Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13 мая 2020 г. N 18АП-2679/20 по делу N А07-20558/2019

г. Челябинск

13 мая 2020 г.

Дело N А07-20558/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 12 мая 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 мая 2020 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Калиной И.В.,

судей Матвеевой С.В., Сотниковой О.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Чомаевой А.Т., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" на решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.01.2020 по делу N А07-20558/2019.

В судебном заседании приняли участие представители:

акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" - Габдулшакиров Д.Р. (паспорт, доверенность);

общества с ограниченной ответственностью "СП Девелопмент" - Шайбаков С.В. (паспорт, доверенность).

Общество с ограниченной ответственностью "СП Девелопмент" (далее - ООО "СП Девелопмент", истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с исковым заявлением к акционерному обществу "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" (далее - АО "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы", ответчик) об обязании передать надлежащим образом заверенные копии следующих документов (с учетом ходатайств об изменении исковых требований, принятых арбитражным судом в порядке части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации; том 4 л.д. 238-245, 249-260):

1. Развернутая расшифровка счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019 с указанием контрагентов;

2. Развернутая расшифровка счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019 с указанием контрагентов;

3. Развернутая расшифровка счета 63 "Резервы по сомнительным долгам" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

4. Развернутая расшифровка счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

5. Развернутая расшифровка счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" (аналитический учет за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

6. Развернутая расшифровка счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

7. Развернутая расшифровка счета 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

8. Развернутая расшифровка счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

9. Развернутая расшифровка счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

10. Развернутая расшифровка счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

11. Развернутая расшифровка счета 75 "Расчеты с учредителями" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

12. Развернутая расшифровка счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

13. Развернутая расшифровка счета 77 "Отложенные налоговые обязательства" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

14. Развернутая расшифровка счета 79 "Внутрихозяйственные расчеты" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

15. Развернутая расшифровка забалансового счета 001 "Арендованные основные средства" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

16. Развернутая расшифровка забалансового счета 003 "Материалы, принятые в переработку" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

17. Развернутая расшифровка забалансового счета 004 "Товары, принятые на комиссию" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

18. Развернутая расшифровка забалансового счета 005 "Оборудование, принятое для монтажа" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

19. Развернутая расшифровка забалансового счета 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" (аналитический учет) за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

20. Копия справки о наличии открытых/закрытых счетов общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" в банках;

21. Копия выписки по движению денежных средств на каждом расчетном счете общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

22. Справочная информация о дебиторской и кредиторской задолженности на текущую дату с указанием наименования и адреса кредитора, размера задолженности и основания её возникновения;

23. Копии всех протоколов общих собраний собрания участников общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

24. Копии всех протоколов заседаний ревизионной комиссии общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

25. Информация о совершенных обществом "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" крупных сделках и сделках с заинтересованностью за период с 26.02.2018 по 31.03.2019 (справка с указанием сделки, суммы сделки и информации о контрагенте);

26. Копии отчетов оценщиков сделанных для общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

27. Копии актов инвентаризации основных средств общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

28. Копии актов инвентаризации товарно-материальных ценностей общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

29. Копии актов инвентаризации имущества общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

30. Копии актов инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019 с указанием наименования и адреса, размера задолженности и основания её возникновения;

31. Копии актов инвентаризации нематериальных активов общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

32. Копии актов инвентаризации расходов будущих периодов общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

33. Копии актов инвентаризации наличных денег, находящихся в кассе общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

34. Копии актов инвентаризации ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

35. Копии бухгалтерских балансов общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019;

36. Копии отчетов о прибылях и убытках общества "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа города Уфы Республики Башкортостан" за период с 26.02.2018 по 31.03.2019.

Также истцом заявлено требование о взыскании с ОАО "УЖХ Орджоникидзевского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" в пользу ООО "СП Девелопмент" судебной неустойки в размере 10 000 рублей за каждый день неисполнения или ненадлежащего исполнения судебного акта об обязании предоставить надлежащим образом заверенные копии вышеуказанных документов.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.01.2020 (резолютивная часть от 15.01.2020) исковые требования удовлетворены, судебная неустойка за каждый день неисполнения или ненадлежащего исполнения судебного акта об обязании предоставить надлежащим образом заверенные копии вышеуказанных документов установлена в размере 5 000 рублей.

Не согласившись с указанным решением, АО "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" обратилось в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.01.2020 отменить, в удовлетворении заявленных требований отказать.

В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель указывает, что копии документов направлялись в адрес акционера почтой на электронном носителе, в связи с тем, что акционером не указывался способ доставки документов. Также сотрудниками ответчика был осуществлен выезд по юридическому адресу акционера с целью передачи документации нарочно, однако, общество по юридическому адресу отсутствовало, исполнить требование акционера оказалось невозможным. Повторный выезд по юридическому адресу акционера осуществлен ответчиком 11.04.2019, вместе с тем возможность передачи документов также отсутствовала. 30.12.2019 от истца поступило уточненное исковое заявление об истребовании документов за 2018 год, первый квартал 2019 года, в ответ на которое ответчиком 13.12.2019 в адрес истца заказным письмом с описью вложения были направлены запрашиваемые документы. Согласно описи вложения акционеру были направлены документы на 196 листах (21 пункт), с указанием в сопроводительном письме от 13.12.2019 на отсутствующие документы и причины их отсутствия. Каждая копия документа заверена печатью и подписана должностным лицом. Оценка и инвентаризация обществом не проводились ввиду отсутствия имущества. По мнению ответчика, в действиях акционера усматриваются признаки злоупотребления правом.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.03.2020 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 31.03.2020.

Определением суда от 26.03.2020 судебное заседание отложено на 12.05.2020 на основании Постановления Президиума Верховного Суда Российской Федерации и Президиума Совета судей Российской Федерации от 18.03.2020.

До начала судебного заседания от ООО "СП Девелопмент" поступил отзыв на апелляционную жалобу, который приобщен к материалам дела на основании статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (вх.N 14365 от 26.03.2020).

Судебная коллегия полагает возможным рассмотреть настоящую апелляционную жалобу в судебном заседании 12.05.2020, поскольку в соответствии с письмом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 07.05.2020 N СД-АГ/667 судам рекомендовано с 12 мая 2020 приступить к осуществлению работы в обычном режиме с соблюдением требований, предусмотренных постановлениями Главного государственного санитарного врача Российской Федерации и условиями режима повышенной готовности, введенного в соответствующем субъекте Российской Федерации.

В судебном заседании представитель ответчика поддержал доводы апелляционной жалобы, просил отказать в удовлетворении заявленных требований.

Представитель истца возражал по доводам жалобы, просил оставить без изменений решение суда.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, акционерное общество "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" зарегистрировано в качестве юридического лица 17.12.2008 с присвоением ОГРН 1080277013090, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), сформированной по состоянию на 21.06.2019 (том 1, л.д. 26-30).

Согласно выписке из реестра владельцев именных ценных бумаг, составленной в отношении эмитента - акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" (том 1, л.д. 14), обществу "СП Девелопмент" принадлежат обыкновенные акции акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" в количестве 26 000 шт., государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-01-04439-Е.

ООО "СП Девелопмент" обратилось к акционерному обществу "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" с требованием (от 11.04.2019 том 1, л.д. 40-42, от 27.04.2018 том 1, л.д. 54, от 20.06.2018 том 1, л.д. 55, от 04.07.2018 том 1, л.д. 56-58, от 14.08.2018 том 1, л.д. 31) о предоставлении заверенных копий документов, касающихся его уставной и хозяйственной деятельности, за период с 2016 года по первый квартал 2019 года.

Согласно представленным в материалы дела письмам ответчика (том 1, л.д. 46-49) N 1474 от 29.04.2019 ответчиком отказано в предоставлении документов за 2016-2017 годы на основании пункта 8 статьи 91 Федерального закона "Об акционерных обществах", документы за 2018 год направлены на электронном носителе.

В письме N 1705 от 10.07.2019 ответчик сослался на большой объем документации и указал на возможность ознакомления акционера с запрашиваемыми копиями документов по адресу город Уфа, ул. Ульяновых, д.59, а также на сайте общества в сети "Интернет", в предоставлении документов за 2016 - 2017 годы также отказано на основании пункта 8 статьи 91 Федерального закона "Об акционерных обществах".

Оставление обществом "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" требований о предоставлении соответствующих копий документов без удовлетворения послужило основанием для обращения ООО "СП Девелопмент" в Арбитражный суд Республики Башкортостан с настоящими исковыми требованиями. При этом, исковые требования уточнены в части указания периода, с которого запрашиваются документы (с 26.02.2018 по 31.03.2019).

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из подтвержденности статуса ООО "СП Девелопмент" в качестве акционера общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы", а, следовательно, и правомерности требования истцом о получении любой информации о деятельности общества и ознакомлении с его бухгалтерской и иной документацией, в отсутствии доказательств невозможности предоставления ответчиком копий спорных документов, в том числе, вследствие утраты оригиналов и невозможности их восстановления.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены, изменения решения суда первой инстанции.

В соответствии с пунктом 3 статьи 96 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с названным Кодексом и Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ).

Согласно пункту 1 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации (статья 90 Закона N 208-ФЗ).

На основании пункта 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ к следующим документам:

1) договор о создании общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

3) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) утвержденные общим собранием акционеров внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

5) положение о филиале или представительстве общества;

6) годовые отчеты;

7) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней;

8) формируемые в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона отчеты оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера;

9) документы, полученные обществом в соответствии с главой XI.1 настоящего Федерального закона;

10) протоколы общих собраний акционеров;

11) списки аффилированных лиц общества;

12) заключения ревизионной комиссии общества;

13) проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

14) уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

15) судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Статьей 89 Закона N 208-ФЗ предусмотрено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Пунктом 5.1 Устава общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" (том 1, л.д. 101) определено, что уставный капитал общества разделен на 100 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль.

Выпиской из реестра владельцев именных ценных бумаг по состоянию на 06.05.2019, выданной акционерным обществом "Регистраторское общество "СТАТУС" подтверждается факт владения обществом "СП Девелопмент" акций общества в количестве 26 000 штук, что составляет 26 % всех акций общества.

Таким образом, общество "СП Девелопмент" правомерно реализовало своё право на получение доступа к документам бухгалтерского учёта общества.

На основании положений пункта 11 статьи 91 Закона N 208-ФЗ документы, предусмотренные пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в пункте 16 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144), при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что в силу абзаца девятнадцатого пункта 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах помимо прямо перечисленных в этом пункте документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные этим Законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Согласно пункту 2 статьи 1 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет - это формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных Законом о бухгалтерском учете, в соответствии с требованиями, установленными названным Законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В силу статьи 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Положениями статьи 3 Закона о бухгалтерском учете, определяющей основные понятия, используемые в данном законе, установлено, что факт хозяйственной жизни - это сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств (пункт 8). В силу положений статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта.

При этом понятие "документ бухгалтерского учета" в Законе об акционерных обществах применяется в более широком смысле по сравнению с понятием "первичный учетный документ", используемым в Законе о бухгалтерском учете. Соответственно, бухгалтерские документы согласно Закону об акционерных обществах - это любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Таким образом, гражданско-правовые договоры относятся к документам бухгалтерского учета, к которым акционер, обладающий 25 процентами голосующих акций, имеет права доступа в силу статей 89, 91 Закона об акционерных обществах.

Названная правовая позиция отражена в пункте 30 Обзора судебной практики Верховного суда Российской Федерации N 3 (2017).

Аналогичным образом, суд апелляционной инстанции полагает возможным распространить названный подход и на выписки о движении денежных средств общества по банковским счетам.

Коллегия судей исходит при этом из того, что выписка о движении денежных средств по банковскому счёту представляет собой компилированное отражение хозяйственных операций общества по перечислению денежных средств своим контрагентам, а также по их зачислению на свои банковские счета, то есть, по своей сути, иллюстрирует имевшие место факты хозяйственной жизни общества (расчёты).

В подобном понимании выписка о движении денежных средств также представляет собой элемент бухгалтерского учёта общества.

Из разъяснений, содержащихся в абзаце 2 пункта 7 Информационного письма N 144, следует, что выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения общества и ознакомиться с документами.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 2 вышеуказанного Информационного письма N 144, обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов. В связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

На основании пункта 1 статьи 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В силу положений пунктов 18.5, 18.6 Устава общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы", утвержденного решением собрания и оформленного протоколом от 18.08.2010 (л.д. 98-122), ответчик обязан обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ. К документам бухгалтерского учета имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 % голосующих акций общества.

В соответствии с пунктом 4 Информационного письма N 144 судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.

Согласно рекомендациям, данным в пункте 11 названного Информационного письма, судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом N 208-ФЗ для предоставления документов участнику для ознакомления (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона N 208-ФЗ); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности, в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в частности по представлению доказательств (часть 2 статьи 9, часть 1 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Обществом "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" не представлено доказательств передачи обществу "СП Девелопмент", являющемуся акционером ответчика с количеством голосующих акций свыше 25 %, копий документов, поименованных в уточненном исковом заявлении (том 4, л.д. 249-259), равно как и не представлено доказательств, подтверждающих невозможность их представления.

При этом, в соответствии с разъяснениями, содержащимися в абзаце 4 пункта 1 Информационного письма N 144, суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Таким образом, отказ в предоставлении участнику общества запрошенных им документов возможен при условии наличия одновременно двух условий: участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом) и запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Согласно части 1 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2004 N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" (далее - Закон N 98-ФЗ) право на отнесение информации к информации, составляющей коммерческую тайну, и на определение перечня и состава такой информации принадлежит ее обладателю с учетом положений указанного Закона.

На основании части 2 статьи 10 Закона N 98-ФЗ режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 данной статьи.

Вместе с тем, материалы дела не содержат доказательств, свидетельствующих о наличии в обществе "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" установленного режима коммерческой тайны согласно Закону N 98-ФЗ.

Также ответчиком не представлено доказательств, подтверждающих, что запрашиваемая информация (копии документов) носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Принимая во внимание изложенные обстоятельства и приведенные аргументы, учитывая обязанность общества хранить документы, в том числе, и бухгалтерские, руководствуясь положениями статьи 89, статьи 91 Закона N 208-ФЗ, пункта 1 статьи 67 ГК РФ, суд обоснованно удовлетворил требования истца, обязав общество передать истцу надлежащим образом заверенные копии истребуемых документов.

При этом суд первой инстанции обоснованно отметил, что наличие документов о деятельности общества и документов бухгалтерского учета у исполнительного органа общества предполагается и является обязательным требованием закона.

Согласно подпункту 6 пункта 8 статьи 91 Закона N 208-ФЗ общество вправе отказать в доступе к документам и информации в случае, когда документ относится к периодам, не относящимся к периоду владения акционером акциями общества, подтвержденному этим акционером соответствующей справкой по его лицевому счету, открытому в реестре акционеров общества, или счету депо, открытому в депозитарии, за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется в период владения акционером акциями общества.

Материалы дела содержат уточненное требование о передаче документов за период с 26.02.2018 по 31.03.2019, то есть за период, когда истец уже являлся акционером ответчика, количество акций которого превышало 25 %, что подтверждается справкой по лицевому счету (том 1, л.д. 124). Вместе с тем, указанные требования истца также оставлены ответчиком без удовлетворения. Доказательств обратного подателем жалобы не представлено. Описи вложения в ценное письмо не подтверждают фактическое направление запрашиваемых документов. Кроме того, истцом в материалы дела представлены акты о невозможности идентификации вложений в почтовые отправления, в связи с чем, судебная коллегия соглашается с выводами суда о недоказанности ответчиком факта исполнения соответствующей обязанности по передаче заверенных копий документов.

Доводы апелляционной жалобы о выезде сотрудников ответчика по юридическому адресу истца с целью передачи документов в нарушение статьи 65 АПК РФ также не подтверждаются надлежащими доказательствами, в связи с чем, подлежат отклонению как необоснованные и не подкрепленные доказательственной базой.

По мнению судебной коллегии, ответчику было предоставлено достаточно времени для направления копий запрашиваемых документов, поскольку первоначальные требования направлялись истцом с апреля 2018 года, а с исковым требованием общество "СП Девелопмент" обратилось 24.06.2019, окончательный судебный акт принят судом первой инстанции 17.01.2020, то есть спустя семь месяцев.

Таким образом, юридически значимые обстоятельства по настоящему делу правильно установлены судом первой инстанции в результате надлежащей оценки всех представленных в дело доказательств в их взаимной связи и совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о чем указано в мотивировочной части настоящего постановления. Иных доказательств, опровергающих установленные обстоятельства, ответчиком в материалы дела не представлено (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом апелляционной инстанции не установлено.

При указанных обстоятельствах решение суда первой инстанции не подлежит отмене, а апелляционная жалоба - удовлетворению.

Судебные расходы распределяются между лицами, участвующими в деле, в соответствии с правилами, установленными статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и в связи с оставлением апелляционной жалобы без удовлетворения относятся на её подателя.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.01.2020 по делу N А07-20558/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" - без удовлетворения.

Взыскать с акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа города Уфы" в доход федерального бюджета государственную пошлину за подачу апелляционной жалобы в сумме 3 000 рублей.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

И.В. Калина

Судьи

С.В. Матвеева О.В. Сотникова