Постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 7 декабря 2020 г. N 21АП-2736/20 по делу N А83-503/2020

7 декабря 2020 г.

Дело N А83-503/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 01.12.2020 г.

Постановление в полном объёме изготовлено 07.12.2020 г.

Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Оликовой Л. Н., судей Горбуновой Н. Ю., Калашниковой К. Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем Букшановой М. М., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Парус" на решение Арбитражного суда Республики Крым от 21.08.2020 по делу N А83-503/2020 (судья Ильичев Н.Н.)

по исковому заявлению Общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Парус" (ОГРН: 1149204005510, ИНН: 9204002940)

к Назарычевой Светлане Александровне

об истребовании документов

при участии в судебном заседании:

от ответчика - Назарычева С.А., Синельников Д.В., представитель по доверенности,

УСТАНОВИЛ:

ООО "Управляющая компания " Парус" обратилось в Арбитражный суд Республики Крым с иском к Назарычевой С. А. об обязании представить оригиналы документов:

1.1. Отчетность:

- бухгалтерский баланс (ежегодно), отчет о прибылях и убытках (ежегодно) за период с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- сведения о среднесписочной численности (ежегодно) за период за период с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- отчетность в пенсионный фонд за период с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- отчетность в фонд социального страхования с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- отчетность о доходах физических лиц - сотрудников с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.2. Отчетность при применении Общей системы налогообложения:

- налоговая декларация по налогу на прибыль с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- налоговая декларация по НДС с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- налоговая декларация по налогу на имущество с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.3. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, за период с 14.03.2016 по 01.07.2019 год; а также отдельно:

01 "Основные средства" с указанием номенклатуры;

02 "Амортизация основных средств";

10 "Материалы" с указанием номенклатуры;

20 "Основное производство";

26 "Общехозяйственные расходы";

41 "Товары";

43 "Готовая продукция";

50 "Касса";

51 "Расчетный счет";

60 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками" в разрезе контрагентов;

62 "Расчеты с покупателями, заказчиками" в разрезе контрагентов;

66, 67 "Краткосрочные и долгосрочные займы" в разрезе сотрудников;

90 "Реализация товаров, работ, услуг";

99 "Прибыли, убытки";

84 "Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток";

1.4. Приказы по организации, заявления сотрудников, штатное расписание с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.5. Банковские документы (выписки банка, платежные поручения) с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.6. Кассовые книги с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.7. Кассовые первичные документы (приходные и расходные кассовые ордера с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.8. Книга продаж и книга покупок (ежеквартально) с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.9. Документы по заработной плате (ведомости начисления заработной платы, ведомости выдачи заработной платы, больничные листы) с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.10. Авансовые отчеты с первичными подтверждающими документами с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.11. Акты на списание материалов с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.12. Инвентаризационные описи с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.13. Акты ввода в эксплуатацию основных средств, карточки складского учета с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.14. Переписка с налоговыми органами, Пенсионным фондом, Фондом социального страхования, отделением статистики с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.15. Гражданско-правовые договоры, включая документы об их исполнении: счета, счет-фактуры, акты приемки товаров (работ, услуг), платежные поручения, акты сверок с поставщиками и покупателями, переписка с ними, акты взаимозачета, акты приема-передачи;

1.16. Документы по дебиторской задолженности в виде списка дебиторов по состоянию на 01.07.2019 год, с указанием размера задолженности и адресов;

1.17. Актуальную БАЗУ данных 1C на цифровом носителе, включая логин и пароль (при наличии) и выгрузку актуальной БАЗЫ данных 1C;

1.18. Расшифровку кредиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, размером задолженности и даты возникновения по состоянию на 01.07.2019 год;

1.19. Сведения об обременении имущества Общества обязательствами перед третьими лицами;

1.20. Сведения о выданных доверенностях: журнал учета выдачи доверенностей с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.21. Кадровые документы, подлежащие передаче на обязательное архивное хранение (приказы о приеме, переводе, увольнении сотрудников, трудовые договора) за период с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

1.22. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 14.03.2016 по 01.07.2019 год;

- авансовые отчеты о выдаче авансовых денежных средств поставщикам и подрядчикам;

- договоры с поставщиками, подрядчиками по которым были выданы авансовые денежные средства; подтверждение выдачи авансовых денежных средств (платежные поручения, кассовые документы);

1.23. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами;

1.24. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

1.25. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы): претензии контрагентов; исполнительные листы; требования о передаче или изъятии имущества;

1.26. Печати и штампы организации, в том числе факсимиле.

Решением Арбитражного суда Республики Крым от 21.08.2020 г. в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с указанным решением ООО "Управляющая компания "Парус" обратилось в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит указанное решение отменить, иск удовлетворить. Апелляционная жалоба мотивирована нарушением норм материального права, несоответствием выводов обстоятельствам дела.

В судебном заседании представитель Назарычевой С.А. против удовлетворения апелляционной жалобы возражал по основаниям, указанным в отзыве.

ООО "УК "Парус" явку представителя не обеспечило, о дате и месте судебного заседания уведомлено надлежащим образом, в связи с чем суд, на основании ст. ст. 121, 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса РФ считает возможным рассмотрение жалобы в отсутствие апеллянта.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству и назначении судебного заседания своевременно размещена судом в информационно-коммуникационной сети "Интернет".

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, заслушав ответчика, проверив законность обжалуемого судебного акта в пределах, предусмотренных статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта, при этом исходит из следующего.

Из материалов дела следует и установлено судом первой инстанции, что ООО "УК "Парус" зарегистрировано в качестве юридического лица 17.06.2014 г., о чем внесена запись в ЕГРЮЛ за ОГРН 1149204005510.

В период с 14.03.2016 г. по 25.06.2019 г. Назарычева С.А. находилась в должности генерального директора общества, что подтверждается листом записи о назначении Назарычевой С.А. на должность генерального директора от 14.03.2016 г., листом записи о прекращении полномочий генерального директора ООО "УК "Парус" от 09.07.2019 г.

На основании решения единственного участника общества - Фонда содействия развитию предпринимательства от 01.07.2019 г. прекращены полномочия генерального директора Назарычевой С.А., на должность директора назначена Сафронова Е.В.

Факт увольнения ответчика с 25.06.2019 г. подтверждается вступившим в законную силу решением Ялтинского городского суда Республики Крым от 21.10.2019 г. по делу N 2-3046/2019. ( приказ N 257 от 25.06.2019 г. об увольнении)

ООО "УК "Парус" 27.08.2019 г. направило в адрес Назарычевой С.А. требование о передаче документов, связанных с деятельностью общества.

Ссылаясь на то обстоятельство, что Назарычевой С.А. не возвращены документы общества, ООО "УК "Парус" обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции пришел к выводу об отказе в удовлетворении заявленных исковых требований, поскольку истцом не доказано недобросовестное исполнение директором Назарычевой С. А. обязанности по передаче документов общества после увольнения.

Суд апелляционной инстанции поддерживает указанные выводы по следующим основаниям.

Согласно положениям ст. ст. 33 и 225.1 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражные суды рассматривают, в том числе и с участием граждан, дела по корпоративным спорам, связанным с участием в юридическом лице.

В соответствии с п. 4 ст. 32 и ст. 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Далее Закон N 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В п. 1 ст. 50 Закона N 14-ФЗ закреплено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно п. 17.7.4 Устава общества организацию бухгалтерского учета, отчетности и документооборота в обществе осуществляет единоличный исполнительный орган.

В соответствии с п. 17.5 Устава генеральный директор обязан действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В п. 20.1 Устава общества предусмотрено, что по месту нахождения исполнительного органа общество хранит следующие документы: договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) общего собрания учредителей общества, содержащие решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы; положения о филиалах и представительствах; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; протоколы общих собраний участников; списки аффилированных лиц общества, заключения аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами, решениями общего собрания участников и исполнительного органа общества.

В соответствии со ст. 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Положениями статьи 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

В этой связи, учитывая приведенные нормы права, основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Ответчик указывает и установлено судом первой инстанции, что все документы, предусмотренные ч.2 ст.50 Закона N 14-ФЗ, ответчик передал новому генеральному директору Сафроновой Е.В., что подтверждается описью передачи документов от 25.06.2019 г., актом приема-передачи от 18.06.2019 г.

Перечень остальных документов, указанных в исковом заявлении, ответчик передал материально ответственным должностным лицам истца по описи, которые на момент увольнения ответчика исполняли свои должностные обязанности и фактически находились в кабинетах на их рабочих местах.

В материалы дела представлены акты приема-передачи, согласно которым:

документы, хранящиеся в приемной генерального директора, находились в ведении секретаря генерального директора Якуткиной М.А., которая по акту приема- передачи от 25.06.2019 г. приняла от ответчика следующие документы:

- договоры 2019 г.;

- журнал договоров за период 2016-2019 г.;

- приказы по основной деятельности за период 2016-2019 г.;

- журнал приказов по основной деятельности за период 2016-2019 г.;

- входящая корреспонденция за период 2016-2019 г.;

- журнал входящей корреспонденции за период 2016-2019 г.;

- исходящая корреспонденция за период 2016-2019 г.;

- журнал исходящей корреспонденции за период 2016-2019 г.;

- доверенности за период 2016-2019 г.;

- журнал доверенностей за период 2016-2019 г.;

- договоры с пролонгацией за период 2016-2019 г.;

- журнал регистрации проверок период 2016-2019 г.

Акт приема-передачи от 25.06.2019 г. составлялся в присутствии иных сотрудников аппарата ООО "УК Парус".

Документы, хранящиеся в отделе кадров, находились в ведении специалиста по кадрам Федоренко Л.Н., которая по акту приема-передачи от 25.06.2019 г. приняла от ответчика следующие документы:

- трудовые книжки работников, по состоянию на 25.06.2019 г. в количестве 134 штук;

- трудовые договоры с работниками по состоянию на 25.06.2019 г., согласно журнала регистрации в количестве 568 штук;

- приказы по личному составу за период с 2015 по 2019 г.;

- журнал регистрации трудовых договоров за период с 2015 по 2019 г.;

- журнал регистрации дополнительных соглашений к трудовым договорам за период с 2015 по 2019 г.;

- книга учета (движения) трудовых книжек и вкладышей к ним за период с 2015 по 2019 г.;

- документы по работе с городским центром занятости;

Документы, хранящиеся в бухгалтерии, находились в ведении бухгалтеров Лузик М.И., Мишиной Л.П., Пекареня Ю.И., которые по акту приема-передачи от 25.06.2019 г. приняли от ответчика документы первичного бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Таким образом, ответчик зафиксировал факт передачи документов в актах, подписанных должностными лицами отделов общества, поскольку на 25.06.2019 г. новый директор не избран, иной порядок передачи документов обществом не указан.

При рассмотрении дела в суде первой инстанции была вызвана и допрошена в судебном заседании 20.08.2020 г. в качестве свидетеля бухгалтер Лузик Мария Ивановна, участвовавшая в приеме-передаче документации ООО УК "Парус" 25.06.2019 г., подписании актов приема-передачи. Лузик М.И., подтвердила принадлежность ей подписи на представленных актах приема-передачи документации, а также факт передачи документации общества от Назарычевой С.А.

Судом отклоняются доводы общества о ненадлежащем исполнении Назарычевой С. А. обязанности по передаче документов, так как лица, принявшие документы, были уволены, поскольку на момент приема-передачи документов, составления актов, указанные лица состояли в трудовых отношениях с ООО " УК "Парус". Доказательств обратного не представлено.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ каждое лицо обязано доказать обстоятельства, на которых оно основывает свои возражения.

В соответствии со ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Таким образом, с учетом, установленных по данному делу конкретных обстоятельств, правовые основания для удовлетворения заявленных требований об обязании Назарычевой С.А. передать документацию у суда отсутствовали.

Учитывая изложенное, арбитражный суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции сделаны в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ на основе полного и всестороннего исследования всех доказательств по делу с правильным применением норм материального права.

Доводы, опровергающие выводы суда первой инстанции, изложенные в обжалуемом решении, и позволяющие отменить обжалуемый судебный акт, апелляционная жалоба заявителя не содержит.

Нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

При таких обстоятельствах основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

В силу положений ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ судебные расходы за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Крым от 21.08.2020 г. по делу N А83-503/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу Общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Парус" оставить без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий двух месяцев, в порядке, установленном статьей 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Л. Н. Оликова

Судьи

Н. Ю. Горбунова К. Г. Калашникова