Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14 июля 2020 г. N 13АП-14962/20 по делу N А56-76650/2019

г. Санкт-Петербург

14 июля 2020 г.

Дело N А56-76650/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 22 июня 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 14 июля 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Масенковой И.В.

судей Пряхиной Ю.В., Семиглазова В.А.

при ведении протокола судебного заседания: Тутаевым В.В.,

при участии:

согласно протоколу судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-14962/2020) ПАО "Сбербанк России" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 10.04.2020 по делу N А56-76650/2019 (судья Шустова Д.Н.), принятое

по иску ООО "Интеграл"

к ПАО "Сбербанк России"

3-е лицо: ЦБ РФ; МРУ Росфинмониторинг по СЗФО

об обязании восстановить доступ к банковскому счету,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл" (Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Публичному акционерному обществу "Сбербанк России" (Банк) о признании неправомерным решения ПАО Сбербанк об ограничении функциональности автоматизированной системы "Сбербанк Бизнес Онлайн" в отношении банковского счета Общества с ограниченной ответственностью "Интеграл" N 40702810055000027771 и восстановить доступ к автоматизированной системе "Сбербанк Бизнес Онлайн" по банковскому счету Общества с ограниченной ответственностью "Интеграл" N 40702810055000027771.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, суд привлек Центральный банк Российской Федерации, Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 10.04.2020 иск удовлетворен. Суд первой инстанции указал на то, что в нарушение требований статьи 65 АПК РФ Банком не представлены доказательства, на основании которых совершенные Обществом операции отнесены к сомнительным и отклонены объяснения общества относительно своей хозяйственной деятельности с приложением подтверждающих документов. При этом Обществом представлены исчерпывающие объяснения по всем указанным операциям с приложением подтверждающих доказательств. С учетом принципа предполагаемой добросовестности участников гражданских правоотношений, суд пришел к выводу, что спорные операции совершены Обществом в результате обычной хозяйственной деятельности.

На решение суда подана апелляционная жалоба Публичного акционерного общества "Сбербанк России", которое просило отменить обжалуемое решение, и принять новый судебный акт об отказе в иске. В обоснование доводов апелляционной жалобы, ее податель сослался на то, что истцом на запрос Банка не были представлены первичные документы, на основании которых совершались банковские операции. На основании имеющейся у Банка документации, им установлено, что в операциях, совершенных по счету N 40702810055000027771 имеются признаки операций, которые осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма. Также имеются иные общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, а именно, отсутствие у ООО "Интеграл" материально-технической базы для осуществления своей деятельности (складов, соответствующих транспортных средств и иного имущества на каком-либо праве). Уставный капитал ООО "Интеграл" близок к минимальному, у ООО "Интеграл" имеется единственный участник, кадровые ресурсы отсутствуют, налоговая нагрузка минимальная. В деятельности контрагента истца ООО "КУМК-СТРОЙ" также выявлены подозрительные операции и применены меры в соответствии с Законом N 115-ФЗ. Для применения предусмотренных законом мер достаточно признаков возможности совершения операций в целях легализации преступного дохода, установления факта их совершения не требуется.

В судебном заседании апелляционного суда представитель истца поддержал доводы апелляционной жалобы. Представитель ответчика против удовлетворения апелляционной жалобы возражал, просил оставить без изменения решение суда первой инстанции. Третьи лица, извещенные надлежащим образом, в судебное заседание не явились. С учетом мнения представителей сторон и в соответствии с положениями статьи 156 АПК РФ, дело рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц.

Заслушав объяснения представителей сторон, оценив доводы апелляционной жалобы, выводы суда первой инстанции, представленные в материалы дела доказательства, апелляционный суд считает, что имеются основания для отмены судебного акта.

Как следует из материалов дела, 27.09.2018 между Банком и Обществом заключен договор-конструктор банковского счета, в соответствии с которым Обществу открыт счет N 40702810055000027771. Договор предусматривает предоставление услуг дистанционного обслуживания - Автоматизированной Системы "Сбербанк Бизнес Онлайн" (АС СББОЛ).

Из представленного в материалы дела письма ПАО "Сбербанк" от 28.03.2019 N 190327-0163-285400 следует, что 29.01.2019 и 18.02.2019 в целях исполнения Банком требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ в адрес истца направлены запросы о предоставлении информации и документов. По состоянию на 28.03.2019 окончательного решения по документам не принято.

В запросе от 29.01.2019, Банк в рамках исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" запросил у Общества документы, подтверждающие источник образования (поступления)/расходования (списания) денежных средств по операциям с контрагентами: ООО "КУМК-СТРОЙ", ИП Тумановская А.А., ООО "АРС Транс I", ООО "Кизляр Урицкий мясокомбинат"; вид обязательства (договор и необъемлемые части); исполнение обязательств по отношению к указанным контрагентам (счета, счета-фактуры, товарные накладные, УПД, ТТН, путевые листы, акты приема-передачи, акты выполненных услуг); уплату налогов, сборов и других обязательных платежей); данные, подтверждающие наличие материально-технической базы; бухгалтерскую и налоговую дисциплины; расширенную выписку по счетам, открытым в иных кредитных организациях. Также Банк просил представить письменные пояснения в отношении экономического смысла совершаемых операций, причин и необходимости проведения расчетов, какими силами и средствами обеспечивается деятельность организации.

В ответ на запрос Банка от 29.01.2019 от ООО "Интеграл" с письмом от 05.02.2019 N 1 представлены пояснения о том, что целью деятельности ООО "Интеграл" является извлечение прибыли, а также со ссылкой на свободу договора в силу положений статьи 421 ГК РФ. Сведений по конкретным операциям, равно как запрошенные документы в адрес ПАО "Сбербанк" не представлены.

С исх.N 2 от 08.02.2019 ООО "Интеграл" представлены пояснения, что экономическая деятельность осуществляется обществом с октября 2018 года, для чего заключены договоры на закупку мелкого рогатого скота с ООО "КУМК-СТРОЙ" ИНН 0547011060 и индивидуальным предпринимателем Тумановской А.А. ИНН 081409284107. Поставка товара осуществляется напрямую до грузополучателя - ООО "Кизляр Урицкий мясокомбинат" ИНН 0517002639 (представлены ТН и ТТН по поставкам), который оказывает услуги по убою и охлаждению товара, а также отгрузке товара до покупателя. Транспортные услуги оказываются на основании заявок, сделанных в электронном виде. Ветеринарные свидетельства оформляются без участия ООО "Интеграл", возможность их представления отсутствует. В Банк представлены сведения о застрахованных лицах за декабрь 2018 г., приказ о назначении на должность генерального директора, штатное расписание. Также представлены сведения об арендуемом офисном помещении, платежные поручения об оплате аренды и акты оказанных услуг по арендной плате, бухгалтерский баланс за 2017 год, налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2018 г.

Банком направлен в адрес Общества запрос от 18.02.2019 о предоставлении документов, подтверждающих транспортировку товара от продавца к покупателю.

В ответ на запрос Банка, в письме от 11.03.2019 N 3 ООО "Интеграл" сообщило, что осуществление хозяйственной деятельности началось с октября 2018 года, и заключается в продаже мясных продуктов на экспорт. Основным покупателем является компания JahedInvestment&ServiceCompany, с которым познакомились на международной выставке. Истцом указан адрес интернет-сайта контрагента. Также в данном документе указано на представление справки по форме 6-НДФЛ, штатного расписания, договора аренды помещения, упрощенной налоговой декларации за товар за 2018 г., расширенной выписки по расчетному счету в банке ПАО "Возрождение".

В соответствии с преамбулой Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возложены обязанности внутреннего контроля- который представляет собой деятельность по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля; под осуществлением внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

Идентификация представляет из себя совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем, организации, осуществляющей операции с денежными средствами, предоставлено право на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов. Характер и объем указанных мер определяются с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В пункте 14 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ зафиксировано, что клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах.

В пункте 3.24 Условий предоставления услуг дистанционного обслуживания, предоставление услуг дистанционного обслуживания оговорено, что предоставление услуг по договору может быть приостановлено по инициативе Банка в случае, если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, а также в случае непредставления Клиентом в срок, установленный пунктами 4.2.23, 4.2.25, 4.2.29 Условий информации, документов, необходимых для исполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Приостановление по инициативе Банка может осуществляться на неограниченный срок.

В данном случае, в совершаемых Клиентом операциях Банком выявлены признаки операций по легализации доходов, полученных преступным путем, отраженные в Методических рекомендациях о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, утвержденные Банком России 21.07.2017 N 18-МР, наличие которых не опровергнуто клиентом.

По запросу Банка, вопреки утверждению суда первой инстанции, документы, подтверждающие наличие в основании произведенных операций обычных экономических сделок, в частности фактов их исполнения, истцом не представлено, направлены лишь пояснения, по большей части не подтвержденные первичными документами.

При таких обстоятельствах, действия Банка соответствовали положения Федерального закона N 115-ФЗ и условиям заключенного с истцом соглашения, оснований для обязания Банка восстановить доступ ООО "Интеграл" к автоматизированной системе "Сбербанк Бизнес Онлайн" не имелось. При этом следует отметить, что, с учетом обязанности Банка сохранять документы, полученные в ходе мероприятий по контролю во исполнение Закона N 115-ФЗ, спорные документы должны быть представлены именно в Банк, и представление соответствующих доказательств в суд исполнения ответчиком принятых на себя обязательств в рамках договора с Банком не подменяет.

Учитывая изложенное, решение суда первой инстанции следует отменить, в удовлетворении иска отказать. В соответствии с положениями статьи 110 АПК РФ, государственная пошлина, уплаченная при подаче апелляционной жалобы, подлежат взысканию с истца в пользу ответчика.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 10.04.2020 по делу N А56-76650/2019 отменить.

В удовлетворении иска ООО "Интеграл" отказать.

Взыскать с ООО "Интеграл" в пользу ПАО "Сбербанк России" 3000 руб. в возмещение расходов по уплате госпошлины по апелляционной жалобе.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

И.В. Масенкова

Судьи

Ю.В. Пряхина В.А. Семиглазов