Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 10 ноября 2020 г. N 07АП-8680/20 по делу N А67-13276/2019

город Томск

10 ноября 2020 г.

Дело N А67-13276/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 03 ноября 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 10 ноября 2020 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего		Ярцева Д.Г.,
судей		Кайгородовой М.Ю.,
		Кудряшевой Е.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Реук А.Н., с использованием средств аудиозаписи, рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "СеверСтрой" (N 07АП-8680/20) на решение Арбитражного суда Томской области от 06.08.2020 по делу N А67-13276/2019 (Судья Какушкина Н.Н.) по иску общества с ограниченной ответственностью "СеверСтрой" (634058, Томская область, г. Томск, Кузовлевский тракт, д. 4Г, ИНН 7017411072, ОГРН 1167031071767) к Полехину Дмитрию Юрьевичу об обязании передать документацию и истребовании имущества общества

В судебном заседании приняли участие:

от истца: без участия (извещен)

от ответчика: Белянко А.С., по доверенности от 24.10.2019

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "СеверСтрой" (далее по тексту ООО "СеверСтрой", истец) обратилось в Арбитражный суд Томской области с иском (уточненным в порядке ст. 49 АПК РФ) к бывшему единоличному исполнительному органу общества - Полехину Дмитрию Юрьевичу (далее Полехин Д.Ю., ответчик) с требованиями:

I. Обязать ответчика передать действующему директору общества с ограниченной ответственностью "СеверСтрой" следующие документы:

1. Договоры, на основании которых производилось отчуждение и приобретение имущества Общества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

2. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма 1,2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистике (расчетное ведомости), с соответствующими отметками о принятии;

3. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

4. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

5. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

6. Документы налоговой отчетности, в т.ч. декларации по НДС, налогу на прибыль организаций, по налогу на имущество организаций, по транспортному налогу, отчеты и декларации в бюджетные и внебюджетные фонды, в т.ч, в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования, в том числе:

- отчеты СЗВ-М за апрель - октябрь 2019 года включительно;

- расчет страховых выплат за 3-й квартал 2019 года;

- отчет по форме 6-НДФЛ за 2019 год;

- отчет по форме 4-ФСС за 2019 год;

- декларация по НДС за 1,2 квартал 2019 года;

7. Отчеты по оценке бизнеса, имущества Общества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления Общества;

8. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг);

9. Сведения об аффилированных лицах Общества;

10. Внутренние документы ООО "СеверСтрой", подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

11. Акты и решения по выездным и камеральным проверкам в отношении общества, требования налоговых органов об уплате налогов и сборов;

12. Внутренние документы, регулирующие деятельность исполнительных органов общества: положение об исполнительном органе, заявления о принятии и увольнении сотрудников, приказы о принятии на работу в общество и об увольнении, приказы о переводе, приказы о предоставлении очередных и внеочередных отпусках, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы, положение о премировании;

13. Приказы и распоряжения директора с даты создания Общества по хозяйственной деятельности общества;

14. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

15. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "СеверСтрой" с юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, счета-фактуры, акты выполненных работ, оказанных услуг, но не менее чем за три последних года, а именно:

- договор оказания услуг N ЮЛ/2019/01 от 03.06.2019 г. с ИП Климкина Е.В. и акты выполненных работ/оказанных услуг,

- документы - основания для платежей за ООО "Интерсибподряд" и ООО "Северск Строй",

- договоры, заключенные ООО "Северстрой" и ООО "Интерсибподряд", акты выполненных работ, оказанных услуг, счета-фактуры,

- договоры, заключенные ООО "Северстрой" и ООО "МОНОЛИТ"

- акты выполненных работ, оказанных услуг, счета-фактуры,

- счета-фактуры с контрагентами ООО "ДНК", ИП Брусницин Н.К., ИП Ильченко А.Е., ИП Сидоренко А.А., ООО Мир крепежа, ООО "Производственно-коммерческая компания - М", ООО "Профи Маркет", ООО СП Центр, ЗАО "ТОМАГ", АНО ДПО "ТОМСКИЙ УКЦ", АО "Хилти Дистрибьюшн Лтд",

- документы - основания для платежей ООО Каскад (ИНН 2452042320),

- документы - основания перечисления денежных средств, акты выполненных работ, оказанных услуг, счета-фактуры,

- документы - основания для платежей ИП Сизов Е.В., акты выполненных работ, оказанных услуг, счета-фактуры,

- счета-фактуры, выставленные ООО "СЕВЕРСТРОЙ" контрагенту ООО "УС Б АЭС",

- акты о приемке выполненных работ КС-2 N 9, справки о стоимости работ КС-3 N 9 за январь 2019 года, подписанные между ООО "СЕВЕРСТРОЙ" контрагенту ООО "УС БАЭС".

16. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "СЕВЕРСТРОЙ" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.).

17. Лицензии и сертификаты, документы, подтверждающие членство ООО "СЕВЕРСТРОЙ" в СРО.

18. Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием Общества, с приложением исковых заявлений, судебных решений (иных судебных актов), мировых соглашений.

19. Утвержденное штатное расписание и кадровую документацию (в т.ч. личные дела сотрудников, приказы по личному составу, трудовые договоры, зарплатные ведомости, договоры о материальной ответственности, табели учета рабочего времени) в том числе, но не ограничиваясь, в отношении следующих лиц: Полехин Алексей Дмитриевич, Климкин Максим Иванович, Новиков Евгений Александрович, Ветрова Лидия Дмитриевна, Железева Виолетта Дмитриевна, Катаева Ирина Ивановна, Ключникова Елена Владимировна, Красовская Галина Валентиновна, Кривко Андрей Сергеевич, Окладников Виктор Викторович, Окладников Ярослав Викторович, Остапенко Владимир Валерьевич;

20. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей либо копии таких доверенностей.

21. Отчеты независимых оценщиков.

22. Договоры по приобретению и отчуждению долей и акций в уставных капиталах других организаций.

23. Кредитные договоры (оригиналы), договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом, в том числе, договор займа N 19-02/1 от 28.02.2019 между ООО "СеверСтрой" и Климкиной Е.В., документы, подтверждающими выдачу и возврат займа по договор займа N 19-02/1 от 28.02.2019.

24. Приказы об учетной политике общества, положения об учетной политике общества.

25. Первичные бухгалтерские, банковские, финансовые и иные документы по расчетам с контрагентами.

26. Документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности.

27. Сведения о списочной и среднесписочной численности работников.

28. Первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами.

29. Первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных документов.

30. Первичная документация по учету операций по приобретению и реализации товаров, работ, услуг, принятию к учету активов.

31. Книги покупок, книги продаж со счетами-фактурами.

32. Первичные документы по учету финансовых вложений.

33. Оборотно-сальдовые ведомости поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса с расшифровками.

34. Карточки счетов в разрезе по каждой операции, ОСВ в разрезе по субконто каждого счета, анализы счетов в разрезе по субсчетам, главные книги.

35. Расшифровку расходов по видам и статьям, в т.ч. детализацию прочих расходов.

36. Перечень имущества, находящегося на балансе общества с приложением документов, подтверждающих возникновение прав общества на указанное имущество.

II. Обязать ответчика передать действующему директору ООО "СеверСтрой" следующее имущество: комбилазер BOSCH, стоимостью 8 545 руб.; фен промышленный LST1600, стоимостью 19 000 руб.; бетоносмеситель В-180 700 Вт, стоимостью 12 999 руб.; перфоратор BOSCH, стоимостью 10 542 руб.; болгарка GWS 1 400 BOSCH, стоимостью 7 990 руб.; кровать-тумба Отель, стоимостью 13 230 руб.; ноутбук Lenovo, мышь беспроводная, стоимостью 26 480 руб.; комбинированный перфоратор ТЕ 60-ATC/AVR с твердосплавным буром, стоимостью 69 048,56 руб.

Решением суда от 06.08.2020 заявленные истцом требования были удовлетворены частично, суд обязал Полехина Д.Ю. в течение 5 рабочих дней с момента вступления его в законную силу передать ООО "СеверСтрой" по месту его (общества) нахождения следующие документы и имущество: 1. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям"; 2. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, 3. Ноутбук Lenovo, мышь беспроводная - 1 шт.; 4. Комбинированный перфоратор TE 60-ATC/AVR - 1 шт. Кроме того, с Полехина Д.Ю. в пользу ООО "СеверСтрой" было взыскано 2 830 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины по иску. В удовлетворении остальной части исковых требований было отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ООО "СеверСтрой" подало апелляционную жалобу, в которой просит его изменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований в полном объеме.

В обоснование своей апелляционной жалобы ее податель сослался на то, что в уточненных требованиях были заявлены требования о передаче конкретных документов, а именно п. 6, п. 15, п. 19 и п. 23 требований.

Полехин Д.Ю. в порядке ст. 262 АПК РФ представил письменный отзыв на апелляционную жалобу, в котором с доводами и требованиями апеллянта не согласился, просил оставить обжалуемое решение суда первой инстанции без изменения.

Будучи надлежащим образом извещенными о времени и месте проведения судебного заседания, истец своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не направил.

На основании ст. 156 АПК РФ дело рассматривается в отсутствие представителей истца, по имеющимся материалам.

Представитель Полехина Д.Ю. в судебном заседании суда апелляционной инстанции возражал против удовлетворения требований подателя апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в письменном отзыве, просил оставить обжалуемое решение суда первой инстанции без изменения.

Заслушав представителя ответчика, исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и письменного отзыва на нее, проверив в соответствии со ст. 268 АПК РФ законность и обоснованность решения суда первой инстанции от 06.08.2020, апелляционный суд установил следующее.

Как усматривается из материалов дела, ООО "СеверСтрой" учреждено Полехиным Д.Ю. с долей участия - 45%, Михайловой Дарьей Сергеевной (дале Михайлова Д.С.) доля участия - 4 % и Пономаревым Юрием Анатольевичем доля участия - 10%, что подтверждается протоколом N 1 общего собрания участников ООО "СеверСтрой" от 30.09.2016 с уставным капиталом общества 10 000 руб.

В период с 30.09.2016 г по 07.10.2019 единоличным исполнительным органом (директора) общества являлся Полехин Д.Ю.

На общем собрании участников общества от 04.10.2019 Полехин Д.Ю. был освобожден от исполнения обязанностей директора общества, на должность директора ООО "СеверСтрой" была назначена Михайлова Д.С.

Ссылаясь на то, что Полехин Д.Ю. не исполнил свою обязанность по передаче обществу документации и имущества, ООО "СеверСтрой" обратилось с настоящим иском в арбитражный суд.

Удовлетворяя заявленные истцом требования частично, суд первой инстанции исходил из наличия у ответчика обязанности передать обществу истребуемые им документы, которые у него имеются и не были переданы, с учетом признания им части требований, а также того, что материалами дела подтвержден факт исполнения ответчиком своей обязанности по передаче истцу документов в оставшейся части.

Апелляционный суд находит решение суда законным и обоснованным, и при этом исходит из следующего.

В силу ч. 1 ст. 50 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998, общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество с ограниченной ответственностью обязано хранить предусмотренные указанной статьей документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно п. 3 ст. 29 Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011).

Таким образом, в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Исходя из изложенного, суд первой инстанции верно распределил бремя доказывания по настоящему спору и установил, что Полехин Д.Ю., как ответственный за хранение документации юридического лица, в данном случае должен доказать факт передачи к назначенному директору общества всех запрашиваемых документов, касающихся деятельности общества.

Согласно материалам дела, ответчиком при рассмотрении дела в суде первой инстанции осуществлялась частичная передача запрашиваемой документации. Факт исполнения ответчиком своей обязанности по передаче истцу документов подтверждается актом приема-передачи от 29.10.2019 (с дополнениями), актами приема-передачи от 16.12.2019, от 27.12.2019 и от 2.01.2020, а также описями от 22.05.2020 и от 08.07.2020.

Таким образом, судом первой инстанции верно установлен факт передачи истцу бухгалтерской документации, налоговой отчетности, первичной документации (договоров, актов, счетов-фактур и т.п.), кадровых документов, документов на имущество, документов по сделкам с контрагентами, учредительных документов, банковских документов и транспортных средств, следовательно, ответчиком приняты надлежащие меры к передаче документации общества новому исполнительному органу.

Доводы апеллянта о том, что в уточненных требованиях были заявлены требования о передаче конкретных документов, а именно п. 6, п. 15, п. 19 и п. 23 требований подлежат отклонению.

Оснований формирования налоговой отчетности указанной в требовании у ответчика не имелось в связи с тем, что срок сдачи налоговой отчетности при исполнении Полехиным Д.Ю. своих полномочий не наступил.

Относительно иных доводов, истцом в нарушение п. 1 ст. 65 АПК РФ не представлено доказательств наличия у ответчика истребуемых документов и оборудования.

Таким образом, доводы апеллянта не содержат ссылок на факты, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены обжалуемого решения суда первой инстанции.

Иных доводов по существу рассматриваемого спора апелляционная жалоба не содержит.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что обжалуемое решение Арбитражного суда Томской области от 06.08.2020 по делу N А67-13276/2019 является законным и обоснованным, суд полно и всесторонне исследовал имеющиеся в материалах дела доказательства и дал им правильную оценку. Нарушения норм материального или процессуального права судом допущено не было, поэтому оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции, установленных ст. 270 АПК РФ, у суда апелляционной инстанции не имеется.

Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе по правилам ст. 110 АПК РФ относятся на ее подателя.

Руководствуясь ст. 110, ст. 268, п. 1 ст. 269, ст. 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Томской области от 06.08.2020 по делу N А67-13276/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать общества с ограниченной ответственностью "СеверСтрой" в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины по апелляционной жалобе.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Томской области.

Председательствующий

Д.Г. Ярцев

Судьи

М.Ю. Кайгородова Е.В. Кудряшева