Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 7 июля 2020 г. N 10АП-1174/20 по делу N А41-51473/2019

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 26 октября 2020 г. N Ф05-15531/20 настоящее постановление отменено

г. Москва

07 июля 2020 г.

Дело N А41-51473/19

Резолютивная часть постановления объявлена 30 июня 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 07 июля 2020 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Диаковской Н.В.,

судей Немчиновой М.А., Панкратьевой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Гаджиевым М.М.,

при участии в заседании:

от Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области: Бурмистрова Т.А. по доверенности от 03.09.2018, диплом о высшем юридическом образовании;

от ООО "Мир Звуков": Загребельная Ж.В. по доверенности от 21.05.2019, диплом о высшем юридическом образовании,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области

на решение Арбитражного суда Московской области

от 18 декабря 2019 года по делу N А41-51473/19,

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Мир Звуков"

к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Московской области

об оспаривании требования и результатов проверки,

по встречному заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области

к обществу с ограниченной ответственностью "Мир Звуков"

о взыскании денежных средств,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Мир Звуков" (далее - ООО "Мир Звуков", заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Московской области с заявлением к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Московской области (далее - заинтересованное лицо, ТФ ОМС МО, фонд), в котором просило суд о нижеследующем:

- признать недействительным (незаконным) требование Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от 19.04.2019 N 09-03-07/3566 в части восстановления средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), использованных не по целевому назначению, в общей сумме 77 099 986 руб. 47 коп. (пункт 1); в части требования перечислить в бюджет ТФ ОМС МО штраф в размере 7 709 998 руб. 65 коп. (пункт 2), а также в части направления в адрес ТФ ОМС МО плана мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения;

- признать незаконными и отменить результаты внеплановой проверки, оформленные актом от 29.03.2019.

ТФ ОМС МО подал встречное заявление к ООО "Мир Звуков" о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в сумме 77 099 986 руб. 47 коп., штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в сумме 7 709 998 руб. 65 коп. и пени за просрочку восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, за период с 25.05.2019 по 20.09.2019 в сумме 2 266 097 руб. 10 коп. с их последующим начислением в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки на сумму 77 099 986 руб. 47 коп. по день фактической уплаты, начиная с 21.09.2019 (т. 11 л. д. 1-29).

Решением Арбитражного суда Московской области от 18 декабря 2019 года по делу N А41-51473/19 первоначальное заявление удовлетворено, в удовлетворении встречного заявления отказано (т. 14 л. д. 168-172).

Не согласившись с данным судебным актом, ТФОМС МО обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, полагая, что судом первой инстанции неполно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, а также нарушены нормы материального права.

Законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения проверены арбитражным апелляционным судом в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебном заседании арбитражного апелляционного суда представитель ТФ ОМС МО поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил решение суда первой инстанции отменить, в удовлетворении первоначального заявления отказать, встречное заявление удовлетворить.

Представитель ООО "Мир Звуков" возражал против доводов заявителя апелляционной жалобы, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, проанализировав доводы апелляционной жалобы, проверив правильность применения норм материального и процессуального права, Десятый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены решения суда первой инстанции.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ТФ ОМС МО на основании приказа директора от 05.03.2019 N 111 (с учетом приказа от 14.03.2019 N 124) была проведена внеплановая комплексная проверка в отношении использования ООО "Мир Звуков" средств обязательного медицинского страхования.

По результатам проверки был составлен акт от 29.03.2019 (т. 1 л. д. 23, т. 2 л. д. 9-107).

Основанием для вынесения акта послужил вывод комиссии о нецелевом расходовании средств обязательного медицинского страхования в сумме 77 099 986 руб. 47 коп.

На основании вышеназванного акта обществу было выдано требование от 19.04.2019 N 09-03-07/3565 об устранении нарушений в использовании средств обязательного медицинского страхования, выявленных в ходе внеплановой комплексной проверки с 11.03.2019 по 29.03.2019 (т. 3 л. д. 19-20).

Указанным требованием заявителю было предложено восстановить средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, в общей сумме 77 099 986 руб. 47 коп., перечислить в бюджет Фонда штраф в сумме 7 709 998 руб. 65 коп. и направить в адрес Фонда план мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения.

Полагая, что указанное требование является незаконным и нарушает права и законные интересы ООО "Мир звуков" в сфере предпринимательской деятельности, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением по настоящему делу.

Встречное заявление мотивировано выявлением факта нарушений, связанных с нецелевым использованием денежных средств обязательного медицинского страхования.

Арбитражный апелляционный суд согласен с выводами суда первой инстанции о наличии оснований для удовлетворения по первоначального заявления и для отказа во встречном заявлении в связи со следующим.

Отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом Российской Федерации от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Закон N 326-ФЗ).

В соответствии с вышеназванным законом Федеральным фондом обязательного медицинского страхования издан приказ от 16.04.2012 N 73, которым утверждено в том числе "Положение о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями" (далее - Положение).

Пунктом 5 Положения предусмотрено, что проверки проводятся в соответствии с планом, утверждаемым директором территориального фонда (плановые проверки).

Периодичность проведения плановых проверок устанавливается с учетом возможности полного охвата вопросов и периодов деятельности медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, но не реже чем 1 (один) раз в два года. Периодичность проведения плановых комплексных проверок устанавливается не чаще чем 1 (один) раз в год.

Территориальным фондом могут быть проведены внеплановые проверки. Внеплановые проверки использования средств обязательного медицинского страхования проводятся по решению директора территориального фонда на основании представлений контрольных органов, обращений в адрес территориального фонда органов государственной власти субъекта Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - Федеральный фонд), обращений, жалоб и заявлений граждан, в связи с истечением срока исполнения медицинской организацией требований территориального фонда об устранении нарушений и недостатков, и (или) возврате (возмещении) средств, и (или) уплате штрафов (пеней), проведением Федеральным фондом проверок соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании на территории субъекта Российской Федерации и использования средств обязательного медицинского страхования участниками обязательного медицинского страхования, в случае прекращения действия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в том числе в связи с приостановлением или прекращением действия лицензии, ликвидации медицинской организации и других необходимых случаях.

Пунктом 6 Положения установлено, что основанием для проведения проверки является приказ территориального фонда, определяющий тему проверки, проверяемый период, руководителя и состав комиссии (рабочей группы), сроки проведения проверки.

Для плановых проверок тема проверки указывается в соответствии с планом проверок, для внеплановых - тема проверки указывается исходя из конкретных причин ее проведения.

Приказ о проведении плановой проверки доводится до руководителя медицинской организации не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до начала проверки. Проведение внеплановой проверки может осуществляться без соблюдения условия обязательного извещения руководителя медицинской организации о предстоящей проверке.

В рассматриваемом случае внеплановая проверка в отношении ООО "Мир Звуков" была проведена на основании обращения Службы экономической безопасности Управления по городу Москве и Московской области Федеральной службы безопасности Российской Федерации (ФСБ России) (т. 5 л. д. 81).

Согласно письму о предоставлении информации от 05.03.2019 N 105/17/2557 Служба экономической безопасности Управления по городу Москве и Московской области Федеральной службы безопасности Российской Федерации (ФСБ России) просит директора Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области в соответствии с пунктом "м" части 1 статьи 13 Федерального закона от 03 апреля 1995 года N 40-ФЗ "О федеральной службе безопасности" в целях выполнения возложенных на органы федеральной службы безопасности обязанностей, предусмотренных п. "г" ст. 12 Федерального закона "О федеральной службе безопасности", провести внеплановую комплексную проверку использования средств обязательного медицинского страхования ООО "Мир звуков" (ИНН 5032206677) за период 2016-2017 годы, в случае необходимости - за предыдущий и последующие периоды.

В соответствии с абзацем 3 пункта 5 Положения, предусмотрен закрытый перечень лиц, по обращению которых территориальным фондом проводятся внеплановые проверки.

Оснований для расширительного толкования данного пункта Положения не имеется.

Согласно пункту "г" статьи 12 Федерального закона Российской Федерации от 03.04.1995 N 40-ФЗ "О федеральной службе безопасности" органы федеральной службы безопасности обязаны выявлять, предупреждать, пресекать и раскрывать преступления, дознание и предварительное следствие по которым отнесены законодательством Российской Федерации к ведению органов федеральной службы безопасности, а также осуществлять розыск лиц, совершивших указанные преступления или подозреваемых в их совершении.

В соответствии с пунктом "г" статьи 12 Федерального закона Российской Федерации от 03.04.1995 N 40-ФЗ "О федеральной службе безопасности" органы федеральной службы безопасности имеют право получать на безвозмездной основе от государственных органов, предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности информацию, необходимую для выполнения возложенных на органы федеральной службы безопасности обязанностей, за исключением случаев, когда федеральными законами установлен запрет на передачу такой информации органам федеральной службы безопасности.

Исходя из приведенных норм, суд первой инстанции обоснованно указал, что органы федеральной службы безопасности имеют лишь право на получение от заинтересованного лица информации в отношении заявителя, в том числе по проведенным плановым проверкам за 2016-2017, а также информации по результатам проведенной внеплановой проверки в целях выполнения задач, возложенных Федеральным законом Российской Федерации от 03.04.1995 N 40-ФЗ "О федеральной службе безопасности".

При таких обстоятельствах арбитражный апелляционный суд согласен с выводом суда первой инстанции о том, что письмо Службы экономической безопасности Управления по городу Москве и Московской области Федеральной службы безопасности Российской Федерации (ФСБ России) о предоставлении информации от 05.03.2019 N 105/17/2557 не может служить основанием для проведения внеплановой проверки.

Учитывая изложенное выше, заявление ООО "Мир звуков" является обоснованным и подлежит удовлетворению.

Поскольку встречное заявление основано на результатах вышеназванной проверки, то удовлетворение первоначального заявления исключает удовлетворение встречных требований.

Возражениями, изложенными в жалобе, не опровергаются выводы суда первой инстанции. Несогласие с толкованием судом первой инстанции норм права, подлежащих применению в деле, не свидетельствует о том, что судом допущены нарушения, не позволившие всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело.

Доводы апелляционной жалобы проверены апелляционным судом и отклонены, поскольку, основаны на неправильном толковании норм действующего законодательства и не могут повлиять на законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения.

Заявителем апелляционной жалобы не приведено фактов, которые не были учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу.

Учитывая изложенное выше, апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Московской области от 18 декабря 2019 года по делу N А41-51473/19 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Н.В. Диаковская

Судьи

М.А. Немчинова Н.А. Панкратьева