Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 октября 2020 г. N 09АП-49941/20 по делу N А40-271720/2018

г. Москва

26 октября 2020 г.

Дело N А40-271720/18

Резолютивная часть постановления объявлена 20 октября 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 октября 2020 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.И. Шведко,

судей М.С.Сафроновой и Н.В. Юрковой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания О.С.Макаровой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

конкурсного управляющего ООО "Карго флора" - Лашина С.М. на определение Арбитражного суда города Москвы от 03.08.2020 об отказе в истребовании дополнительных доказательств у Аникина А.А., по делу N А40-271720/18, вынесенное судьей А.А. Пешехоновой, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Карго флора",

при участии в судебном заседании:

в отсутствие лиц, участвующих в деле,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 23.11.2018 принято к производству заявление ООО "Ориентир-Д" о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Карго флора" (ОГРН 1167746654789, ИНН 9721006809), поступившее в Арбитражный суд города Москвы 15.11.2018 (согласно штампа канцелярии), возбуждено производство по делу N А40-271720/18-66-320.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 08.04.2019 в отношении должника ООО "Карго флора" (ОГРН 1167746654789, ИНН 9721006809) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Лашин Сергей Михайлович (ИНН 732711459555; адрес для направления корреспонденции: 432063, Ульяновская область, г. Ульяновск, ул. Энгельса, д. 19), являющийся членом Ассоциации "Меркурий" (127018, г. Москва, Москва, 2-я Ямская, 2, 201).

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 71 от 20.04.2019.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 11.11.2019 ООО "Карго флора" (ОГРН 1167746654789, ИНН 9721006809) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Лашин Сергей Михайлович (ИНН 732711459555; адрес для направления корреспонденции: 432063, Ульяновская область, г. Ульяновск, ул. Энгельса, д. 19), являющийся членом Ассоциации "Меркурий" (127018, г. Москва, Москва, 2-я Ямская, 2, 201).

Конкурсный управляющий должника обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании дополнительных доказательств у бывшего руководителя должника Аникина А.А. по делу N А40-271720/2018-66-320 о банкротстве ООО "Карго флора".

Определением суда от 18.08.2020 в удовлетворении указанного заявления отказано.

Конкурсный управляющий должника с определением суда не согласился, обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить и разрешить вопрос по существу.

Судебное заседание проведено в отсутствие представителей участвующих в деле лиц, извещенных надлежащим образом о производстве по апелляционной жалобе путем размещения определения суда в сети Интернет и направления почтовой корреспонденции.

Законность и обоснованность определения проверены в соответствии со статьями 123, 156, 266, 268 АПК РФ.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В силу положений статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Положениями статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлен порядок представления, а также истребования доказательств у участников судебного разбирательства и у иных лиц, которые могут обладать необходимыми суду доказательствами.

Так, согласно положениям части 2 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что арбитражный суд вправе предложить лицам, участвующим в деле, представить дополнительные доказательства, необходимые для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела и принятия законного и обоснованного судебного акта до начала судебного заседания или в пределах срока, установленного судом.

Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено право лица, участвующего в деле и не имеющего возможности самостоятельно получить необходимое доказательства от лица, у которого оно находится, обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Порядок истребования доказательств установлен частями 6, 7 и 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Согласно положениями этих пунктов об истребовании доказательств выносится определение в котором указывается срок и порядок представления доказательств. Копия определения направляется лицам, участвующим в деле, а также лицу, у которого находится истребуемое судом доказательство. При этом лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его непосредственно в арбитражный суд, а если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

По общим правилам Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определение об истребовании доказательств обжалованию не подлежит, а лицо, у которого истребуются доказательства может возразить в их представлении в случае отсутствия их у него (часть 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.2012 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснил, что порядок истребования документов и материальных ценностей у бывших руководителей и арбитражных управляющих производится конкурсным управляющим в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 11.11.2019 ООО "Карго флора" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Лашин Сергей Михайлович.

Указанным решением арбитражный суд обязал руководителя должника ООО "Карго флора" в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему. Акт приема-передачи представить в суд.

Бывшим руководителем ООО "Карго флора" согласно сведениям, содержащимся в выписке из ЕГРЮЛ, является Аникин А.А.

Как следует из заявления, ответчиком частично исполнена обязанность по передаче документации должника (л.д. 8-10).

В настоящем обособленном споре конкурсный управляющий просит истребовать документы, доказательства передачи которых отсутствуют в материалах дела, а именно:

расшифровку статьи "Финансовые и другие оборотные активы", включая дебиторскую задолженность по каждому контрагенту с указанием суммы, почтовых адресов контрагентов и даты возникновения на дату введения конкурсного производства;

расшифровку статьи "Денежные средства и денежные эквиваленты";

кассу ООО "Карго флора" за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг);

списки аффилированных лиц общества;

приказы и распоряжения директора за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

трудовые (гражданско-правовые) договора с работниками;

сведения о начисленной заработной плате;

базу программы 1С. Бухгалтерия за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

декларации на товары за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

Инвойсы N 40917-1 от 04.09.2017, N120917-1 от 12.09.2017, N210917-1 от 21.09.2017, N170720 от 20.07.2017, N021017-1 от 02.10.2017, N181017-1 от 18.10.2017, N191017-1 от 19.10.2017, N271017-1 от 27.10.2017, N011117-1 от 01.11.2017, N0317-1-2545 от 26.08.2016,

N 0317-1-2547 от 29.08.2016, N 166215-2 от 05.04.2017, N 166215-3 от 05.04.2017, N 166216-1 от 10.04.2017, N 166215-4 от 19.04.2017, N 175216-1 от 17.05.2017, N 134/17 от 24.04.2017, N 190717-1 от 19.07.2017, N 0726-1 от 26.07.2017, N 0728-2 от 28.07.2017, N 0803-1 от 03.08.2017, N 0807-1 от 07.08.2017, N 0810-1 от 10.08.2017, N 0814-1 от 14.08.2017, N 0815-1 от 15.08.2017, N 10132 от 30.04.2017, N 0824-1 от 24.08.2017, N 77-1 от 01.08.17, N 78-1 от 02.08.17, N 20147-01 от 22.08.2017, N 79-1 от 08.08.2017, N 80-1 от 10.08.2017, N 81-1 от 14.08.2017, N 2017-02 от 30.08.2017, N 94 от 20.09.2017, N 2017-04 от 13.09.2017, N 10172 от 04.09.2017, N 2017-03 от 11.09.2017, N 2017-05 от 13.09.2017, N 2017-07 от 19.09.2017, N 102 от 04.10.2017, N 1 от 06.09.2017, N 171207 от 07.12.2017, N 230514-1 от 23.05.2017, N 230517-1 от 23.05.2017, N 230518-1 от 21.06.2017, N 260617-1 от 26.06.2017, N 300617-1 от 30.06.2017

N 050717-1 от 05.07.2017, N 120717-1 от 12.07.2017, N 71703 от 07.09.2017.

Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции исходил из того, что Аникиным А.А. вся имеющаяся у него документация была передана Лашину Сергею Михайловичу, а бухгалтерскую отчетность конкурсный управляющий может самостоятельно запросить в налоговом органе; конкурсный управляющий должника может истребовать иные документы у контрагентов, доказательства невозможности получения указанных документов самостоятельно в материалы дела не представлены.

В обоснование апелляционной жалобы конкурсный управляющий приводит доводы о том, что в бухгалтерском балансе ООО "Карго флора" на 31.12.2018, на дату, предшествующую введению процедуры банкротства, у должника имелись "Финансовые и другие оборотные активы" в размере 45 728 тыс. руб., однако, в ходе конкурсного производства финансовые и другие оборотные активы, включая дебиторскую задолженность, указанную в балансе выявлены небыли, в связи с чем конкурсный управляющий просил истребовать у директора расшифровку статьи "Финансовые и другие оборотные активы", включая дебиторскую задолженность по каждому контрагенту с указанием суммы, почтовых адресов контрагентов и даты возникновения на дату введения конкурсного производства, а также расшифровку статьи "Денежные средства и денежные эквиваленты", при этом, в оспариваемом определении не содержится доводов, на основании которых судом было отказано в истребовании; также не содержится в материалах дела доказательств передачи конкурсному управляющему кассовых документов должника, актов инвентаризации, списков аффилированных лиц общества (согласно устава общества должны храниться на предприятии), приказов и распоряжений директора, договоров с работниками и сведений о начисленной заработной плате, подлежащих сдаче в архив, базы 1С предприятия; кроме того, согласно выписок о движении денежных средств по валютным счетам, должником были оплачены денежные средства иностранным юридическим лицам, которые так же небыли переданы конкурсному управляющему, при этом, данные документы необходимы для исполнения обязанностей конкурсного управляющего и выявления дебиторской задолженности.

Суд признает обоснованными доводы заявителя апелляционной жалобы в части.

Суд апелляционной инстанции не усматривает препятствий в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника об обязании бывшего руководителя должника ООО "Карго Флора" Аникина Андрея Андреевича передать конкурсному управляющему должника Лашину С.М. следующие документы: бухгалтерскую отчетность (годовые бухгалтерские балансы) с отметкой налогового органа о принятии за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; расшифровку статьи "Финансовые и другие оборотные активы", включая дебиторскую задолженность с указанием суммы, почтовых адресов контрагентов и даты возникновения на дату введения конкурсного производства; расшифровку статьи "Денежные средства и денежные эквиваленты"; кассу ООО "Карго флора" за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг); декларации по НДС за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; декларации по налогу на прибыль за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; декларации по налогу на имущество за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; расчеты по страховым взносам за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; расчеты 6-НДФЛ за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; расчеты 4-ФСС за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; списки аффилированных лиц общества; приказы и распоряжения директора за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства; трудовые (гражданско-правовые) договоры с работниками должника; сведения о начисленной заработной плате; базу программы 1С.Бухгалтерия за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства, поскольку представленный ответчиком в материалы дела акт приема - передачи не содержит указания на то, что данные документы были переданы заявителю.

В остальной части заявление конкурсного управляющего удовлетворению не подлежит, поскольку оставшиеся документы конкурсный управляющий у ответчика не запрашивал, доказательства нахождения у ответчика указанных документов в нарушение ст. 65 АПК РФ не представил.

Учитывая изложенное, определение суда первой инстанции подлежит изменению в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в определении, обстоятельствам дела с принятием нового судебного акта об удовлетворении заявленных требований в части.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 03.08.2020 по делу N А40-271720/18 изменить.

Истребовать у руководителя ООО "Карго Флора" Аникина Андрея Андреевича следующие документы:

1) бухгалтерскую отчетность (годовые бухгалтерские балансы) с отметкой налогового органа о принятии за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

2) расшифровку статьи "Финансовые и другие оборотные активы", включая дебиторскую задолженность с указанием суммы, почтовых адресов контрагентов и даты возникновения на дату введения конкурсного производства;

3) расшифровку статьи "Денежные средства и денежные эквиваленты";

4) кассу ООО "Карго флора" за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

5) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг);

6) декларации по НДС за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

7) декларации по налогу на прибыль за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

8) декларации по налогу на имущество за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

9) расчеты по страховым взносам за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

10) расчеты 6-НДФЛ за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

11) расчеты 4-ФСС за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

12) списки аффилированных лиц общества;

13) приказы и распоряжения директора за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства;

14) трудовые (гражданско-правовые) договоры с работниками должника;

15) сведения о начисленной заработной плате;

16) базу программы 1С.Бухгалтерия за период с 12.07.2016 до открытия конкурсного производства.

В остальной части определение Арбитражного суда г. Москвы от 03.08.2020 по делу N А40-271720/18 оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

О.И. Шведко

Судьи

М.С.Сафронова Н.В. Юркова