Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 2 июля 2020 г. N 09АП-4963/20 по делу N А40-129322/2019

г. Москва

02 июля 2020 г.

Дело N А40-129322/19

Резолютивная часть постановления объявлена 23.06.2020 г.

Полный текст постановления изготовлен 02.07.2020 г.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Лялиной Т.А.,

судей: Стешана Б.В., Яниной Е.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Григорьевой О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ответчика ООО "АП "Бизнес АЭРО" на решение Арбитражного суда города Москвы от 02 декабря 2019 года по делу N А40-129322/19

по иску Букова Дмитрия Николаевича к Обществу с ограниченной ответственностью "АП "Бизнес АЭРО" (ОГРН 1057748058466) об обязании представить документы

при участии в судебном заседании:

от истца - Синицына А.Н. по доверенности от 05 февраля 2019;

от ответчика - не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

Буков Д.Н. обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском (уточнённым в порядке статьи 49 АПК РФ) к ООО "АП "Бизнес АЭРО" (далее Общество) в котором просил обязать ответчика представить надлежащим образом заверенные копии документов Общества согласно списка, ссылаясь на свой статус участника ООО "АП "Бизнес АЭРО" с долей в 50 % уставного капитала общества и неисполнение ответчиком требований о предоставлении интересующих истца документов в добровольном порядке.

Решением от 02.12.2019 г. Арбитражный суд города Москвы обязал ООО "АП "Бизнес АЭРО" в течение пяти дней с даты вступления решения в законную силу представить Букову Дмитрию Николаевичу следующие заверенные копии документов Общества:

1. Выписка и книги протоколов общих собраний участников общества за весь период;

2. Копии всех протоколов общего собрания участников общества и утвержденных такими решениями (протоколами) документов (уставов, изменений/дополнений, положений отчетов, сделок и др.); за период с 01 сентября 2005 года по 31 декабря 2018 года;

3. Уведомление о проведении очередного общего собрания участников общества за период 2017, 2018, 2019 года с приложением годового отчета общества, заключения ревизионной комиссии (реквизитора) общества и аудитора по результатам проверки годовых ответов и годовых бухгалтерских балансов общества, сведение о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества директоров (наблюдательный совет) общества и ревизионную комиссию (ревизоры) общества, проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества или проект устава общества в новой редакции, проекты внутренних документов общества, а также иная информация (материалы), предусмотренная уставом;

4. Сведения об открытых счетах общества за период 2017, 2018, 2019 год;

5. Перечень основных средств и копии документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на балансе за период 2017, 2018, 2019 год;

6. Копии всех договоров, иных сделок, в том числе крупных и сделках с заинтересованностью, совершенных обществом за период 2017, 2018, 2019 год;

7. Копии договоров и любых иных документов, результатом подписания (оформления) которых является или может являться обременение имущества общества за период 2017, 2018, 2019 год;

8. Список участников общества за период 2017, 2018, 2019 год;

9. Бюллетени для голосования, а также доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества за период 2017, 2018, 2019 год;

10. Извещения, направленные в адрес участников общества о созыве собраний за период 2017, 2018, 2019 год;

11. Банковские выписки и платежные поручения к ним по валютным и рублевым счетам за период 2017, 2018, 2019 год;

12. Документы об имуществе общества и его стоимости, в т.ч. расшифровку счета 01 "основные средства" (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершённого строительства, документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе, в том числе выписка из ЕГРН о всем принадлежащем обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе, все имеющиеся отчеты независимых оценщиков по имуществу общества, расшифровки стр. 1450 "прочие обязательства", 1540 "оценочные обязательства" и 1550 "прочие обязательства баланса", перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости (стр. 1110), расшифровки стр. 2340, 2350 формы номер 2 (прочие доходы, прочие расходы), расшифровки стр. 52520 (незавершенное строительство), документы подтверждающие права собственности общества на автотранспортные средства, воздушные суда, строительную и специальную технику (свидетельства о регистрации транспортных средств, паспорта транспортных средств, договоры купли-продажи транспортных средств, воздушных судов, акты приема-передачи к ним), копии договоров лизинга и договоров аренды со всеми приложениями, дополнительными соглашениями, соглашениями и актами, сведения о местонахождении всего имущества общества "и его нематериальных активов с указанием по каждому объекту учета за период 2017, 2018, 2019 го;

13. Все выданные лицензии, сертификаты за 'период 2017, 2018, 2019 год;

14. Решения (приказы, распоряжения) и иные документы, принятые исполнительным органом, контрольно-ревизионным органом за период с 2017, 2018, 2019 год;

15. Доверенности, выданные от имени общества за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 год;

16. Штатные расписания общества за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

17. Приказы, личные карточки, личные дело, трудовые книжки, трудовые договоры и должностные инструкции с сотрудниками общества, графики отпусков за период 2017, 2018, 2019 год;

18. Табели учета рабочего времени за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

19. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества, отпускных за период 2017, 2018, 2019 год;

20. Книги учета трудовых книжек и вкладышей в них за период 2017, 2018, 2019 год;

21. Протоколы заседаний контрольно-ревизионного органа за период 2017, 2018, 2019 год;

22. Заключения аудиторских проверок общества за период с 2017, 2018, 2019 год;

23. Журналы проверок за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

24. Акты, заключения, предписания государственных и муниципальных органов, внебюджетных фондов за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

25. Договоры/контракты/соглашения, заключенные обществом с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

26. Первичные бухгалтерские документы (учетные) за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

27. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

28. Налоговые декларации и налоговые регистры за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

29. Вся бухгалтерская отчетность общества, включая все отчетные формы, годовые, квартальные отчеты, отчеты о прибылях и убытках, все справки и приложения к балансу за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

30. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости с 011 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

31. Регистры аналитического налогового учета за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

32. Регистры синтетического налогового учета за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

33. Все документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям за период 2017, 2018, 2019 год;

34. Книги продаж, книги покупок, кассовые книги за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

35. Первичные кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

36. Авансовые отчеты за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

37. Первичные документы по балансовым счетам, в т.ч. 01, 03, 04, 07-10, 14, 15, 19-21, 23, 25, 26, 29, 40, 44-47, 50-52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82-84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009, 011 за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

38. Карточки счетов бухгалтерского учета за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

39. Сведения по забалансовому учету имущества за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

40. Регистры бухгалтерского учета по всем счетам за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

41. Акты инвентаризации имущества за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

42. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств за период 2017, 2018, 2019 год;

43. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета, в т.ч. 01-99, 001-ооп и открытым к ним субсчетам за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года;

44. Отчет о финансовых результатах за период с 01 сентября 2016 года по 31 декабря 2018 года (погодично);

в остальной части в удовлетворении исковых требований отказал, при этом исходил из обоснованности и доказанности удовлетворенных требований.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит изменить решение суда первой инстанции по следующим основаниям:

- истец обратился с иском об истребовании 45 перечней документов, связанных с деятельностью общества, суд обязал ответчика в течение пяти дней с даты вступления решения суда в законную силу представить Истцу 44 перечня документов, однако, суд не учёл, что истец злоупотребил правом на получение информации о деятельности Общества, и беспредметно запросил все документы, имеющиеся у Общества, а также документы, которых у Общества быть не может, и часть документов запросил дважды;

- истец требует предоставить фактически все документы об операционной деятельности Общества без какой-либо привязки, причем не только отчетные документы, а все первичные бухгалтерские документы Общества, что существенно выходит за рамки перечня документов, указанных в Законе об ООО и изготовление копий данных документов фактически может приостановить деятельность Общества и своевременную работу бухгалтера по составлению отчетности;

- большинство запрошенных документов неоднократно дублируется;

- Общество неоднократно указывало в суде первой инстанции на то, что участниками ООО "АП "Бизнес Аэро" не согласован порядок доступа участников к документам общества для чего требуется принятие решения участниками Общества, однако, истец не явился на общее собрание участников Общества и фактически утратил интерес к его деятельности;

- судом были истребованы документы, существенным образом, выходящие за перечень документов, которые Общество обязано хранить в соответствии с пунктом 2 статьи 50 Закона об ООО;

- суд первой инстанции при принятии Решения вышел за рамки заявленных истцом требований и истребовал документы за 2019 год, которые не входили в предмет исковых требований и не были запрошены истцом у Общества - согласно содержанию уточненного искового заявления все истребуемые истцом документы датированы за период не позднее 31.12.2018;

- судом первой инстанции были истребованы дважды одни и те же документы, а также документы, которых у Общества быть не может, так как они выдаются и направляются Обществом в адрес третьих лиц, так, указанные в пункте 3 резолютивной части Решения уведомления о проведении очередного общего собрания и приложения к ним направляются участникам общества, а не хранятся в самом Обществе, соответственно они не могут быть истребованы у Общества, так как из самого определения данных документов, Общество ими не обладает, хранение и предоставление Обществом подобных документов не предусмотрено Законом об ООО, при этом перечисленные к уведомлениям приложения самостоятельно потребуются в пунктах 22, 29, 44 Решения;

- пунктом 6 резолютивной части Решения, суд истребовал копии всех договоров, иных сделок, в том числе крупных и сделках с заинтересованностью, совершенных Обществом за 2017, 2018 и 2019 годы, с учетом удовлетворения данного требования, предусматривающего предоставление копий всех сделок и договоров, требования, указанные в пунктах 7, 25, 33 фактически дублируют данное требование, так как являются частью общего перечня сделок и договоров Общества, в связи с чем, в истребовании данных документов суд должен был отказать, ввиду их избыточности и недопустимости повторного истребования одних и тех же документов;

- пунктом 12 резолютивной части Решения, суд истребовал выписку из ЕГРП обо всём принадлежащем Обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе, при этом, выписка из ЕГРП носит информационный характер и получается правообладателем лишь при необходимости, у Общества отсутствует обязанность получать выписку из ЕГРП по запросу участника, соответственно истребованы могли быть только выписки, имеющиеся у Общества;

- требования, указанные в пунктах 6, 30, полностью дублируют требования пункта 12;

- пунктом 15 резолютивной части Решения, судом были истребованы копии всех доверенностей, выданных за период с 01.09.2016 по 31.12.2018, вместе с тем, доверенность - это письменное уполномочие, выдаваемое Обществом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами, соответственно данные документы в принципе не могут храниться в Обществе, так как из их содержания следует, что они выдаются третьим лицам, соответственно они не могут быть истребованы у Общества;

- пунктом 23 - истребованы журналы проверок с 01.09.2016 по 31.12.2018, при этом ни судом, ни истцом не конкретизировано журналы каких проверок и проверок чего требует предоставить истец, в этой связи данное требование не соответствует пункту 4 Информационного письма ВАС N 144, так как невозможно определить предмет запрашиваемых документов, также судом были истребованы первичные бухгалтерские документы за период с 01.09.2016 по 31.12.2018, при этом в пункте 37 резолютивной части Решения суд истребовал те же самые документы, только по отдельным счетам, фактически повторно истребовав те же самые документы;

- при определении срока для предоставления документов, суд первой инстанции не учел разумность установленного срока с учетом объема запрошенных документов; с лета 2018 года ООО "АП "Бизнес Аэро" не ведет активной хозяйственной деятельности, а в штате общества фактически осталось лишь два человека - генеральный директор и главный бухгалтер, выполнение требований истца в силу их физического объема объективно не представляется возможным; по мнению ответчика, срок должен быть не менее 15 рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда.

В судебном заседании апелляционной инстанции представитель ответчика доводы апелляционной жалобы поддержала по основаниям в ней изложенным, просила её удовлетворить, решение изменить и принять новый судебный акт;

представитель истца в суд апелляции после отложения судебного заседания не явился, дополнительных пояснений не представил, жалоба рассмотрена в его отсутствие.

Проверив доводы апелляционной жалобы, отзыва ранее направленного в суд, законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения в порядке статей 266, 268, 269 АПК РФ, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, выслушав представителя ответчика, апелляционный суд считает, что жалоба подлежит частичному удовлетворению, а решение отмене в части обязания ООО "АП "Бизнес АЭРО" предоставить Букову Д.Н. копии всех документов за 2019 г., а также документов, указанных в пунктах 7,10,15, 23, 25, 33 и 37 резолютивной части решения, поскольку доводы жалобы в указанной части обоснованы и правомерны.

Так представителем истца не опровергнуто в суде апелляции что он не запрашивал у Общества документы за 2019 г., а документы, истребованные в пунктах 7,10,15, 23, 25, 33 и 37 резолютивной части решения являются задвоенными, отсутствуют у Общества в силу их фактического отсутствия, в связи с чем не могут быть Обществом предоставлены истцу по объективным обстоятельствам.

В силу пункта 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Согласно пункту 1 статьи 149 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, осуществившее фиксацию права в бездокументарной форме, обязано по требованию обладателя права выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленном праве.

В силу статьи 8 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе, в том числе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию участников, установлен также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

В силу пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (применимого к спорным правоотношениям) бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 Закона о бухгалтерском учете).

Истец обращался к Обществу с просьбой предоставить ему для ознакомления и изготовления копий документов общества, но общество не выполнило своих обязательств по предоставлению по требованию истца затребованных документов.

В ходе судебных заседаний ответчик не отрицал факт получения от истца требования о предоставлении копий документов Общества.

Судебный акт должен соответствовать критерию исполнимости, чего не усматривается в случае обязания Общества предоставить вышеуказанные документы, а может способствовать лишь порождению новых исков (как например неустойка за неисполнении судебного акта и т.п.)

Исходя из вышеизложенного, судебная коллегия приходит к выводу, что решение суда первой инстанции от 02.12.2019 г., на основании пунктов 1 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ подлежит отмене в указанной части.

В остальном судебная коллегия согласна с выводами суда и не усматривает правовых оснований для его отмены.

Расходы по госпошлине распределяются в силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 266-269(п.2), 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 02 декабря 2019 года по делу N А40-129322/19 отменить в части обязания ООО "АП "Бизнес АЭРО" предоставить Букову Д.Н. копии всех документов за 2019 г., а также документов, указанных в пунктах 7,10,15, 23, 25, 33 и 37 резолютивной части решения.

В указанной части в удовлетворении требования отказать.

В остальной части решение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Т.А. Лялина

Судьи

Б.В. Стешан Е.Н. Янина