Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 18 февраля 2021 г. N 02АП-8116/20 по делу N А17-7972/2018

г. Киров

18 февраля 2021 г.

Дело N А17-7972/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 15 февраля 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 февраля 2021 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Дьяконовой Т.М.,

судей Хорошевой Е.Н., Шаклеиной Е.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Калининым А.Ю.,

без участия в судебном заседании представителей сторон,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу внешнего управляющего обществом с ограниченной ответственностью "КапРемСтрой" Маркова Сергея Николаевича,

на определение Арбитражного суда Ивановской области от 28.09.2020 по делу N А17-7972/2018, принятое

по заявлению внешнего управляющего обществом с ограниченной ответственностью "КапРемСтрой" Маркова Сергея Николаевича

к Изотову Кириллу Вячеславовичу

об истребовании бухгалтерской и иной документации должника,

УСТАНОВИЛ:

внешний управляющий обществом с ограниченной ответственностью "КапРемСтрой" Марков Сергей Николаевич обратился в Арбитражный суд Ивановской области к бывшему руководителю должника Изотову Кириллу Вячеславовичу (далее - ответчик, Изотов К.В.) об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а именно:

1. учредительные документы;

2. свидетельство ИНН;

3. свидетельство ОГРН;

4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

6. сведения об аффилированных лицах должника;

7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8. протоколы и решения собраний органов управления должника;

9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10. лицензии и сертификаты, выданные должнику;

11. сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

12. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

13. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

14. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

15. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 10.03.2017 по настоящее время;

16. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

17. учетную политику и документы, утвердившие ее;

19. документы первичного бухгалтерского учета за период с 10.03.2017 по настоящее время;

20. бухгалтерскую отчетность (форма N 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

21. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

22. налоговую отчетность;

23. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

24. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

25. расшифровку финансовых вложений;

26. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 27. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

28. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

29. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

30. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

31. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 32. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

33. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

34. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

35. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

36. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

37. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;

38. сведения о материально ответственных лицах;

39. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 10.03.2017 по настоящее время;

40. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

41. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

42. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

43. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

44. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

45. сведения о наличии обременений имущества должника;

46. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

47. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

48. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 10.03.2017 по настоящее время;

49. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

ООО "Славянский Дом" в рамках рассмотрения заявления внешнего управляющего Маркова С.Н. об истребовании у бывшего руководителя ООО "КапРемСтрой" бухгалтерской и иной документации должника заявил ходатайство о запросе у Изотова К.В. следующих документов:

1. копию договора подряда N 22/07 от 22.07.2015, заключенного между ООО "Строительная компания Ренессанс" и ООО "КапРемСтрой" на выполнение работ по устройству проездов под грузовой автотранспорт по адресу: Ивановская область, Фурмановский район, д. Котово;

- копии актов приемки выполненных работ по договору подряда N 22/07 от 22.07.2015 (по форме КС-2);

- копии справок о стоимости выполненных работ и затрат по договору подряда N 22/07 от 22.07.2015 (по форме КС-3);

- акт сверки взаимных расчетов между ООО "Строительная компания Ренессанс" и ООО "КапРемСтрой".

2. копию договора подряда N 22/07 от 22.07.2015, заключенного между ООО "Строительная компания Ренессанс" и ООО "КапРемСтрой" на выполнение работ по капитальному ремонту и ремонту дорог (ремонт дороги в переулке Аптечном);

- копии актов приемки выполненных работ по договору подряда N 22/07 от 22.07.2015 (по форме КС-2);

- копии справок о стоимости выполненных работ и затрат по договору подряда N 22/07 от 22.07.2015 г (по форме КС-3);

- акт сверки взаимных расчетов между ООО "Строительная компания Ренессанс" и ООО "КапРемСтрой".

Поскольку заявленное конкурсным кредитором ходатайство об истребовании документов, по сути, является расшифровкой дебиторской задолженности, суд первой инстанции счел возможным рассмотреть данное ходатайство совместно с основным заявлением внешнего управляющего, отнеся истребуемые документы к документам, подтверждающим наличие кредиторской и/или дебиторской задолженности должника.

От внешнего управляющего ООО "КапРемСтрой" поступило заявление об уточнении ранее заявленных требований, в котором внешний управляющий просил истребовать у бывшего руководителя должника документы по финансово-экономической деятельности должника за три года до принятия заявления о признании должника банкротом, то есть, начиная с 03.10.2015, а также документы, указанные в акте приема-передачи от 20.03.2020, в оригиналах.

Определением Арбитражного суда Ивановской области от 28.09.2020 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Внешний управляющий, не согласившись с принятым определением, обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить, рассмотреть дело по существу.

По мнению заявителя, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и передать их в кратчайшие сроки внешнему управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования. Доказательств наличия непреодолимых обстоятельств, которые объективно не позволяли руководителю должника не только сохранить, но и восстановить утраченные документы, а также печатей, штампов, ответчиком не представлено.

Судебное заседание 13.01.2021 отложено на 15.02.2021.

Стороны явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон.

Законность определения Арбитражного суда Ивановской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, определением арбитражного суда от 08.02.2019 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Саврасов Сергей Иванович.

Определением Арбитражного суда Ивановской области от 27.02.2020 процедура наблюдения прекращена, в отношении должника введено внешнее управление, внешним управляющим ООО "КапРемСтрой" утвержден Марков Сергей Николаевич.

20.03.2020 внешним управляющим и ответчиком подписан акт приема-передачи документов и печати (л.д. 40), согласно которому ответчиком переданы внешнему управляющему документы должника в копиях и печать (24 пункта с вычеркнутыми пунктами 20, 21). В акте также указано, что все оригиналы бухгалтерских документов (бухгалтерская финансовая отчетность, расчеты по страховым взносам, налоговые декларации) согласно описи вложения были направлены в адрес временного управляющего Саврасова С.И.

Внешний управляющий, посчитав, что Изотовым К.В. переданы не все документы должника, переданные документы представлены в копиях, обратился в Арбитражный суд Ивановской области с рассматриваемым заявлением.

Суд первой инстанции, рассмотрев заявленные требования, пришел к выводу о том, что заявителем не представлены доказательства, подтверждающие существование истребуемых внешним управляющим ООО "КапРемСтрой" документов в подлинниках, а также уклонение Изотова К.В. от передачи указанных документов внешнему управляющему Маркову С.Н., в связи с чем отказал в истребовании документов должника.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

На основании абзаца 4 пункта 1 статьи 94 Закона о банкротстве органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" указано, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Из содержания статьи 16 АПК РФ и статьи 308.3 ГК РФ следует необходимость суда исследовать вопрос о фактическом нахождении всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче. Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ).

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 N 13-П, постановление от 05.02.2007 N 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Таким образом, из приведенных выше норм права следует, что обращаясь с требованием об истребовании документов, заявителю необходимо доказать наличие данных документов у лица, к которому заявлены требования, а также невозможность их самостоятельного получения.

В рассматриваемом случае заявление внешнего управляющего об истребовании документации содержит перечень документов, следовательно, при истребовании данных документов суд обязан проверить как сам факт существования данных документов, так и наличие данных документов у лица, от которого они истребуются, с целью обеспечения исполнимости судебного акта.

Внешний управляющий просит истребовать подлинники документов, указанных в акте от 20.03.2020.

Вместе с тем, как указано в данном акте, подлинники были направлены временному управляющему Саврасову С.И.

В подтверждение данного обстоятельства в материалы дела представлена опись ценного письма, направленного в адрес временного управляющего Саврасова С.И. от 02.09.2019 (л.д. 38).

Доказательства того, что истребуемые документы находятся в распоряжении Изотова К.В., который уклоняется от их передачи, в материалы дела не представлены.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции обоснованно отказал в удовлетворении заявленных требований.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта отсутствуют.

Руководствуясь статьями 258, 268, 269 (пункт 1), 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ивановской области от 28.09.2020 по делу N А17-7972/2018 оставить без изменения, а апелляционную жалобу внешнего управляющего общества с ограниченной ответственностью "КапРемСтрой" Маркова Сергея Николаевича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение одного месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Ивановской области.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий

Т.М. Дьяконова

Судьи

Е.Н. Хорошева Е.В. Шаклеина