Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 18 января 2021 г. N 06АП-6302/20 по делу N А73-12008/2019

г. Хабаровск

18 января 2021 г.

Дело N А73-12008/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 14 января 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 января 2021 года.

Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Пичининой И.Е.

судей Воронцова А.И., Ротаря С.Б.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Розыевым С.С.

при участии в заседании: представители не явились,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу индивидуального предпринимателя Ушакова Сергея Юрьевича на определение от 06.11.2020 по делу N А73-12008/2019 (вх.95297) Арбитражного суда Хабаровского края

по заявлению индивидуального предпринимателя Ушакова Сергея Юрьевича (ОГРНИП 318272400027444)

о включении задолженности в общем размере 267 700 руб.

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) муниципального унитарного предприятия "Управляющая компания" (ОГРН 1152705000414, ИНН 2705000370)

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 09.07.2019 возбуждено дело о банкротстве МУП "Управляющая компания" (далее - Предприятие).

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 07.11.2019 (резолютивная часть от 30.10.2019) в отношении Предприятия введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден Щёткин Дмитрий Олегович, член Некоммерческого партнерства "Центр финансового оздоровления предприятий агропромышленного комплекса".

Решением Арбитражного суда Хабаровского края от 17.06.2020 (резолютивная часть от 09.06.2020) должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен Щёткин Дмитрий Олегович.

11.08.2020 индивидуальный предприниматель Ушаков Сергей Юрьевич (далее - кредитор, ИП Ушаков С.Ю.) обратился в арбитражный суд с заявлением о включении требования в сумме 267 700 руб. (основной долг) в третью очередь реестра требований кредиторов МУП "Управляющая компания".

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 06.11.2020 в удовлетворении требований отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ИП Ушаков С.Ю. в апелляционной жалобе, принятой к производству Шестого арбитражного апелляционного суда, просит его отменить, заявленные требования - удовлетворить.

В обоснование приводит доводы о том, что судом неверно установлены обстоятельства дела. Ссылается на то, что задолженность подтверждена вступившим в законную силу судебным актом - судебным приказом. Считает, что суд первой инстанции сослался на обстоятельства, которые устанавливались в отношении иного договора, согласно определению Арбитражного суда Хабаровского края от 10.03.2020. Приводит также доводы о неполучении возражений налогового органа, на основании которого судом указано на необходимость подтверждения фактического наличия задолженности.

В отзыве ФНС России возражает против доводов заявителя жалобы. Ссылается на наличие признаков злоупотребления правом в действиях Ушакова С.Ю. при обращении с заявлениями о выдачу судебных приказов. Считает обоснованным вывод суда об отсутствии фактических правоотношений по спорным договорам между заинтересованными лицами.

Участвующие в деле лица в апелляционный суд не явились, извещены надлежащим образом, жалоба рассматривается в их отсутствие согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Законность и обоснованность принятого по спору определения проверены Шестым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 АПК РФ.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве, под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации. В соответствии со статьей 4 Закона о банкротстве состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, определяется на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено Законом.

В пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Требование кредитора рассматривается арбитражным судом в порядке, предусмотренном статьей 71 настоящего Федерального закона.

Возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд внешним управляющим (конкурсным управляющим), представителем учредителей (участников) должника или представителем собственника имущества должника - унитарного предприятия, а также кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов. Такие возражения предъявляются в течение тридцати дней с даты включения в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве сведений о получении требований соответствующего кредитора. Лица, участвующие в деле о банкротстве, вправе заявлять о пропуске срока исковой давности по предъявленным к должнику требованиям кредиторов. При наличии возражений относительно требований кредиторов арбитражный суд проверяет обоснованность соответствующих требований кредиторов. По результатам рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, судебным приказом, выданным Арбитражным судом Хабаровского края 23.03.2020 по делу N А73-3836/2020 с Предприятия в пользу ИП Ушакова С.Ю. взыскан долг по договору возмездного оказания услуг от 13.06.2018 N 001-18 в размере 267 700 руб. Возражения относительно исполнения судебного приказа должником не представлены. Судебный приказ вступил в законную силу.

Ссылаясь на наличие перед ним неисполненного денежного обязательства должника по договору, ИП Ушаков С.Ю. обратился с настоящим требованием в арбитражный суд.

Руководствуясь общими нормами обязательственного права, положениями главы 39 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также положениями ст. 19, 71, 100, 142 Закона о банкротстве, суд первой инстанции, с учетом наличия взаимной фактической заинтересованности, ранее принятых судебных актов, которыми установлены обстоятельства создания формального документооборота между сторонами с целью создания искусственной задолженности при отсутствии возможности исполнения кредитором обязательств по договорам, отказал в удовлетворении требований.

Апелляционный суд, повторно рассмотрев спор по имеющимся материалам дела в порядке главы 34 АПК РФ, не находит оснований для отмены судебного акта в силу следующего.

Согласно пункту 10 статьи 16 Закона о банкротстве разногласия по требованиям кредиторов или уполномоченных органов, подтвержденным вступившим в законную силу решением суда в части их состава и размера, не подлежат рассмотрению арбитражным судом, а заявления о таких разногласиях подлежат возвращению без рассмотрения, за исключением разногласий, связанных с исполнением судебных актов или их пересмотром.

При наличии решения суда, подтверждающего состав и размер требований кредитора, арбитражный суд определяет возможность их предъявления в процессе несостоятельности (банкротстве) должника и очередность удовлетворения, не рассматривая спор по существу.

Согласно ч. 1 ст. 229.1 АПК РФ судебный приказ - судебный акт, вынесенный судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм по требованиям взыскателя, предусмотренным статьей 229.2 настоящего Кодекса.

Судебный приказ является одновременно исполнительным документом и приводится в исполнение в порядке, установленном для исполнения судебных решений (ч. 2 ст. 229.1 АПК РФ).

Таким образом, судебный приказ обладает общими чертами судебного акта и обладает признаком общеобязательности в соответствии со ст. 16 АПК РФ.

Вместе с тем, согласно ч. 2 ст. 229.5 АПК РФ судебный приказ по делам приказного производства выносится арбитражным судом без вызова взыскателя и должника и без проведения судебного разбирательства; предусмотренный положениями главы 29.1 АПК РФ порядок не предполагает установление фактических обстоятельств, в отсутствие возражений относительно факта наличия правоотношений или задолженности.

Наряду с этим, при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) установлены повышенные стандарты доказывания при рассмотрении заявлений сторон, в том числе, при доказывании наличия правоотношений с должником.

Так, исходя из правовой позиции, изложенной в пункте 17 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2018), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018, арбитражный управляющий и кредиторы должника должны заявить доводы и (или) указать на доказательства, которые с разумной степенью достоверности позволили бы суду усомниться в достаточности и достоверности доказательств, представленных должником и кредитором в обоснование наличия задолженности. Бремя опровержения этих сомнений лежит на кредиторе как на лице, которое при наличии фактических отношений имеет возможность для подтверждения своей позиции и опровержение разумных сомнений.

Из правовой позиции, в том числе изложенной в пункте 1 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 29.01.2020) следует, что кредиторы, приводящие доводы об отсутствии фактических правоотношений или недобросовестности заинтересованного лица, должны лишь заявить доводы и представить прямые или косвенные доказательства, которые с разумной степенью достоверности позволили бы суду усомниться в достаточности и достоверности доказательств, представленных должником и имеющим с ним общий интерес кредитором.

Судом первой инстанции при наличии возражений налогового органа относительно наличия задолженности, указано на наличие признака заинтересованности кредитора по отношению к должнику применительно к ст. 19 Закона о банкротстве.

В доводах апелляционной жалобы заявитель возражает против выводов суда, указывая, что наличие трудовых правоотношений с должником не влияет на вывод о его заинтересованности.

Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6)).

Из совокупного толкования положений главы 29.1, 69 АПК РФ и п. 10 ст. 16 Закона о банкротстве следует, что в силу усечённого порядка исследования доказательств в приказном производстве, наличие судебных приказов не влияет на обязанность суда, рассматривающего заявление о включении в реестр требований кредиторов, при пассивности должника в предоставлении возражений на судебный приказ, проверить фактические правоотношения сторон, наличие и состав предъявленной к включению задолженности.

Как следует из выписки из ЕГРИП, Ушаков С.Ю. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 07.06.2018 (то есть непосредственно перед заключением первого из договоров с Предприятием - 13.06.2018), при этом одновременно он являлся работником Предприятия, занимающим должность заместителя директора по правовой работе, что подтверждается приказом от 03.07.2018 N 40 о направлении его в очередной отпуск.

Данные обстоятельства исследовались и были установлены в рамках рассмотрения иного обособленного спора, по результатам которого кредитору также было отказано во включении в реестр требований кредиторов определением Арбитражного суда Хабаровского края от 06.10.2020, оставленным без изменения постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2020.

В рамках настоящего обособленного спора уполномоченным органом также представлены доказательства того, что в период спорных правоотношений Ушаков С.Ю. продолжал являться работником Предприятия, что подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ, согласно которой в течение всего 2019 он получал от Предприятия как от налогового агента денежные средства в общем размере 598 тыс. руб.

При этом последний расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных ИП Ушаковым С.Ю. как налоговым агентом, а также расчёт по страховым взносам представлены им в налоговый орган за 2018 г., подтверждает доводы уполномоченного органа об отсутствии у заявителя работников или иных граждан, которым он выплачивал денежные средства за выполненные работы, как в период спорных правоотношений (1 квартал 2019 г.), так и позднее.

Учитывая указанное обстоятельство, которое не оспаривается кредитором, судом первой инстанции обоснованно проверены обстоятельства формирования и установления предъявленной задолженности и иных правоотношений с должником.

Так, судом установлено, что в рамках настоящего дела о банкротстве в ходе процедуры наблюдения ИП Ушаков С.Ю. обращался с заявлением (вх.154089) о включении в реестр требований кредиторов МУП "Управляющая компания" требования в общем размере 412 600 руб.

Из рассмотренного судом заявления ИП Ушакова С.Ю. и приложенного к нему расчёта следует, что в период с 13.06.2018 по 31.03.2019 им в рамках нескольких договоров, в том числе договора от 01.02.2019 выполнены работы на общую сумму 822 100 руб., которые частично (на сумму 409 500 руб.) оплачены должником. При этом все договоры, заключённые, начиная с 21.01.2019, указаны кредитором как исполненные и оплаченные. Вся сумма долга относится к договору от 13.06.2018 N 001-18.

В приложенном к заявлению расчёте размера требований в числе прочего указаны: названный выше договор от 01.02.2019, акт от 01.03.2019 N 1 и счёт от 01.03.2019 N 6. При этом, согласно представленному кредитором расчёту, данный счёт оплачен должником в полном объёме платёжным поручением от 18.03.2019 N 501718. Из приложенной копии названного платёжного поручения следует, что оплата за должника произведена Яненко Н.А. (являвшейся руководителем МУП "Управляющая компания") без указания в графе "назначение платежа" реквизитов каких-либо расчётных документов.

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 10.03.2020 отказано во включении требований ИП Ушакова С.Ю. в реестр требований кредиторов МУП "Управляющая компания".

Доводы заявителя о том, что данный судебный акт не следовало учитывать при рассмотрении настоящего заявления, подлежат отклонению.

Указанный судебный акт по смыслу ст. 69 АПК РФ устанавливает обстоятельства правоотношений должника и кредитора, которые анализировались судом в совокупности с иными доказательствами.

При этом, из определения суда от 10.03.2020 следует, что Ушаков С.Ю. является одновременно работником Предприятия, его контрагентом как индивидуальный предприниматель, а также должностным лицом либо руководителем иных юридических лиц (ООО "ДВ-Центр", ООО "Шаман"), заявившими в рамках настоящего дела о банкротстве иные требования, в обоснование которых им были представлены только документы, оформленные самими сторонами (заявитель, должник), без подтверждения из каких-либо внешних независимых источников. Требование было признано основанным на мнимой сделке.

Далее, после отказа во включении требований в реестр требований кредиторов должника ИП Ушаковым С.Ю. в суд поданы заявления о выдаче судебного приказа о взыскании с МУП "Управляющая компания" денежных средств по различным договорам и актам, которые в представленном ранее расчёте требований кредитора были указаны как оплаченные, притом что ИП Ушаков С.Ю. был осведомлён о введённой определением от 07.11.2019 в отношении должника процедуры наблюдения и о том, что спорная задолженность в силу ст. 5 Закона о банкротстве не является текущей.

По заявлениям ИП Ушакова С.Ю. судом выдано 8 судебных приказов, в том числе по делу N А73-3836/2020, возражения относительно исполнения которых должником не представлены.

После признания должника банкротом решением от 09.06.2020 и открытия конкурсного производства ИП Ушаковым С.Ю. в суд подано 8 заявлений о включении требований в реестр требований кредиторов МУП "Управляющая компания", обоснованных выданными судебными приказами, включая заявление, рассматриваемое в настоящем обособленном споре.

Анализируя обстоятельства предъявления требований кредитором, принимая во внимание должность Ушакова С.Ю. у должника, как следствие его осведомлённость о наличии долга и введённых процедурах банкротства, правомерен вывод суда о фактической взаимной заинтересованности сторон в порядке ст. 19 Закона о банкротстве и необходимости применения повышенного стандарта доказывания, ввиду не ординарного поведения сторон при оформлении правоотношений и предъявлении требований. При этом суд обоснованно указал, что должностное положение кредитора в структуре должника обеспечивало его контроль над реализацией должником своих прав в суде, чем и обусловлено отсутствие возражений по предъявленному долгу.

Фактические обстоятельства наличия долга также не нашли своего подтверждения в силу следующего.

Последний расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных ИП Ушаковым С.Ю. как налоговым агентом, а также расчёт по страховым взносам представлены им в налоговый орган за 2018-й год, что подтверждает доводы уполномоченного органа об отсутствии у него работников или иных граждан, которым он выплачивал денежные средства за выполненные работы, как в период спорных правоотношений (1-й квартал 2019-го года), так и позднее.

Данные доводы и возражения налогового органа не были опровергнуты в порядке ст. 65 АПК РФ кредитором, не раскрыты обстоятельства фактической возможности исполнения обязательств по спорному договору.

Кроме того, в рамках настоящего обособленного спора кредитор воздержался от исполнения процессуальной обязанности по доказыванию обстоятельств возникновения обязательств перед ним у должника в соответствии со ст. 65 АПК РФ. В материалы дела не представлен договор N 001-18 от 13.06.2018, а также доказательства оказания услуг в период с 02.07.2018 по 25.07.2018.

Доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что кредитор не имел возможности представить дополнительные доказательства, подтверждающие факт исполнения договора и возможность его исполнения, ввиду ненаправления возражений налоговым органом в адрес кредитора, отклоняются апелляционным судом.

Исходя из положений статей 9, 41 АПК РФ лица, участвующие в деле наделены правом на ознакомление с материалами дела. Из доводов апелляционной жалобы не следует, что кредитор был лишён возможности ознакомиться с возражениями налогового органа, имеющимися в материалах дела, принимать участие в судебном заседании или представлять дополнительные доказательства для подтверждения своей позиции по делу.

Таким образом, риск негативных последствий от непринятия Ушаковым С.Ю. мер по предоставлению доказательств и раскрытию обстоятельств исполнения сделки, возлагается на кредитора, претендующего на защиту материально-правового интереса в споре.

В силу изложенного, с учётом совокупность данных обстоятельств применительно к ст. 9, 65, 71 АПК РФ, апелляционная коллегия поддерживает вывод суда о фиктивности правоотношений применительно к ст. 10, 170 ГК РФ и отсутствии оснований для включения данных требований в реестр в соответствии с положениями ст. 2, 71, 100 Закона о банкротстве.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение от 06.11.2020 по делу N А73-12008/2019 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение одного месяца со дня его принятия, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

И.Е. Пичинина

Судьи

А.И. Воронцов С.Б. Ротарь