Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 25 мая 2020 г. N 07АП-2036/20 по делу N А45-39527/2019

город Томск

25 мая 2020 г.

Дело N А45-39527/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 20 мая 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 25 мая 2020 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего		Усаниной Н.А.,
судей		Иванова О.А., Кудряшевой Е.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Гребенюк Е.И. с использованием средств аудиозаписи рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу Дзебань Антона Николаевича - генерального директора акционерного общества "Калтугинское" (N 07АП-2036/2020) на решение от 27.01.2020 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-39527/2019 по заявлению Прокуратуры Новосибирской области в лице Прокуратуры Советского района г. Новосибирска, к Дзебань Антону Николаевичу - генеральному директору акционерного общества "Калтугинское" (ИНН 0401001700), г. Новосибирск о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В судебном заседании приняли участие:

от Прокуратуры Новосибирской области: Гутов С.С., служебное удостоверение N 178915 действительно до 30.11.2021, представление.

УСТАНОВИЛ:

Прокуратура Новосибирской области в лице Прокуратуры Советского района г. Новосибирска (далее - Прокуратура, заявитель) обратилась в Арбитражный суд Новосибирской

области с заявлением о привлечении Дзебань Антона Николаевича - генерального директора акционерного общества "Калтугинское" (далее - Дзебань А.Н.) к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением от 27.01.2020 Арбитражного суда Новосибирской области Дзебань Антон Николаевич (12.04.1980 года рождения место рождения г. Новосибирск, зарегистрирован по адресу: г. Новосибирск, ул. Российская д. 17 кв. 145, генеральный директор АО "Калгутинское" (ИНН 0401001700)) привлечен к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначено административное наказание в виде штрафа в размере 40000 рублей.

В апелляционной жалобе Дзебань А.Н. просит отменить решение Арбитражного суда Новосибирской области от 27.01.2020 полностью и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления Прокуратуры Советского района г. Новосибирска о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, генерального директора АО "Калтугинское" - Дзебань Антона Николаевича. В случае, если суд придет к выводу о наличии в действиях Дзебань Антона Николаевича элементов состава административного правонарушения, освободить последнего от административной ответственности, предусмотренной по частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения и ограничиться устным замечанием.

В апелляционной жалобе не приведены мотивы, по которым лицо ее подавшее просит отменить решение суда.

19.03.2020 в электронном виде от Дзебань А.Н. поступили дополнения к апелляционной жалобы, в которых приведены следующие доводы: тот факт, что должник - ООО "Калгутинское" является 100% акционером АО "Калгутинское" не свидетельствует о наличии у конкурсного управляющего права запрашивать у АО "Калгутинское" сведения о его финансово-хозяйственной деятельности; сведения о результатах проведения аудита, инвентаризации имущества и работы счетной комиссии лица, акционером которых является ООО "Калгутинское", не относятся к сведениям, указанным в абзаце 7 пункт 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве, право запрашивать которые имеется у конкурсного управляющего; Варданян В.О. действует исключительно в интересах конкурсного кредитора - Фоноберова Л.В. в условиях конфликта интересов кредиторов и должника, поскольку ранее при составлении финансового анализа временный управляющий

какие-либо документы не истребовал и действия (бездействия) генерального директора АО "Калгутинское" - Дзебань А.Н. никак не могли воспрепятствовать деятельности временного управляющего; в целях содействия производству по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Калгутинское" Дзебань А.Н. предпринял незамедлительные и все возможные действия по предоставлению в материалы дела копии отчета аудитора за период с 2014 года по 2019 год, подготовленные АО "Калгутинское", а также бухгалтерского баланса общества; полагает возможным замену назначенного наказания в виде административного штрафа на предупреждение в соответствии с положениями статьи 4.1.1 КоАП РФ, о малозначительности совершенного административного правонарушения.

Прокуратура в представленном отзыве возражает относительно доводов апелляционной жалобы, считает решение суда законным и обоснованным.

Определением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 25 февраля 2020 года апелляционная жалоба Дзебань А.Н. принята к производству, судебное заседание назначено на 23 марта 2020 года на 09 час. 50 мин., определением от 20 марта 2020 года - перенесено на 21 апреля 2020 года на 15 час. 00 мин., извещением от 21 апреля 2020 года - перенесено на 20 мая 2020 года на 15 час. 35 мин.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель прокуратуры поддержал доводы отзыва.

Лицо, привлекаемое к административной ответственности, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, не явился, своего представителя в апелляционный суд не направил, что согласно статье 156 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела в его отсутствие.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, дополнений к ней и отзыва, заслушав представителя прокуратуры, проверив в порядке статей 266, 268 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов суда о применении норм права установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для отмены решения суда первой инстанции.

Как следует из материалов дела, по результатам проведенной Прокуратурой проверки обращения временного управляющего Варданяна В.О. по факту нарушения генеральным директором АО "Калгутинское" Дзебань А.Н. требований части 1 статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), установлено, что определением Арбитражного суда Республики

Алтай от 10.09.2018 по делу N А02-1426/2018 в отношении ООО "Калгутинское" (ИНН 0401003961) введена процедура наблюдения, временным управляющим должника назначен Варданян В.О., ООО "Калгутинское" является акционером АО "Калгутинское" (ИНН 0401001700), при этом ООО "Калгутинское" принадлежит 100% акций акционерного общества, последнее находится в процессе уменьшения установленного капитала на сумму в размере 6 629 730 руб. (дата решения об уменьшении уставного капитала: 24.04.2019), 31.07.2019 временный управляющий ООО "Калгутинское" направил по адресу регистрации единоличного исполнительного органа АО "Калгутинское" Дзебань А.Н. запрос о предоставлении документов, а именно: копий отчетов аудитора за период с 2014 года по 2019 год, подготовленные АО "Калгутинское"; копию отчета, подготовленного по результатам ежегодной инвентаризации активов и пассивов АО "Калгутинское", за период с 2014 по 2019 годы; документы, подготовленные по результатам работы счетной комиссии АО "Калгутинское", за период с 2014 по 2019 годы. Указанные документы временный управляющий просил предоставить в установленный в Законе о банкротстве семидневный срок.

01.08.2019 Варданян В.О. представил в Арбитражный суд Республики Алтай ходатайство об истребовании у АО "Калгутинское" копий документов, послуживших основанием для уменьшения уставного капитала АО "Калгутинское", в частности, решение об уменьшении уставного капитала или любые иные документы, а также копий всех документов, сданных в налоговый орган для регистрации в ЕГРЮЛ сведений о начале процедуры уменьшения уставного капитала; копий документов, свидетельствующих о размере и стоимости активов АО "Калгутинское" по состоянию на текущую дату.

07.08.2019 определением Арбитражного суда Республики Алтай ходатайство об истребовании доказательств удовлетворено.

Вместе с тем, только 01.10.2019 Дзебань А.Н. направил в адрес Варданяна В.О. на основании запроса от 31.07.2019 копии аудиторских заключений о бухгалтерской (финансовой) отчетности АО "Калгутинское" за 2014, 2015, 2016, 2017 годы. Остальные документы, в соответствии с письмом АО "Калгутинское" в адрес Варданяна В.О. отсутствуют.

Таким образом, в нарушение требований Закона о банкротстве, генеральный директор АО "Калгутинское" Дзебань А.Н. несвоевременно предоставил временному управляющему ООО "Калгутинское" Варданяну В.О. документы, необходимые для исполнения возложенных на Варданяна В.О. обязанностей. Факт не передачи документации единоличным исполнительным органом АО "Калгутинское" документации в ответ на запрос, повлек за собой негативные последствия, выразившиеся в отсутствии возмож-

ности достоверной оценки активов АО "Калгутинское", и, как следствие, активов должника.

05.11.2019 прокуратурой вынесено постановление о возбуждении в отношении Дзебань А.Н. дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 21 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 "О прокуратуре Российской Федерации", статьями 28.2, 28.4 КоАП РФ, прокурор направил постановление и материалы дела об административном правонарушении в арбитражный суд для решения вопроса о привлечении генерального директора АО "Калгутинское" Дзебань А.Н. к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ установлена административная ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий обязан анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности.

В силу общего правила абзаца седьмого пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике и о принадлежащем ему имуществе (имущественных правах) у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы (абзац десятый пункта 1 статьи 20.3. Закона о банкротстве).

Согласно правовому подходу, приведенному в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 12.04.2019 N 303-ЭС19-4155, необходимым условием представления документов является лишь наличие в них сведений, непосредственно касающихся должника, его обязательств, контролирующих лиц и имущества.

Оценив и исследовав представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71, части 5 статьи 205 АПК РФ, установив, что о введении процедуры наблюдения в отношении ООО "Калгутинское" Дзебань А.Н. знал с момента ее введения, а именно с даты вынесения Определения Арбитражного суда Республики Алтай от 10.09.2018 по делу N А02-1426/2018, запрос от временного управляющего ООО "Калгутинское" Варданяна В.О. о предоставлении необходимых документов по делу N А02-1426/2018 Дзебань А.Н. получил 06.08.2019 по почте, только 01.10.2019 Дзебань А.Н. направил в адрес Варданяна В.О. на основании запроса от 31.07.2019 копии аудиторских заключений о бухгалтерской (финансовой) отчетности АО "Калгутинское" за 2014, 2015, 2016, 2017 годы, остальные документы не представлены, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о наличии в бездействии генерального директора АО "Калгутинское" Дзебань А.Н. состава административного правонарушения по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Ссылка Дзебань А.Н. на то, что должник - ООО "Калгутинское" является 100% акционером АО "Калгутинское", что не свидетельствует о наличии у конкурсного управляющего права запрашивать у АО "Калгутинское" сведения о его финансово-хозяйственной деятельности, несостоятельна.

Согласно пункту 1 статьи 66 Закона о банкротстве к числу прав временного управляющего законодателем отнесено право получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

Пунктом 2 статьи 66 Закона о банкротстве предусмотрено, что органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней

со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В данном случае, временному управляющему в целях подготовки финансового анализа, отражающего действительную возможность погашения требований кредиторов в следующих процедурах, которые будут введены в отношении ООО "Калгутинское", необходимо установить достоверную стоимость акций АО "Калгутинское", т.е. основного актива ООО "Калгутинское", что невозможно в отсутствие достоверных сведений о причинах уменьшения уставного капитала и документов, подготовленных и сданных в налоговый орган для целей внесения сведений об уменьшении уставного капитала.

При этом, анализируя карточку лица АО "Калгутинское", представленную в информационной системе "Контур-Фокус", временным управляющим установлено, что АО "Калгутинское" находится в процессе уменьшения уставного капитала на сумму в размере 6 629 730 руб., в связи с чем, в целях установления достоверных сведений об активах АО "Калгутинское", для определения стоимости акций общества, временный управляющий ООО "Калгутинское" и направил соответствующие запросы в АО "Калгутинское" и Дзебань А.Н.

Довод Дзебань А.Н. о том, что сведения о результатах проведения аудита, инвентаризации имущества и работы счетной комиссии лица, акционером которых является ООО "Калгутинское", не относятся к сведениям, указанным в абзаце 7 пункт 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве, право запрашивать, которые имеется у конкурсного управляющего, подлежит отклонению, поскольку Закон о банкротстве наделяет конкурсного управляющего компетенцией по оперативному руководству процедурой конкурсного производства в целях формирования конкурсной массы и проведения расчетов с кредиторами. При этом Закон о банкротстве не ограничивает конкурсного управляющего в выборе юридических лиц, обязанных предоставить сведения и документы конкурсному управляющему. Необходимым условием представления документов является лишь наличие в них сведений, непосредственно касающихся должника, его обязательств, контролирующих лиц и имущества.

Доводы заявителя жалобы о совершении Варданяном В.О. действий исключительно в интересах конкурсного кредитора - Фоноберова Л.В. в условиях конфликта интересов кредиторов и должника, ранее при составлении финансового анализа временный управляющий какие-либо документы не истребовал и действия (бездействия) генерального директора АО "Калгутинское" - Дзебань А.Н. никак не могли воспрепятствовать деятельности временного управляющего, подлежат отклонению как основанные на предположениях и носят вероятностный характер.

Позиция Дзебань А.Н. о том, что им предприняты незамедлительные и все возмож-

ные действия по предоставлению в материалы дела копии отчета аудитора за период с 2014 года по 2019 год, подготовленные АО "Калгутинское", а также бухгалтерского баланса общества, в целях содействия производству по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Калгутинское", противоречит фактически установленным обстоятельствам по делу, запрос временного управляющего ООО "Калгутинское" Дзебань А.Н. получил по почте 06.08.2019, и только 01.10.2019 Дзебань А.Н. направил в адрес Варданяна В.О. копии аудиторских заключений о бухгалтерской (финансовой) отчетности АО "Калгутинское" за 2014, 2015, 2016, 2017 годы, то есть с нарушением семи дневного срока, остальные документы не представлены.

Доказательств невозможности представления испрашиваемых документов в установленный в законе срок, Дзебань А.Н. в материалы дела не представил. Невыполнение без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче временному управляющему своевременно истребованной документации свидетельствует о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника (в данном случае имущественном праве должника, удостоверенным акциями), за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Правовых оснований для назначения наказания ниже низшего предела санкции в порядке части 2.2. статьи 4.1 КоАП РФ, а также для замены штрафа на предупреждение в порядке статьи 4.1.1 КоАП РФ в ходе судебного разбирательства не установлено. Иного из материалов дела не следует.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса. Вместе с тем, в данном случае не усматривается, что имеются условия, предусмотренные частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ.

Как обоснованно указал суд первой инстанции, не передача необходимой документации Дзебань А.Н. не позволяет сформировать максимально достоверный финансовый анализ деятельности должника, препятствует выбору кредиторами подходящей процедуры банкротства и формированию конкурсной массы, а также не позволяет установить способы добычи документов и информации (в отсутствии ее у лица, которому направлено требование). Отсутствие достоверной информации о конкурсной массе препятствует применению временным управляющим своевременных мер по способствованию обеспечения сохранности конкурсной массы, а значит факт не передачи необходимых документов причинит вред имущественным правам кредиторов, что указывает на необходимость своевременного исполнения запроса временного управляющего.

Указанные обстоятельства исключают возможность применения в настоящем деле статьи 4.1.1 КоАП РФ.

Суд обоснованно отклонил довод о возможности признания правонарушения малозначительным на основании статьи 2.9 КоАП РФ, так как совершенное Дзебань А.Н. правонарушение создает существенные препятствия для формирования конкурсной массы и последующего удовлетворения требований кредиторов.

Доказательств исключительности рассматриваемого случая Дзебань А.Н. (пункты 18, 18.1 Постановления Пленума Вьющего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях"), в материалы дела не представлено. Изложенные в дополнениях к апелляционной жалобе обстоятельства, не свидетельствуют о наличии признаков малозначительности совершенного арбитражным управляющим правонарушения.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства о банкротстве, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, судом соблюден.

Наказание назначено в минимальном размере санкции части 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Установив все обстоятельства, имеющие существенное значение для рассмотрения дела об административном правонарушении, на основании полного и всестороннего исследования и оценки имеющихся в деле доказательств в их совокупности и взаимосвязи, суд правомерно привлек Дзебань А.Н. к административной ответственности.

Приведенные в жалобе доводы не свидетельствуют о существенных нарушениях судом норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход дела, и не могут быть признаны достаточным основанием для пересмотра обжалуемых судебных актов в апелляционном порядке.

С учетом изложенного апелляционная жалоба удовлетворению, а решение суда отмене - не подлежат.

Руководствуясь статьей 156, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 27.01.2020 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-39527/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Дзебань Антона Николаевича - генерального директора акционерного общества "Калтугинское" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Новосибирской области.

Председательствующий

Н.А. Усанина

Судьи

О.А. Иванов Е.В. Кудряшева