|
04 апреля 2024 г.
|
Дело N А29-15315/2020
|
Резолютивная часть постановления объявлена 04 апреля 2024 года.
Полный текст постановления изготовлен 04 апреля 2024 года.
Второй арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Калининой А.С.,
судей Хорошевой Е.Н., Шаклеиной Е.В.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Барминой Д.Д.,
при участии в судебном заседании (по веб-конференции):
конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Специальные системы и технологии - Усинск" - Баринова С.Л. (лично, паспорт),
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Специальные системы и технологии - Усинск" Баринова Сергея Леонидовича
на определение Арбитражного суда Республики Коми от 30.01.2024 по делу N А29-15315/2020
по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Специальные системы и технологии - Усинск" Баринова Сергея Леонидовича
к Шинкевичу Александру Васильевичу, Дементьеву Вадиму Геннадьевичу
о взыскании убытков
в рамках дела по заявлению Федеральной налоговой службы России в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Республике Коми
о признании общества с ограниченной ответственностью "Специальные системы и технологии -Усинск" (ИНН:1106018345, ОГРН: 1051100761800)
несостоятельным (банкротом),
УСТАНОВИЛ:
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью 
Специальные системы и технологии - Усинск
(далее 
должник, ООО ССТ-Усинск) конкурсный управляющий должника Баринов Сергей Леонидович (далее заявитель, конкурсный управляющий) обратился в арбитражный суд с заявлением к Шинкевичу Александру Васильевичу (далее ответчик 
1, Шинкевич А.В.), Дементьеву Вадиму Геннадьевичу (далее ответчик 2, Дементьев В.Г.) о взыскании убытков в размере 1 520 793 рубля 94 копейки (с учетом уточнения, принятого судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ)).
Определением Арбитражного суда Республики Коми от 30.01.2024 в удовлетворении требований отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит оспариваемое определение отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.
В обоснование жалобы конкурсный управляющий указывает, что, отказывая в удовлетворении заявления суд первой инстанции исходил из того, что размер непогашенной задолженности Дементьева В.Г. по непредставленным авансовым отчетам составлял исключительно 52 516 рублей 96 копеек, которая в процессе рассмотрения заявления была закрыта. Данный вывод судом первой инстанции сделан исходя из того, что произведен неверный расчет сумм, полученных подотчётным лицом в наличной и безналичной форме. Так, согласно авансовым отчетам за весь период Дементьеву В.Г. были перечислены денежные средства на общую сумму 3 686 113 рублей 12 копеек, по которым были предоставлены авансовые отчеты с подтверждающими документами об обоснованности их расходования. Суд поверхностно исследовал представленные Дементьевым В.Г. авансовые отчеты о полученных им от ООО "ССТ-Усинск" и потраченных на нужды Общества денежных средствах, на основании чего сделал ошибочный вывод о том, что все суммы переданных Дементьеву В.Г. денежных средств подкрепляются приложенными реестрами купленных билетов, электронных билетов, копий железнодорожных и авиабилетов, и т.д. Суд первой инстанции не дает правовой оценки доводу конкурсного управляющего в части того, что в состав убытков не заявлены наличные денежные средства, израсходованные Дементьевым В.Г. и Шинкевичем А.В. на нужды общества за период с 30.01.2017 по 29.11.2018 в совокупном размере 1 454 712 рублей 07 копеек. Указанные авансовые отчеты датированы ранее, чем с расчетного счета ООО "ССТ-Усинск" в пользу Дементьева В.Г. осуществлялись перечисления безналичных подотчетных денежных средств. Судом первой инстанции проигнорированы доводы конкурсного управляющего о том, что, исключительно три авансовых отчета содержат сведения о том, что перечисленные Дементьеву В.Г. подотчетные суммы были направлены на нужды общества, в остальных же отражены полученные наличные денежные средства. Все остальные авансовые отчеты, копии которых предоставлены Шинкевичем А.В., сведений о расходовании Дементьевым В.Г. полученных в безналичной форме подотчетных денежных средств в целях обеспечения финансово-хозяйственной деятельности общества не содержат. Таким образом, перечисление в пользу Дементьева В.Г. подотчетных сумм в условиях невозможности определения каждого случая расходования данных сумм в целях обеспечения деятельности ООО "ССТ-Усинск" свидетельствует о необоснованном расходовании руководством общества денежных средств общества и обогащении Дементьева В.Г. в условиях причинения ООО "ССТ-Усинск" убытков в размере фактических перечисленных Дементьеву В.Г. денежных средств.
По мнению заявителя, судом первой инстанции не дана оценка доводам конкурсного управляющего о наличии совокупных доказательств причинения убытков ООО "ССТ-Усинск" Дементьевым В.Г. и Шинкевичем А.В.:
- все перечисления с расчетного счета осуществлялись в период наличия у общества признаков неплатежеспособности (дата возникновения задолженности перед ООО "НяганьСтрой" начиная с 23.05.2016);
- ухудшение финансово-материальной составляющей общества, снижение платежеспособности, уменьшение ликвидных активов в разрезе коэффициентов анализа финансового состояния, проявляющееся в уменьшении показателя обеспечиваемости предприятия собственными финансовыми активами и устойчивое проявление зависимости от сторонних кредиторов с понижением платежеспособности в прогрессивном характере на длительном промежутке времени;
- наличие в период осуществления перечислений кредиторской задолженности перед ООО "ССТЭнергомонтаж" в размере 4 546 329,07 рублей по договору поставки от 15.08.2014, впоследствии установленная Арбитражным судом города Москвы и ставшая основанием для введения в отношении должника процедуры банкротства;
- наличие у Дементьева В.Г. статуса контролирующего должника лица (данный факт находит обоснование в позиции суда первой инстанции);
- отсутствие надлежаще оформленных документов, авансовых отчетов, подтверждающее расходование денежных средств, перечисленных в безналичной форме в интересах общества;
- информированность Шинкевича Александра Васильевича и Дементьева Вадима Геннадьевича об ухудшении материального положения организации, в том числе, о наличии признаков неплатежеспособности;
- фактический вывод активов организации в пользу иного контролирующего должника лица - Дементьева В.Г.;
- судом первой инстанции неверно трактованы доводы ответчиков, находящих отражение в наличии "закрывающих" документов по перечислению денежных средств Дементьеву В.Г., в силу того, что в авансовых отчетах фактически отсутствуют сведения о расходовании денежных средств, перечисленных в форме безналичной оплаты;
- совокупность установленных по делу обстоятельств, а также представленные в материалы дела доказательства подтверждают наличие причинно-следственной связи между незаконными действиями ответчиков и возникшими убытками.
В отзывах на апелляционную жалобу соответчики указывают, что Шинкевич Александр Васильевич в период с 05.03.2005 по 11.10.2021 являлся директором ООО "ССТ-Усинск". Дементьев Вадим Геннадьевич принят на работу в ООО "ССТ-Усинск" 01.12.2010 на должность водителя. Дополнительным соглашением от 04.04.2017 к трудовому договору от 01.12.2010 N 56 Дементьев В.Г. принял на себя выполнение обязанностей в должности заместителя директора аппарата управления ООО "ССТ-Усинск". Должником на имя Дементьева В.Г. выданы доверенности от 01.03.2018 N 61 и от 10.01.2019 N 4 на представление интересов Общества во всех учреждениях и организациях. В вину Шинкевичу А.В. и Дементьеву В.Г. вменено необоснованное расходование денежных средств ООО "ССТ-Усинск", переданных им в период с 14.12.2018 по 22.11.2019 как директором общества из кассы должника Дементьеву В.Г. и неподтверждение пек расходования 1 573 310 рублей 90 копеек на нужды Общества. Между тем, расходование денежных средств в указанном в заявлении конкурсным управляющим размере производилось исключительно исходя из нужд должника, что подтверждается следующим. ООО "ССТ-Усинск" осуществляло свою деятельность в сфере строительства жилых и нежилых зданий, торговли производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами. Также Общество занималось ремонтом и монтажом промышленных машин и оборудования, ремонтом электрического оборудования и другими видами деятельности. Для выполнения работ ООО "ССТ-Усинск" привлекало сотрудников (заместителя директора по производству, начальника материально-технического отдела, руководителей проектов, инженеров производственно-технического отдела, мастеров производственно-технического отдела, производителей работ, водителей-экспедиторов, машинистов экскаваторов-погрузчиков, монтажников, электромонтажников, электрогазосварщиков, слесарей по ремонту автомобилей, автоэлектриков, машинистов экскаваторов-погрузчиков, машинистами-трактористами-водителями, стропальщиками) из Белоруссии, Литвы, а также други: городов и районов России, которые работали в Обществе вахтовым методом. Со всеми указанными лицами ООО "ССТ-Усинск" заключены трудовые договоры. Данные сотрудники обеспечивались работодателем проездом к месту проведения работ и обратно. Проездные билеты приобретались Дементьевым В.Г. для сотрудников ООО "ССТ-Усинск" с целью исполнения ООО "ССТ-Усинск" своих обязательств как работодателя и исполнения сотрудниками своих должностных обязанностей в связи с производственной необходимостью. Дементьевым В.Г. в свою очередь, представлены соответствующие отчеты о произведенных им затратах на сумму выданных ему под отчет денежных средствах в целях деятельности Общества в полном размере. Все авансовые отчеты составлены Дементьевым В.Г. по унифицированной форме первичной учетной документации N АО-1 "Авансовый отчет", утвержденной Госкомстатом Российской Федерации от 01.08.2001 N 55, содержат наименование организации, выдавшей денежные средства под отчет, - ООО "ССТ-Усинск", назначение платежа - покупка билетов для сотрудников, подписи директора, подотчетного лица и главного бухгалтера. На оборотной стороне формы подотчетным лицом указан перечень документов, подтверждающих произведенные расходы и суммы затрат по ним (графы 1-6). К каждому авансовому отчету приложены оправдательные документы (электронные билеты, маршрутные квитанции, железнодорожные и авиабилеты и другие). Конкурсный управляющий в обоснование требований в заявлении указывает, что переданные ему бывшим руководителем должника Шинкевичем А.В. авансовые отчеты о произведенных Дементьевым В.Г. тратах на выданные ему под отчет денежные средства не содержат сведений о расходовании Дементьевым В.Г. полученных в безналичной форме подотчетных денежнвгх средств в целях финансово-хозяйственной деятельности Общества. Между тем, конкурсным управляющим не указано, по каким основаниям им сделан вывод о том, что представленные авансовые отчеты сведений о расходовании Дементьевым В.Н. полученных от ООО "ССТ-Усинск" денежных средств в целях обеспечения финансово-хозяйственной деятельности Общества, равно как не указано, какие, по его мнению, "достаточные сведения, свидетельствующие об исполнении ответчиками требований законодательства" в них не содержатся. Документальное обоснование в подтверждение данных доводов конкурсным управляющим не представлено. За весь период Дементьеву были перечислены денежные средства на общую сумму 4 175 130 рублей 98 копеек, по которым Дементьев предоставил авансовые отчеты с подтверждающими документами об обоснованности их расходования на общую сумму 4 122 614 рублей 02 копейки. Таким образом, размер задолженности Дементьева по непредставленным авансовым отчетам составил 52 516 рублей 96 копеек. Данное обстоятельство подтверждается также последним авансовым отчетом Дементьева N 144 от 31.12.2019, представленным в материалы дела конкурсным управляющим. Между тем, в процессе рассмотрения требований к/у Дементьевым В.Г. перечислены на р/с Общества денежные средства в сумме 52 516 рублей 96 копеек, что подтверждается платежным поручением N 451346 от 12.12.2023 года.
Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 19.02.2024 и размещено в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" 20.02.2024.
В судебном заседании конкурсный управляющий поддержал доводы апелляционной жалобы, а также указал, что представленные проездные документы не свидетельствуют о том, что они были приобретены Дементьевым В.Г., следовательно, не подтверждают расходование денежных средств на нужды Общества. Экономическая целесообразность перечисления денежных средств Дементьеву В.Г., а не приобретения их напрямую со счета должника, не раскрыта.
Иные лица, участвующие в деле, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом. В соответствии со статьей 156 АПК РФ дело рассматривается в отсутствие представителей неявившихся лиц.
Законность определения Арбитражного суда Республики Коми проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 АПК РФ.
Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Республики Коми от 22.03.2021 в отношении ООО "ССТ - Усинск" введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, наблюдение, временным управляющим должника утвержден Баринов Сергей Леонидович.
Решением Арбитражного суда Республики Коми 18.10.2021 ООО "ССТ-Усинск" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Баринов Сергей Леонидович.
Единоличным исполнительным органом должника являлся Шинкевич Александр Васильевич.
На основании дополнительного соглашения от 04.04.2017 к трудовому договору от 01.12.2010 и приказа о переводе работника на другую работу от 04.04.2017 Дементьев В.Г. являлся заместителем директора аппарата управления Общества.
В соответствии с пунктом 1 должностной инструкции заместителя директора от 31.01.2014 заместитель директора относится к категории руководителя.
Пунктом 3 должностной инструкции заместителя директора установлено, что заместитель директора имеет право действовать от имени предприятия по доверенности. Заместитель директора имеет право представлять интересы фирмы во взаимоотношениях с гражданами, юридическими лицами, органами государственной власти и управления по доверенности и распоряжению директора.
В пользу Дементьева В.Г. ООО "ССТ-Усинск" выданы доверенности от 01.03.2018 и 10.01.2019 на представление интересов общества во всех учреждениях, предприятиях, организациях независимо от форм собственности, государственных органах и перед физическими лицами, для чего Дементьеву Вадиму Геннадьевичу предоставлено право участвовать в тендерах, право на регулирование цены конкурсной заявки, на заключение различных видов договоров, заключать и подписывать договоры, соглашения, протоколы, акты о приемке выполненных работ по форме КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3, акты приема-передачи, а также документы, необходимые для заключения и ведения договоров (сделок), акты сверок, счета, счета-фактуры, письма, запросы, заявления и другие документы, выдавать справки, предусмотренные действующим законодательством, и доверенности от лица ООО "ССТ-Усинск" на получение товарно-материальных ценностей, а также совершать от имени Общества все необходимые действия, связанные с исполнением настоящего поручения.
В ходе проведения мероприятий конкурсного производства конкурсным управляющим были выявлены перечисления со счета должника Дементьеву В.Г. денежных средств в сумме 1 823 31,90 руб.:
|
N
|
Дата перечисления
|
Сумма перечисления
|
Основание платежа
|
|
1
|
14.12.2018
|
100 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
2
|
19.12.2018
|
80 000,00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
3
|
11.01.2019
|
100 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
4
|
18.01.2019
|
100 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
5
|
24.01.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
6
|
30.01.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
7
|
19.02.2019
|
100 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
8
|
07.03.2019
|
150 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
9
|
20.03.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
10
|
28.03.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
11
|
01.04.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
12
|
10.04.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
13
|
14.05.2019
|
100 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
14
|
22.05.2019
|
30 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
15
|
27.05.2019
|
100 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
16
|
19.06.2019
|
150 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
17
|
08.07.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
18
|
12.07.2019
|
30 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
19
|
24.07.2019
|
70 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
20
|
09.08.2019
|
90 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
21
|
22.08.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
22
|
19.09.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
23
|
23.09.2019
|
150 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
24
|
16.10.2019
|
50 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
25
|
23.10.2019
|
20 000.00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
26
|
19.11.2019
|
38 310,90
|
Перечисление подотчетной суммы
|
|
27
|
22.11.2019
|
50 000,00
|
Перечисление подотчетной суммы
|
При этом документы, подтверждающие расходование таких денежных средств на нужды общества (авансовые отчеты и документы к ним), как указывает конкурсный управляющий, представлены лишь на сумму 250 000 руб.
Полагая, что разница между полученными Дементьевым В.Г. в безналичной форме подотчетными денежными средствами в размере 1 823 310,90 рублей и фактически направленными из этих перечисленных денежных средств на нужды ООО "ССТ-Усинск" суммами в размере 250 000,00 рублей с учетом оплаты Дементьевым В.Г. в ходе рассмотрения дела 52 516,96 рублей, образует состав убытков в размере 1 520 793,94 рубля, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании убытков.
Рассмотрев заявленные требования, Арбитражный суд Республики Коми не нашел оснований для их удовлетворения.
Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзывов на нее, заслушав конкурсного управляющего, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и статьей 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
Согласно статье 61.20 Закона о банкротстве в случае введения в отношении должника процедуры, применяемой в деле о банкротстве, требование о возмещении должнику убытков, причиненных ему лицами, уполномоченными выступать от имени юридического лица, членами коллегиальных органов юридического лица или лицами, определяющими действия юридического лица, в том числе учредителями (участниками) юридического лица или лицами, имеющими фактическую возможность определять действия юридического лица, подлежит рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника.
В соответствии с правовой позицией, указанной в пункте 68 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", согласно пунктам 1 и 2 статьи 61.20 Закона о банкротстве со дня введения первой процедуры банкротства и далее в ходе любой процедуры банкротства помимо иных лиц правом на предъявление от имени должника требования о возмещении убытков, причиненных должнику членами его органов и лицами, определяющими действия должника (далее - директор), по корпоративным основаниям (статья 53.1 ГК РФ, статья 71 Закона об акционерных обществах, статья 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью) наделяются конкурсные кредиторы, уполномоченный орган, работники должника, в том числе бывшие, их представитель. Соответствующее требование подлежит рассмотрению в рамках дела о банкротстве.
В силу пункта 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.
Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 статьи 53.1 ГК РФ, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу (пункт 3 статьи 53.1 ГК РФ).
Согласно пункту 1 статьи 322 ГК РФ солидарная обязанность (ответственность) или солидарное требование возникает, если солидарность обязанности или требования предусмотрена договором или установлена законом, в частности при неделимости предмета обязательства.
В силу абзаца первого статьи 1080 ГК РФ лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно.
В соответствии с пунктом 1 статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
По пункту 2 указанной нормы права под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
Как разъяснено в пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений разде
