Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 5 августа 2020 г. N 08АП-5615/20 по делу N А75-17402/2019

город Омск

05 августа 2020 г.

Дело N А75-17402/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 30 июля 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 августа 2020 года.

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Брежневой О.Ю.

судей Зориной О.В., Шаровой Н.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Титовой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-5615/2020) Фоминцева Олега Александровича на определение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14 мая 2020 года по делу N А75-17402/2019 (судья Колесников С.А.), вынесенное по результатам рассмотрения заявления исполняющего обязанности конкурсного управляющего Саитова Антона Сергеевича об истребовании документов и имущества у бывшего руководителя должника Фоминцева Олега Александровича, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Управление жилищно-коммунального хозяйства" (ОГРН 1169658018386, ИНН 6679087475),

в отсутствие представителей участвующих в деле лиц,

УСТАНОВИЛ:

Муниципальное унитарное предприятие "Югорскэнергогаз" (далее - МУП "Югорскэнергогаз") 03.09.2019 обратилось в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Управление жилищно-коммунального хозяйства" (далее - ООО "Управление ЖКХ", должник).

Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 09.09.2019 заявление принято, назначено судебное заседание по проверке его обоснованности.

Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.10.2019 (резолютивная часть объявлена 07.10.2019) заявление МУП "Югорскэнергогаз" признано обоснованным, в отношении ООО "Управление ЖКХ" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Саитов Антон Сергеевич.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 19.10.2019.

Решением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 21.02.2020 (резолютивная часть объявлена 14.02.2020) ООО "Управление ЖКХ" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Саитова Антона Сергеевича.

Сообщение о признании должника несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него процедуры конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 29.02.2020.

Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 11.03.2020 конкурсным управляющим ООО "Управление ЖКХ" утверждена Кононова Мария Владимировна.

Конкурсный управляющий должника обратился 05.03.2020 в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с заявлением об истребовании документов и имущества у бывшего руководителя должника Фоминцева Олега Александровича (далее - Фоминцева О.А., ответчик, податель жалобы).

Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.05.2020 заявленные требования арбитражного управляющего Саитова А.С. об истребовании документов и имущества у бывшего руководителя должника - удовлетворены частично, у бывшего руководителя ООО "Управление ЖКХ" Фоминцева О.А. следующие бухгалтерские и иные документы (сведения), а также имущество, связанные и образованные при осуществлении деятельности ООО "Управление ЖКХ":

- оригиналы учредительных документов (свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, устав общества, протокол собрания акционеров о создании общества);

- все печати организации;

- оригиналы выданных лицензий (если осуществляются лицензируемые виды деятельности);

- приказ об учетной политике предприятия (в том числе для целей налогообложения) с приложениями Положений об учетной и налоговой политике предприятия;

- оригиналы бухгалтерской отчетности за 2016 - 2020 гг. (бухгалтерские баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другие формы отчетности) и пояснительные записки к годовым балансам;

- расшифровки всех строк актива бухгалтерского баланса должника по состоянию на 02.03.2020 (в виде инвентаризационных ведомостей по соответствующим счетам);

- сведения о местонахождении имущества должника, о передаче имущества в пользование третьим лицам (договор аренды, лизинга и пр.);

- сведения о расчетных и иных счетах должника в банках (как действующих, так и ранее закрытых);

- сведения о формировании уставного капитала (в каких размерах и кем сформирован);

- сведения о формировании резервного и добавочного капиталов;

- оригиналы всех свидетельств о регистрации прав собственности на недвижимое имущество;

- результаты последней инвентаризации (оригиналы актов инвентаризации);

- результаты аудиторских проверок с 09.09.2016 по 02.03.2020 (если имели место) (оригиналы заключений аудиторов);

- оригиналы отчетов об оценке имущества с 09.09.2016 по 02.03.2020 (при наличии);

- решения по результатам выездных налоговых проверок с 09.09.2016 по 02.03.2020 (если имели место);

- данные о филиалах и иных обособленных подразделениях, если таковые имеются, их учредительные документы, краткая характеристика их деятельности, их отчетность поквартально с 09.09.2016 по 02.03.2020, в том числе по дочерним и зависимым обществам (при наличии);

- сведения обо всех реорганизациях и преобразованиях предприятия;

- сведения об отчуждении имущества, передаче имущества в аренду, передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал другого юридического лица;

- оригиналы кадастровых паспортов на земельные участки (арендуемые и находящиеся в собственности);

- документы, подтверждающие отчуждение (приобретение) должником движимого и недвижимого имущества за период с 09.09.2016 по 02.03.2020;

- оригиналы первичных документов, подтверждающих наличие кредиторской задолженности общества (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, справки по форме КС-2, КС-3, платежные поручения подтверждающие перечисление денежных средств в адрес должника и оплату контрагентами долгов общества), а кроме того, акты сверок с контрагентами, переписку подтверждающую выполнение работ (оказания услуг, поставки товаров) или нарушение сроков их выполнения и т.д.

- оригиналы первичных документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности общества (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, справки по форме КС-2, КС-3, платежные поручения подтверждающие перечисление денежных средств контрагентам и оплату контрагентами долгов перед обществом), акты сверок с контрагентами, переписку подтверждающую выполнение работ (оказания услуг, поставки товаров) или нарушение сроков их выполнения и т.д.;

- действующие договоры залога имущества должника (в том числе ипотеки) и сведения об обязательствах, в обеспечение исполнения которых заключены указанные договоры;

- копии судебных актов с участием общества, копии (а при наличии оригиналы) исполнительных документов (листов), постановлений о возбуждении и прекращении исполнительных производств по взысканию с третьих лиц в пользу общества денежных средств, передаче имущества и т.д. за все время существования общества;

- кассовые аппараты, а также всю относящуюся к ним документацию (при наличии);

- оригинал кассовых книг за период с 2016 по 2020;

- оригиналы авансовых отчётов за период с 2016 по 2020;

- оригиналы бухгалтерских справок о выплате/невыплате пособий по уходу за ребенком сотрудников;

- оригиналы заявлений о назначении ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет;

- оригиналы приказов о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до полутора лет;

- оригиналы свидетельств права собственности на недвижимое имущество;

- оригиналы трудовых книжек;

- оригиналы приказов о приёме на работу / прекращении трудового договора с работниками;

- штатное расписание;

- схема организационной и производственной структур (список структурных подразделений);

- сведения о балансовой стоимость активов, используемых в производственном процессе;

- сведения о загрузке производственных мощностей поквартально за последние три года;

- сведения о балансовой стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

- книги покупок (продаж) за период с 2016 года по настоящее время;

- информация о расчетах за оказанные услуги: доля денежной составляющей в расчетах о долях оплаты векселями за 2016 - 2020 гг., а также на дату последнего баланса;

- оригиналы документов об отчуждении имущества, передаче имущества в аренду, передаче имущества в качестве вклада в уставной капитал другого юридического лица;

- оригиналы документов на земельные участки;

- базу 1 С "Бухгалтерия";

- финансовые и другие оборотные активы;

- запасы;

- денежные средства и денежные эквиваленты.

Определено Фоминцеву О.А., как бывшему руководителю ООО "Управление ЖКХ", в течение 3 дней передать истребованное имущество конкурсному управляющему ООО "Управление ЖКХ" Кононовой Марии Владимировне.

В остальной части заявленных требований - отказано.

Не соглашаясь с принятым судебным актом, Фоминцев О.А. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований, указав в обоснование, что конкурсным управляющим не был соблюден досудебный порядок урегулирования спора, требований о передаче каких-либо документов не направлялось. Кроме того, истребованные документы в оригиналах были переданы управляющему задолго до его обращения в суд добровольно, что подтверждается актами приема-передачи.

Конкурсный управляющий должника в отзыве на апелляционную жалобу опровергает изложенные в ней доводы, просит оставить принятый судебный акт без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В заседании суда апелляционной инстанции, открытом 23.07.2020, объявлялся перерыв до 18 час. 20 мин. 30.07.2020 для представления сторонами спора дополнительных пояснений. Информация о перерыве размещена на официальном сайте суда (www.8aas.arbitr.ru).

За время перерыва от Фоминцева О.А. поступили объяснения в порядке статьи 81 АПК РФ, от конкурсного управляющего Кононовой М.В. - дополнительный отзыв на апелляционную жалобу.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 АПК РФ о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не обеспечили.

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь частью 3 статьи 156, статьей 266 АПК РФ, рассмотрел апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся представителей участвующих в деле лиц.

Законность и обоснованность определения Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.05.2020 по настоящему делу проверены в порядке статей 266, 268 АПК РФ.

Повторно исследовав материалы обособленного спора в пределах доводов апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не установил оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета, материальных ценностей не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, направленные на формирование конкурсной массы и проведение расчетов с кредиторами, в том числе принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику.

Сбор документации, осуществляется конкурсным управляющим с целью получения информации о хозяйственной деятельности должника, предшествующей его банкротству, которая подлежит использованию при формировании конкурсной массы.

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Согласно решению N 2 единственного учредителя ООО "Управление ЖКХ" от 01.06.2017 Фоминцев О.А. назначен директором должника с 02.06.2017.

В соответствии с актами приема-передачи документов от 20.11.2019, 02.03.2020 истребуемые документы представлены арбитражному управляющему частично.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего должника, суд первой инстанции исходил из факта истечения трехдневного срока, установленного Законом о банкротстве для передачи бывшим руководителем конкурсному управляющему всей документации и материальных ценностей должника, а также отсутствия доказательств надлежащего исполнения Фоминцевым О.А. обязанности, возложенной на него нормой пункта 2 статьи 126 названного Закона.

Поддерживая выводы арбитражного суда первой инстанции, апелляционная коллегия отмечает следующее.

В силу положений статей 7, 9, 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации.

Понуждение бывшего руководителя к надлежащему и полному исполнению обязанности по передаче управляющему бухгалтерской и иной документации должника и имущества, направлено, с одной стороны, на эффективное решение задач конкурсного производства, а с другой стороны, защищает указанных лиц от рисков возложения на него субсидиарной ответственности по правилам Главы III.2 Закона о банкротстве.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Ввиду императивности указанной нормы довод апелляционной жалобы об отсутствии досудебного обращения конкурсного управляющего к бывшему руководителю с требованием о передаче документации коллегией отклоняется, поскольку презюмируется обязанность бывшего руководителя самостоятельно в трехдневный срок передать документы и имущество должника.

Вместе с тем, на дату вынесения обжалуемого определения процедура конкурсного производства длилась более двух с половиной месяцев, при этом бывшим руководителем должника документация в полном объеме передана не была; доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности передать истребуемые документы, бывшим руководителем должника не представлено.

Возложенные на конкурсного управляющего обязанности в рамках дела о банкротстве подразумевают собой оперативное принятие необходимых решений управляющим как руководителем предприятия-банкрота и проведение требующихся мероприятий в рамках установленных судом сроков.

Относительно довода Фоминцева О.А. об исполненной ранее обязанности передать документацию должника суд апелляционной инстанции отмечает следующее.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ).

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986 по делу N А65-27205/2017).

Следует также отметить, что перечень документов, которые суд обжалуемым определением обязал передать конкурсному управляющему, не дублирует уже переданную Фоминцевым О.А. документацию согласно представленным актам приема-передачи от 20.11.2019 (переданы бухгалтерские документы (накладные, акты, авансовые отчеты) за период с марта 2016 года по сентябрь 2019 года), устав, учредительные документы, справка о численности на 18.10.2019, положения об оплате труда, об учетной политике, ОСВ по счетам, отчетность в ИФНС за 2018 год, трудовой договор о материальной ответственности, выписка из л-счета организации, приказы по личному составу, приказы по основной деятельности, отчеты в ПФР, ФСС, ИФНС за 2016-2017 гг.), от 02.03.2020 (переданы устав, свидетельство о государственной регистрации должника, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, решения учредителя N N 1-6, печать), также переданы больничные листы за 2016-2019 гг. и расчет пособия к ним по актам от 23.04.2020.

Прежний руководитель должника обязан передать все имеющиеся у него документы должника конкурсному управляющему и обеспечить правильную фиксацию такой передачи: подписать передаточные акты с указанием конкретного перечня материальных ценностей должника, передать документы в систематизированном виде по соответствующему акту с указанием реквизитов документов.

В случае невозможности передачи руководитель должника обязан указать место нахождения документации, имущества, информации, оказать всестороннее содействие в розыске имущества, истребовании его от третьих лиц.

Поэтому передача конкурсному управляющему соответствующих документов и информации должна быть организована бывшим руководителем, который обязан совершить все необходимые в рамках указанной передачи действия.

Именно таким образом подлежит исполнению судебный акт об истребовании документации должника.

При этом именно Фоминцев О.А., исполнявший обязанности руководителя должника, должен быть осведомлен о составе и содержании документации и информации, которая имеется в наличии, либо которая не была передана, и причинах, этому способствовавших.

В данном случае при обращении в суд с настоящим заявлением арбитражный управляющий сформулировал предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых в оригиналах документов.

Наличие соответствующих документов у бывшего руководителя должника презюмируется.

Вместе с тем суд апелляционной инстанции обращает внимание, что в рамках настоящего спора в обязательном порядке подлежит исследованию вопрос о фактическом наличии документации должника у бывшего руководителя, необходимость анализа указанных обстоятельств обусловлена принципом исполнимости судебного акта.

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", а также положений всего раздела "Ответственность за неисполнение обязательства в натуре" и позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 N 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 N 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Применительно к категории рассматриваемого спора для возложения обязанности по предоставлению документов бывший руководитель должника должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве.

Подобный подход согласуется с пунктами 7, 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ".

Между тем, Фоминцев О.А. соответствующих обстоятельств относительно фактического отсутствия у него истребуемых документов суду первой инстанции не приводил, в апелляционной жалобе не указывает.

Конкурсный управляющий заведомо не знает и не может знать об особенностях осуществления должником хозяйственной деятельности и обусловленного этим состава бухгалтерских и первичных документов, поэтому перечень запрашиваемой документации всегда носит приблизительный характер, а объем истребуемой информации и документов определяется в каждом конкретном случае через анализ сведений, доступных из официальных источников (регистрирующие органы, налоговые органы, выписки по банковским счетам и т.п.).

При этом, суд первой инстанции справедливо отметил, что в случае отсутствия каких-либо документов у ответчика в силу объективных причин в виду специфики деятельности ООО "Управление ЖКХ" соответствующая информация должна быть доведена на стадии исполнения судебного акта Фоминцевым О.А. до сведения конкурсного управляющего Кононовой М.В.

Иными словами, в случае отсутствия у Фоминцева О.А. тех или иных документов, истребованных обжалуемым определением суда первой инстанции, бывшему руководителю надлежит данное обстоятельство довести в письменном виде до сведения конкурсного управляющего, приведя разумные объяснения, либо, в случае утраты истребуемых документов, приложить должные усилия к мероприятиям по их восстановлению.

Доводы апелляционной жалобы признаются несостоятельными, поскольку не содержат фактов, которые не были учтены, проверены судом при рассмотрении дела, имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность обжалуемого судебного акта либо опровергали выводы суда.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены определения Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.05.2020 по настоящему делу.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, суд апелляционной инстанции не установил.

Апелляционная жалоба Фоминцева О.А. удовлетворению не подлежит.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14 мая 2020 года по делу N А75-17402/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

Выдача исполнительных листов осуществляется судом первой инстанции после поступления дела из Восьмого арбитражного апелляционного суда.

При условии предоставления копии настоящего постановления, заверенной в установленном порядке, в суд первой инстанции взыскатель вправе подать заявление о выдаче исполнительного листа до поступления дела из Восьмого арбитражного апелляционного суда.

Председательствующий

О.Ю. Брежнева

Судьи

О.В. Зорина Н.А. Шарова