юридическое лицо, создаваемое в результате реорганизации, является вновь созданным юридическим лицом, что акционеры не давали своего волеизъявления на участие в обществе с ограниченной ответственностью, обоснованно отклонен судом первой инстанции, поскольку в соответствии с нормами ГК РФ в результате реорганизации юридического лица меняется его организационно-правовая форма, новое юридическое лицо не создается.

Суд правильно указал, что АО "Кипринское", не получив от акционеров заявления с необходимыми данными, требуемыми для регистрации ООО "Кипринское", должно было предпринять иные меры для получения необходимой информации и только после ее получения регистрировать ООО, наделив всех акционеров долями в созданном в результате реорганизации обществе, при отсутствии данных действий суд пришел к правильному выводу о наличии в действиях заявителя состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.20 КоАП РФ.

Наличия процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении судом не установлено.

В то же время суд посчитал возможным применить положения части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ, согласно которой являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В силу части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Учитывая, что общество внесено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства 10.05.2019 и отнесено к категории малого предприятия, доказательств повторного привлечения заявителя к административной ответственности на момент рассмотрения административного дела, т.е. наличия вступивших в силу постановлений по административным делам по однородным правонарушениям, в материалы дела не представлено, доказательств причинения действиями общества вреда или возникновения причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде объектам культурного наследия народов РФ, безопасности государства, а также наличия имущественного ущерба в материалах дела не имеется, равно как и отягчающих вину обстоятельств, суд первой инстанции посчитал возможным изменить постановление в части назначенного наказания путем замены административного штрафа на предупреждение.

Оснований для иных выводов при установленных судом первой инстанции обстоятельствах у апелляционного суда не имеется.

Довод жалобы о причинении обществом имущественного ущерба акционерам, не подавшим заявление об обмене акций на доли, подлежит отклонению, поскольку фактический размер ущерба при производстве по делу об административном правонарушении не определен, оценщик для этих целей не привлекался, никем из акционеров об этом не заявлено.

Таким образом, решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены и удовлетворения апелляционной жалобы.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации и Налоговый кодекс Российской Федерации не предусматривают уплату государственной пошлины по данной категории дел.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 25.07.2019 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03-8733/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Алтайского края.

Председательствующий

С. В. Кривошеина

Судьи

К. Д. Логачев Т. В. Павлюк